財務人員管理制度 篇1
第一條財務人員在會計工作中應當遵守職業道德，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。
第二條財務人員應當熱愛本職工作，努力鑽研業務，使自己的專業知識和技能適應所從事工作的要求。
第三條財務人員應當熟悉財經法律、法規和國家統一會計制度，並結合實際工作進行廣泛宣傳。
第四條財務人員應當按照會計制度、法規和國家統一會計制度的規定和要求進行工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
第五條財務人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。
第六條財務人員應當熟悉本單位的生產經營和業務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內部管理、提高經濟效益服務。
第七條財務人員應當保守本單位的商業秘密。除法律規定和單位領導人同意外，不得私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。
第八條公司和子公司應當定期檢查財務人員遵守職業道德的情況，並作為會計財務人員晉升、晉級、聘任專業職務、表彰獎勵的重要考核依據。
第九條財務人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。
第十條移交人對移交會計資料的合法性、真實性承擔法律責任。如因未辦妥會計資料、憑證檔案的移交和未了事項的說明而造成手續不清、帳務混亂，甚至經濟損失，監交人和接交人均應承擔責任。
第十一條接替人員應當認真接管移交工作，並繼續辦理移交的未了事項。
第十二條財務人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：
（一）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
（二）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、檔案、其他會計資料和物品等內容；在移交清冊中列明會計軟體及密碼、會計軟體數據磁碟等有關資料、實物的內容。
第十三條財務人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般財務人員交接，由會計機構負責人監交；公司會計機構負責人交接，由財務分管領導負責監交；子公司的會計機構負責人交接，由子公司負責人、公司財務部派人共同監交。
第十四條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收。
（一）現金、有價證券要根據會計帳簿有關記錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。
（二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查明原因，並在移交清冊中註明由移交人員負責。
（三）銀行存款帳戶餘額要與銀行對帳單核對，如不一致，應當編制銀行存款餘額調節表調節相符；各種財產物資和債權債務的明細帳戶餘額要與總帳有關帳戶餘額核對相符。
（四）移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員對會計電算化有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。
第二十二條會計機構負責人移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和財務人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。
第二十三條交接完畢後，交接雙方和監交人員要在移交清冊上籤名或者蓋章。
第二十四條移交清冊一般應當填制一式數份，交接雙方各執一份，監交人一份，本公司財務檔案保管人存一份。
第二十五條接替人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。
第二十六條財務人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會計機構負責人或單位領導人必須指定有關人員接替或代理，並辦理交接手續。
單位撤銷時，必須留有必要的財務人員，會同有關人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職。單位合併、分立的，其會計工作交接手續依此規定辦理。
財務人員管理制度 篇2
第一節總則
第一條為了加強會計基礎工作，建立規範的會計工作秩序，特制定本制度。
第二條嚴格按照財務工作的要求配備財務人員，明確工作職責，嚴格落實責任。
第二節會計機構與崗位設定
第三條公司的會計機構為公司財務部，財務部經理為會計機構負責人。
第四條根據會計工作和公司實際需要設定以下會計崗位:財務經理、總賬會計、成本費用會計、稅務會計、往來會計、出納等。
第五條會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目登記工作。
第六條會計人員的工作崗位實行定期輪換制度。會計人員的工作崗位做到定崗、定員不定死，有計畫地進行崗位輪換，以使會計人員能夠全面熟悉財會工作、擴大知識面、增強業務素質、提高工作水平，加強會計工作內部監督。輪換時應按規定辦理交接手續。
第七條會計人員應具備必要的專業知識和專業技能。熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一的《企業會計準則》，遵守職業道德。
第八條會計人員應按國家有關規定參加會計業務的培訓，每年有一定時間的後續教育。
第三節崗位職責
第九條財務經理崗位職責。主持公司財務預決算、財務核算、會計監督和財務管理工作;組織協調、指導監督財務部日常管理工作。
(1)建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制。
(2)主持財務報表及財務預決算的編制工作;為公司決策提供及時有效的財務分析;保證財務信息對外披露的及時性和準確性;有效地監督檢查財務制度、預算的執行情況以及適當及時的調整。
(3)組織制定本公司的各項財務會計制度和會計內部控制制度，並督促貫徹執行。
(4)監控和預測現金流量;確定和監控公司負債和資本的合理結構;統籌管理和運作公司資金並對其進行有效的風險控制。
(5)對公司重大的投資、融資和併購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。
(6)參與確定公司的股利政策，促進與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化。
(7)與財政、稅務、銀行和證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立並保持良好的關係。
(8)向總經理匯報公司財務狀況、經營成果、財務收支及預算執行的具體情況，為公司管理人員提供財務分析、提出合理化建議。
(9)組織會計人員學習理論和業務知識;負責會計人員的考核;會計人員的使用和調配。
第十條總賬會計崗位職責。
(1)負責公司的會計核算工作。
(2)指導監督各會計崗位的日常工作;審核記賬憑證。
(3)負責財務報表的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息對外披露的及時性、準確性。
(4)對公司稅收進行整體籌劃與管理，負責年度審計工作的協調。
(5)協助上級對公司重大的投資、融資和併購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制。
(6)與財政、稅務、銀行和證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立並保持良好的關係。
(7)向上級主管匯報公司經營狀況、經營成果、財務收支的具體情況，為公司管理人員提供財務分析。
第十一條出納崗位職責。
(1)負責公司日常資金收付工作。
(2)嚴格按照公司的財務制度規定支付款項，及時準確編制記賬憑證並逐筆登記日記賬，做到日清月結。
(3)負責相關票據結算，建立應收票據、應付票據備查簿。
(4)及時與銀行定期對賬，庫存現金餘額符合管理制度規定。
(5)按周編制現金收支報表。
(6)配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作。
(7)負責管理員工備用金欠款事項。
(8)完成其他由上級主管指派及自行發展的工作。
第十二條往來結算會計崗位職責。
(1)建立應收賬款、應付賬款台賬。
(2)辦理往來賬款的結算業務;負責往來結算的明細分類核算;及時登記更新應收賬款、應付賬款台賬。
(3)負責往來賬的核對工作。每年至少核對一次，如雙方餘額不符及時查明原因，及時向領導匯報。
(4)負責做好領導分配兼管的其他工作。
第十三條成本費用核算崗位職責。
(1)擬訂成本核算辦法。
(2)加強成本管理的基礎工作。
(3)負責在產品、自製半成品、產成品和項目成本分類核算。
(4)協助管理在產品和自製半成品。
(5)編製成本報表，進行成本分析。
(6)擬訂費用管理與控制辦法。
(7)編制管理費用、銷售費用報表，並對異常情況進行分析，加強費用控制。
第十四條稅務會計崗位職責。
(1)對公司稅收進行整體籌劃與管理;
(2)積極協調與當地稅務的關係，及時關注稅務政策，對公司有利信息，提出合理化的建議。
(3)每月按時完成稅務申報，依法納稅;負責年度所得稅彙算清繳。(4)負責保管、開具增值稅專用發票和通用發票，進項稅發票的勾選認證。
(5)關注增值稅進項稅與銷售稅的差異，及時催收增值稅專用發票。
第四節會計工作交接
第十五條會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或離職。
第十六條接替人員應當認真接管移交工作，並繼續辦理移交的未了事項。
第十七條會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般會計人員交接，由財務經理負責監交;財務經理、會計主管人員交接，由總經理負責監交，必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。
第十八條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對點收。
第十九條交接完畢後，交接雙方和監交人員要在移交清冊上籤名或者蓋章。並應在移交清冊上註明:單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人員的職務、姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。
移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。
第二十條移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。
第五節附則
第二十一條本制度由財務部負責解釋。
第二十二條本制度自董事長批准後生效。
財務人員管理制度 篇3
為規範我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產、積極增收節支，提高公司的經濟效益。嚴格按公司法、會計法、企業財務通則，會計準則等有關法律、法規，結合本公司的實際業務，制定本制度。
一、財務崗位職責
（一）財務主管職責
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設定、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計畫、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計畫、財務預決算，並監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責監管財務歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領導交辦的其他工作。
（二）會計職責
1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務契約執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（三）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
（四）現金管理制度
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。
5、任何現金支出必須按相關程式報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
6、收支單據辦理完畢後出納須在審核無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。
（五）支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額；每工作日結束後。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計畫外部分）簽字後出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上籤收或蓋章。
（六）印鑑的保管
1、銀行印鑑必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑑分別由財務經理和出納負責保管。
（七）現金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開戶銀行轉來的對帳單的餘額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款餘額調節表”進行檢查核對。
3、其它依據相關會計制度及法規執行。
支出審批制度
支出相關部門審核
對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。
二、費用審批及報銷流程。
各項費用開支，必須經部門經理以上人員和財務審核後，報總經理批准，並按以下具體各項費用的報銷流程辦理：未通過
第二條原始憑證有效性的規定：
（1）經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：
稅務機關批准的帶防偽水印底紋和全國統一發票監製章的稅務發票；
財政機關批准並統一監製的行政事業性收據；
郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；
（2）經辦人員取得的合法憑證時，應按要求規範填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。
（3）經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發票填明起止日期及天數，否則不予報銷（除特殊情況外）。
（4）經辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用範圍及性質。
第五條 本制度適用對象為公司全體人員。
一、各項費用的報銷制度
1、借款報銷及審批制度
第一條公司員工因公出差借款或報銷，應據實認真填寫借款單，由各部門經理審簽，總經理助理確認以後，報公司財務部門審核。借款清帳聯在報銷完畢後退還給借款人。
第二條員工出差預借差旅費應填寫“出差申請單”，並註明借款事由，按規定程式審批後，到財務部門預借差旅費。
第三條借款人須在公務完畢後7個工作日內到財務部結清借款，前款不清後款不予辦理借款手續。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其餘所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
2、公司內部採購報銷制度
第四條各部門應該對生產需要的物資定期編寫採購計畫，交由該物流部負責人組織採購。採購發生的費用按照正式發票上顯示的金額實報實銷。
第五條 各部門對於生產急需的物資，由各部門負責人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統負責人根據公司倉庫內相關物資的儲備情況決定，由物流部相關負責人持申請函、相關費用的正式發票依據報銷的程式進行報銷。
第六條採取預付款方式的採購物資，由採購人員憑《採購契約》或供應商提供的報價單，填寫《借款單》，經財務部經理審核、總經理批准後辦理預付款手續。
第七條採購人員在報銷時，需由主管部門經理審核，經手人將手續齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部經理審核並進行賬務處理，沖銷預付款項，並根據對方開具收據入賬。
第八條同城採購要求採購人員自借款日起十個工作日內報銷；異地採購要求自借款日起十五個工作日內報銷。
第九條採購發生的運費，由經手人填寫報銷單，部門經理審核，財務部經理審核後，實報實銷。
3、員工本市交通費用報銷制度
第十條凡市內辦理公務的業務經理及以下人員，特殊情況下需要乘坐計程車的，事先必須取得部門經理的批准，實行實報實銷。
第十一條所有因公報銷計程車費用的員工，必須在計程車票背面註明往返地點及用車事由。
4、公司業務招待費用報銷制度
第十二條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理、總經理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經部門經理申請、總經理批准，記入部門招待費。
第十三條各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理同意，限額接待。
第十四條招待費發票日期欄必須填寫清楚並說明招待事由。
5、附則
第十五條本制度中未做出規定的，按照公司的有關規定辦理。
財務人員管理制度 篇4
一.財務人員工作調動或者因故離職，應按照《會計法》的規定，必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦理交接手續的，不得調動或者離職。
二.財務人員離職前必須將本人所經管的財務工作，在規定的期限內全部移交清楚，接替人員應當認真接管所交工作。
三.已經受理的經濟業務尚未填制財務憑證，應當填制完畢，尚未登記帳目的，應當登記完畢，保證帳帳相符、帳實相符，並在最後一筆餘額後加蓋經辦人員印章，同時填寫好“帳簿經管人員一覽表”。
四.編制移交清冊，列明應當移交的財務憑證、財務帳簿、財務報表、印章、現金、有價證券、支票簿、票據、檔案、其他財務資料和物品等內容。實行電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明財務軟體、財務軟體數據磁碟（磁帶等）及有關材料、實物等內容。
五.財務人員辦理交接手續，必須有監交人員負責監交。一般財務人員交接，由財務主管人員監交；財務主管人員交接，由單位領導人監交，必要時應報請上級主管部門派人會同監交。
六.移交人員要按移交清冊逐項移交，接收人員要逐項核對點收。交接後，交接雙方和監交人員要在移交清冊上籤名或者蓋章，並應在移交清冊上註明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人員的姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。
七.財務移交時，還必須將單位財務重要事項等，向接收人詳細介紹，對未了事項，應當寫書面材料。
八.接收人員應當繼續使用移交的'財務帳簿，不得自行另立新帳，以保持財務記錄的連續性。
九.辦理交接時，對於財務憑證和有關資料以及庫存現金、票據等，移交人不得封包移交，接辦人不得封包接收和保管。
十.移交人員對所移交的財務憑證、財務帳簿、財務報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔責任。
財務人員管理制度 篇5
第一條為加強對會計人員的管理，保證會計工作的有效性和保持工作的連續性，依據《會計法》和《會計基礎工作規範》制定本制度。
第二條會計工作交接是指會計人員崗位調整、調動或因故離職，必須將本人所負責的會計工作全部移交給接替人員。
第三條會計人員在沒有辦清交接手續前，不得調整崗位、調動或者離職。
第四條會計人員在辦理移交手續前，必須及時清理完畢未了的會計事項：
（一）已受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。
（二）尚未登記的賬目，應當登記完畢，並在最後一筆餘額後加蓋經辦人員印章。
（三）整理應移交的各項資料，對未了事項寫出書面說明等。
（四）編制移交清冊，列明應當移交的`會計憑證、會計賬簿、會計報表、現金、有價證券、印章以及其他會計用品等。會計機構負責人、會計主管人員移交時，還應將全部財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員情況等，向接替人員介紹清楚。
（五）需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料特別說明。
第五條交接雙方要按照移交清冊列明的內容逐項移交和接交。
第六條在辦理會計工作交接手續時，要有專人負責監交，以保證交接工作的順利進行。
（一）科室內部工作調整時，由科室主管負責監交。
（二）不同科室人員變動時，由交接雙方科室主管負責監交。
（三）科室主管工作變動時，由分管處領導負責監交。
（四）會計機構負責人發生變動時，由分管校領導負責監交，必要時可由上級主管部門派人會同監交。
第七條會計人員臨時離職，或因病不能工作，或重新恢復工作，或移交人員因故不能移交工作時，會計機構負責人、會計主管人員或辦公室負責人必須指定有關人員接替或代理，辦理交接手續。
第八條交接工作結束後，交接雙方和監交人要在移交清冊上籤名或者蓋章，以明確責任。移交清冊由交接雙方及財務管理辦公室各執一份，以供備查。
第九條移交人員對所移交的會計憑證、會計賬薄、會計報表、各種印章和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。
第十條本辦法由處務會負責解釋，自公布之日起執行。
財務人員管理制度 篇6
一、貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。
二、做好幼稚園年度預決算的編制工作。編制好各種統計報表，做到準備充分、資料完整、報送及時。
三、核查、督促固定資產及其它財產的登記統計。
四、認真做好往來帳目，做好現金收支和銀行結算工作。
五、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備，庫存現金不得超過銀行規定限額，數目清楚，不得以工作之便牟取私利。
六、認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導放映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，定期向領導匯報財政開支情況，合理安排經費，計畫開支。
七、嚴格財經紀律不許挪用公-款，以身作則，辦事公道，堅持原則。
八、每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數，計算幼兒一伙食費並及時編制工資表。及時收結幼兒各項費用，按時發工資。
九、堅持原則，手續健全,發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
十、不斷提高業務水平，熟悉各項費用支出，勤儉節約、工作熱情、細心、態度和藹，除做好本職工作外，服從園領導分配的其它工作。
十一、對家長、同事熱情和藹，不怕麻煩，虛心聽取各方面意見，改進工作。
財務人員管理制度 篇7
目的範圍：
為了保持財務工作的延續性和傳承，特制定本制度；
程式要求：
1.會計人員工作調動或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職；
2.會計人員離職前，必須將本人經管的會計工作，在規定的期限內，移交清楚。接替人員必須認真接管移交的工作，並繼續辦理移交的未了事項。移交後，如發現原經管的會計業務有違財務制度和財經紀律等問題，仍由原移交人負責；
3.會計人員辦理移交手續前，必須做好以下各項工作：
3.1已經受理的經濟業務尚未填制憑證的，應填制完畢；
3.2移交會計人員整理應該移交的各項資料，按《會計人員交接清單》要求對移交的憑證、賬表、公章、現金、支票簿告示檔案、資料、未了事項和其他物品的交接內容進行按規定填寫；
3.3會計人員辦理交接手續，必須有監交人員負責監交。一般會計人員交接，由財務主管監交；財務部負責人交接，由總經理監交，必要時上級主管部門派人會同監交；
3.4移交人員要按照移交清冊，逐項移交；接替人員要逐項核對點收；
3.5現金、有價證券要根據賬簿餘額進行點交。庫存現金，有價證券必須與賬簿餘額一致，不一致時，移交人要在規定期限內負責查清處理；
3.6會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。銀行存款賬戶餘額要與對賬單核對相符。各種財產物資和債務的明細賬戶餘額，要與總賬有關賬戶的餘額核對相符；必要時，要抽查個別賬戶的餘額，與實物核對相符，或與往來單位，個人核對清楚；
3.7移交人經管的公章和其他實物，也必須交接清楚。
4.財會主管人員移交時，還要將全部財務會計工作，重大財務收支和會計人員的'情況等，向接替人員詳細介紹，對需要移交的遺留問題，應寫出書面材料；
5.交接完畢後，交接雙方和監交人要在《會計人員交接清單》上籤名或蓋章，並應在《會計人員交接清單》上註明：單位名稱、交接日期、交接人員雙方和監交人的職務、姓名、移交清單頁數以及需要說明的問和意見等。移交清單一般應填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份；
6.接替人員應繼續使用原來的賬簿，不得自行立新賬，以保持會計記錄的連續性；
7.會計人員臨時離職時或因事因病不能到職工作的，財務部負責人或總經理指定人員接替或代理；
8.部門撤銷或合併時，必須留有必要的會計人員，辦理清理工作，編制決算，未移交前，不得離職。
財務人員管理制度 篇8
1、制定的目的：
本著精細化管理的原則，從加強集團財務管理的角度出發。為規範財務人員的工作交接流程、明確交接內容及交接雙方的責任義務，確保公司各項財務工作的連續性，安全性，依據《中華人民共和國會計法》及財政部《會計基礎工作規範》的有關規定，結合公司具體情況，制定本制度。
2、適用範圍：
xx集團全體財務人員工作調動、變動崗位或者因故離職（包括實習生）必須將本人所經管的財務工作全部移交給接替人員，並按規定處理善後事宜。沒有辦清交接手續不得調動或者離職，否則監交人和部門領導均負有連帶責任。
3、財務工作交接的條件
（包括但不僅限於以下情況）：發生以下變動情況時，應辦理財務工作交接，並按照規定履行財務工作交接手續。
3.1企業內部調離財務工作崗位或離職。在企業內部調離財務工作崗位，是指財務人員離開財務工作崗位而在本企業從事非財務工作崗位的工作；離職，財務人員自動辭職或因其他原因而離開公司。
3.2財務工作崗位變動。財務工作崗位變動：將財務人員從該財務工作崗位調任其他財務工作崗位；將該財務工作崗位的部分工作內容移交給其他財務人員。
3.3因病或其他原因臨時離崗預計超過一個季度才能恢復工作。
3.4企業撤銷、合併、分立和改變隸屬關係的。
4、會計交接基準日和會計責任的劃分與承擔
4.1接替人員到任開始接管移交人員會計崗位之日為會計交接基準日。
4.2移交人員負責會計交接基準日之前已受理會計事項的處理，接替人員負責會計交接基準日之前移交人員未了的和會計交接基準日之後發生的會計事項的處理。
4.3移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性、完整性承擔法律責任。
5、交接程式
5.1移交人員職責
財務人員在辦理財務工作交接前，必須做好以下準備工作：
對於未盡事宜和遺留問題要寫出書面說明材料。
列明應該移交的會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、財務分析、印章、現金、支票簿、有價證券、發票、檔案、其他會計資料和物品等內容；使用的相關財務電算化軟體及密碼；稅務申報軟體及網銀等的密碼、數據盤的相關資料、實物；財務人員建立的電子文檔及文檔密碼等。
應將工作計畫、崗位職責、本崗操作手冊、本崗的'財務制度、本崗的績效契約等向接替人員介紹清楚，並移交電子文檔。
經理級以上人員（包括經理）移交時，應將全部財務會計工作、重大的財務收支和財務人員的情況等向接替人員介紹清楚，對需要移交的遺留問題應寫出書面材料。
5.2交接雙方在規定的期限內，按照移交清冊列明的內容逐項進行交接，接替人員要逐項核對點收。
不得短缺。制定現金盤點表，接替人員如發現不一致或“白條抵庫”現象時，移交人員在移交之前負責查清處理。
不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，並在移交清冊中加以說明，由移交人負責。並保留對其的追訴權。
如有未達賬項，應編制銀行存款餘額調節表調節相符。
要與總賬有關賬戶的餘額核對相符。對重要實物要實地盤點，對餘額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對（有定期對賬資料要交接清楚）。
列出交接清單。並由接管人員及時更換印鑑手續。
檢查電子核算數據是否能正常運行，確認有關數據是否正確無誤。
移交人員有責任解答接替人員對有關交接事項提出的質疑，且不得以任何形式藉故推延不移交。同樣，接替人員也不得以任何藉口推諉不接替。
在不能滿頁列印時不可在實際操作狀態下進行交接，應將賬頁列印並裝訂成冊再進行交接。
5.3辦理會計工作交接時，必須有專人負責監交，以保證交接工作的順利進行。
應當由部門主管監交。
應當由部門經理監交。
應當由財務總監監交。
應當由財務副總裁監交。
應當由企業負責人監接。
5.4交接後的有關事宜
交接雙方和監交人要在移交清冊上籤名或蓋章，並在移交清冊上註明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人的職務、姓名，移交清冊頁數及需要說明的問題和意見等。
財務人員管理制度 篇9
1、以身作則，帶領轄下員工嚴格執行《員工守則》和各項規章制度。
2、每天檢查所屬員工出勤考核和登記工作。
3、對所屬員工進行培訓，每季度對員工進行業務考核一次，並對考核試作評估。
4、每月兩次組織員工進行政治學習和業務學習，了解所轄員工的思想、生活動態和業務熟練程度。
5、督促和檢查員工對現金管理制度、銀行信用卡使用的.規定、帳單及發票管理規定的情況。
6、檢查各旅行社、團、契約單位，公司長包房，各記帳單位的帳務結算是否正確，及時並督促員工對應收款及時追收入庫。
7、督促夜間稽核及時完成數字平衡，並做當天營業報表。
8、督促各收款員的現金，票證及時交做，定期和不定期抽查各收款人員的業務周轉金。
9、督促和教育所轄員工愛護和正確使用各種機動機械設備，如電腦、打字機、計算器，保證各項設備的正常運轉。
10、接受和處理客人投訴，並記錄，向經理匯報。
11、每天上班必須先檢查POS機各收銀點的電腦，稽核報告，對稽核報告中需要進行處理的內容及時作出處理和向經理報告。
財務人員管理制度 篇10
目的
為了規範財務人員的管理，確保財務人員變動崗位時，區分崗位變動前後崗位責任人的責任，確保會計工作的前後銜接，防止賬目不清、責任不清等混亂現象的發生，根據《中華人民共和國會計法》及財政部《會計基礎工作規範》的有關規定，結合公司具體情況，特制訂本制度。
範圍
適用於所有財務人員。
職責
1、移交人責任：
編制《交接清單》，並按照《交接清單》逐項移交。
負責整理管理範圍內的工作各種資產、文檔資料，保證其完整性和真實性。
梳理工作流程和工作關係，準備移交。
2、接收人責任：
檢查交接人的各種資產、文檔資料並與移交清單相符。
對於重要的檔案、資料、資產與實物確保真實無誤。
熟悉工作的各項流程和運作。
3、監交人的責任：
審核交接的各類資產、文檔資料、實物。
及時發現問題並協同移交人和接收人擬定處理方案上報主管。
工作交接要求
①移交人必須處理善後事宜，與接收人員辦清交接手續，編制交接清單，否則，一律不得轉崗離崗離職。
②財務人員離職前，必須將本崗位所經管的會計工作，在規定的期限內，逐項移交清楚，接收人應全面接管移交工作，並認真接辦移交的未了事項，移交過程中，如發現原經管的財務人員業務有違反會計制度、財經紀律等問題，應停止交接，接收人員應馬上向主管領導報告。
③接收人員到任開始接管移交人員會計崗位之時為會計交接基準時點。移交人員對所移交的，崗位任職期內的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔責任。
④財務人員臨時離職或因病不能到職工作的，財務主管人員或直屬上級領導必須指定人員接替或代理，做好銜接工作。
⑤公司關停、並轉、撤消時，應安排必需的財務人員，辦理善後工作，未移交前不得離職。
工作交接內容
①印章類：財務專用章及用印記錄，發票專用章、法人名章等。
②票據類：未使用的空白票據（銀行匯票、支票、收款收據、結算憑證等）、已使用過的存根、票據領購發放登記簿等。
③發票類：普通發票，增值稅進、銷項發票、電子發票等。
④資料類：銀行開戶登記、銀行印鑑卡、銀行對賬單，報稅資料，各類盤點表（現金，固定資產，存貨等），發票領用薄等
⑤報表報告類：審計報告，稅務申報表、彙算清繳報表、各項報表電子檔，董事會決議，借款契約等。
⑥內部報表報告類：管理報表、財務報表、預算報表、分析報表等。
⑦電子作業類：網上業務工作的登錄賬號及密碼，U盾，拷貝的數據硬碟等。
⑧會計憑證及其他會計資料。
工作交接程式
1、交接前的準備工作
①按崗位職責逐項整理應移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
②已受理的經濟業務尚未編制憑證的，應填制完畢。
③核實所有內外往來的賬目及資產物資賬，並儘可能處理結清，處理不完的列表交接。
④編制交接清單，交接清單包括：單位名稱，交接日期，交接項目，交接內容，交接雙方和監交人的職務、姓名、交接清單頁數以及需要說明的問題和意見等。交接內容要詳細列明應該移交的`會計憑證、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、檔案、其他會計資料和會計用品等內容。
⑤從事網上業務工作的，需移交登記賬號及密碼、拷貝的數據硬碟及有關資料實物等內容。以及崗位所需聯繫人員，資料完成遞交日期等內容。
2、移交點收
①現金依財務系統賬面記錄餘額進行當麵點交，不得短缺，接收人員發現不一致或“白條抵庫”現象時，移交人員在規定期限內負責查清處理。
②有價證券的數量要與財務系統賬面記錄一致，有價證券面額與發行價不一致時，按照賬面餘額交接。會計憑證、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，並在交接清單中加以說明，由移交人負責。
③銀行存款賬戶餘額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應編制銀行存款餘額調節表調節相符；各種財產物資和債權債務的明細賬戶餘額，要與總賬有關賬戶的餘額核對相符；對重要實物要實地盤點，對餘額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。
④財務專用章、收據、空白支票、發票、U盾以及其他物品等必須清點清楚，與登記簿相符。
3、對於電子數據要在實際操作狀態下進行交接
①財務負責人（各級財務主管）移交時，應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚，對遺留問題，應當寫出書面材料。
②涉及與外部溝通的崗位，移交人必須帶領接收人與外部聯繫人見面說明或向接收人移交外部聯繫人資料。
4、專人負責監交
①一般財務人員辦理交接手續，由其部門財務主管監交。
②公司財務部主管辦理交接手續，由相應財務本部主管監交。
③財務本部經理辦理交接手續，由其相應財務本部主管監交。
④財務本部主管辦理交接，由總經理監交。
⑤交接清單應當經過監交人員審查和簽名、蓋章，作為交接雙方明確責任的證件。
交接後的有關事宜
①財務工作交接完畢後，交接雙方和監交人在交接清單上籤名或蓋章，並應在交接清單上註明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監交人的職務、姓名，交接清單頁數以及需要說明的問題和意見等。
②交接清單一式三份，交接雙方和監交人各執一份。
③交接過程中存在的問題，如果當期可以處理，由移交人處理完畢後交接，如果沒有及時處理，由移交人承擔全部責任損失。
④對於交接過程中發現問題，短時間不能處理完畢的，監交人應會同移交人及接收人擬訂處理意見及時上報主管部門和領導。
⑤正常的工作任務需要跨期執行的（如賬務上的收繳等），由移交人協助接收人熟悉各種工作關係，交接後由接收人負責繼續處理。如果造成損失，由接收人全額承擔責任損失。
⑥如果移交人故意隱瞞問題，則必須承擔全部責任損失。
本制度自簽發之日起執行，解釋權歸財務部。