（五）基金財務報表與報告的編制和覆核
1．財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人和基金託管人按規定分別獨立編制。
2．報表覆核
基金託管人在收到基金管理人編制的基金財務報表後，進行獨立的覆核。核對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數據完全一致。核對無誤後，在核對過的基金財務報表上加蓋基金託管人和基金管理人公章，各留存一份。
3．報表的編制與覆核時間安排
月度報表的編制，應於每月結束後5個工作日內完成；在基金契約生效後每六個月結束之日起45日內，基金管理人對招募說明書更新一次。基金管理人在每個季度結束之日起15個工作日內完成季度報告編制並公告；在會計年度半年結束後60日內完成半年報告編制並公告；在會計年度結束後90日內完成年度報告編制並公告。基金管理人應在報告內容截止日後的3個工作日內完成月度報表編制，加蓋公章後，以加密傳真方式將有關報表提供基金託管人覆核；基金託管人應在2個工作日內完成覆核，並將覆核結果書面通知基金管理人。基金管理人應在中期報告內容截至日的30日內完成報告的編制，將有關報告提供基金託管人覆核，基金託管人在收到後20日內完成覆核，並將覆核結果書面通知基金管理人。基金管理人應在年度報告內容截止日的50日內完成報告的編制，將有關報告提供基金託管人覆核，基金託管人在收到後30日內完成覆核，並將覆核結果書面通知基金管理人。基金託管人在覆核過程中，發現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金託管人應共同查明原因，進行調整，調整以國家有關規定為準。核對無誤後，基金託管人在基金管理人提供的報告上加蓋公章，雙方各留存一份。如果基金管理人與基金託管人不能於應當發布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報表對外發布公告並由其對所發布的報表負責，基金託管人有權就相關情況報證監會備案。
九、投資組合比例監控
（一）基金在投資策略上兼顧投資原則以及開放式基金的固有特點，通過分散投資降低基金資產的非系統性風險，保持基金組合良好的流動性。基金的投資組合將遵循以下限制：
1．持有_________家上市公司的股票，不超過基金資產淨值的_________％；
2．基金與由基金管理人管理的其他基金持有_________家公司發行的證券總和，不超過該證券的_________％，並按有關規定履行信息披露義務；
3．基金財產參與股票發行申購，單只基金所申報的金額不超過該基金的總資產，單只基金所申報的股票數量不超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；
4．基金契約中的其他規定；
5．中國證監會規定的其他比例限制。
（二）基金管理人應積極協助託管人依據法律法規和基金契約對基金投資比例的監控；
（三）基金的投資組合應在基金契約生效之日起六個月內達到規定的標準，六個月後託管人根據前條投資比例要求進行投資比例監督。
十、基金收益分配
基金收益分配是指將本基金的淨收益根據持有基金份額的數量按比例向基金份額持有人進行分配。基金淨收益是基金收益扣除按國家有關規定可以在基金收益中提取的有關費用等項目後得出的餘額。