3．基金託管人僅從傳真電文的表面上識別投資指令上籤名和印鑑與預留簽字樣本和預留印鑑是否一致，若基金託管人沒有合理理由懷疑投資指令的真實性並執行了投資指令，則基金託管人無須承擔由此造成的損失，但若無效指令上該簽名與印鑑和預留簽字樣本及預留印鑑存在表面明顯差異的，基金託管人未能識別而造成基金財產損失的，基金託管人應承擔相應直接損失的賠償責任。
4．基金託管人拒絕執行或延誤執行基金管理人合法，合規的投資指令，由此產生的責任應由基金託管人承擔，但基金管理人未及時提供足夠，真實的信息和時間供基金託管人審核投資指令除外。
5．屬於基金託管人實際有效控制下的實物證券在基金託管人保管期間的損壞，滅失，由此產生的責任應由基金託管人承擔。
6．基金管理人的直銷中心或基金管理人委託的基金份額發售機構未能將其收取的基金份額款項全額，及時匯至本基金的銀行存款賬戶，由此產生的責任應由基金管理人承擔。但是，在發生基金份額款項未能全額，及時匯至本基金的銀行賬戶的情形時，託管人應及時通知基金管理人。
7．基金管理人制定錯誤的基金收益分配方案，由此產生的責任應按下面情況確定：分配方案中財務數據方面的內容應經基金託管人覆核，如果基金託管人不同意該分配方案中的財務數據，則不承擔責任，由基金管理人承擔責任；如果基金託管人經覆核同意該分配方案中的財務數據，則雙方按過錯程度各自承擔相應的責任。
8．基金管理人對基金管理人應收取的管理費數額計算錯誤，由此產生的責任應按下面情況確定：如果基金託管人覆核後不同意基金管理人的計算結果，基金託管人不承擔責任而由基金管理人承擔責任；如果基金託管人覆核後同意基金管理人的計算結果，應由基金管理人承擔退回差額款項及相應責任，不能退回的，基金託管人也按其過錯程度承擔相應的責任，但基金託管人有權向基金管理人追償。
9．基金管理人對基金託管人應收取的託管費數額計算錯誤，由此產生的責任應按下面情況確定其責任：如果基金託管人覆核後不同意基金管理人的計算結果，基金託管人不承擔責任而由基金管理人承擔責任；如果基金託管人覆核後同意基金管理人的計算結果，應由基金託管人承擔退回差額款項及相應責任，不能退回的，基金管理人則按其過錯程度也承擔相應的責任。
以上責任劃分僅指基金管理人，基金託管人之間的責任劃分，並不影響承擔責任一方向其他責任方追索的權利。
十九、爭議處理
因本協定產生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協商，調解解決，協商，調解不能解決的，應向基金託管人註冊地有管轄權的人民法院起訴。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金託管人職責，各自繼續忠實，勤勉，盡責地履行基金契約和本託管協定規定的義務，維護基金份額持有人的合法權益。
本協定受中國法律管轄。
二十、託管協定的效力
（一）本協定經雙方當事人蓋章以及雙方法定代表人或法定代表人授權的代理人簽字，並經中國證監會批准後，自基金契約生效之日起生效。本協定的有效期自生效之日起至本協定規定其效力終止的情況出現時為止。