資金管理制度

資金管理制度 篇1

第一章 總則

第一條 為了加強公司資金的內部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務風險，保障投資者的合法權益，根據《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》等法律、法規和規範性檔案的規定，並結合公司實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所指的貨幣資金管理範圍包括投資性資金、籌資性資金、經營性資金。

1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產投資、無形資產及其他長期資產投資等資金的收入與支出;

2、融資性資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他 法律主體借入或歸還的資金等;

3、經營資金指銷售商品、提供勞務、稅負，以及其他和經營活動相關的資金收入與支出，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收應付款項、存貨等。

第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現形式主要包括：

1、現金，是指公司庫存的現金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。

2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機構的各種存款。

3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關法規允許公司保管或存放的外幣。

第四條 貨幣資金實行預算管理。公司負責人根據董事會批准的年度經營計畫，要求各職能部門編制本部門的資金預算，經財務部門審核、綜合平衡後編制年度現金流量表，報公司總經理審批執行。

第二章 授權與批准

第五條 為提高內部資金使用效率，降低資金成本，對公司實際控制，並納入合併範圍內的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權給財務總監進行審批。

第六條 審批許可權 對外支付資金的申請，由公司總經理審批。 本規定所設許可權的金額為同一筆業務發生費用總額，嚴禁將同一筆業務分次報銷。

第七條 財務審核。財務部門按照相關制度要求，對資金支付的合法性、合規性、合理性進行審核。

第八條 資金支付須嚴格按照支出性質逐級上級審核或審批，嚴禁越級審核或審批。

第十條 在預算內的支出，可以根據授權範圍，由業務部門負責人審核批准使用;超過預算的支出，應由業務部門提出追加預算，按預算批准程式批准後執行。 對外投資按公司投資管理辦法執行，經審核批准後納入預算管理。

第三章 股東單位資金往來管理

第十一條 加強對股東單位的資金往來管理。由公司財務負責人負責，建立對公司日常資金收支行為的監控機制，防止發生控股股東及其他關聯方資金占用，損害上市公司的利益。

第十二條 公司在與控股股東及其實際控制人、關聯方發生經營性業務和資金往來時，應嚴格監控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實際控制人、關聯方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出。

第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實際控制人、關聯方使用：

1、有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其實際控制人、關聯方使用;

2、通過銀行或非銀行金融機構向控股股東及其實際控制人、關聯方提供委託貸款;

3、委託控股股東及其實際控制人、關聯方進行投資活動;

4、為控股股東及其實際控制人、關聯方開具沒有真實交易背景的商業承兌匯票;

5、代控股股東及其實際控制人、關聯方償還債務;

6、其他方式。

第十四條 如發現公司為控股股東、實際控制人、關聯方提供資金或發現有資金被控股股東、實際控制人、其他關聯方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程式及時凍結或限制控股股東所持公司的相應股份，及時通過司法程式對控股股東有效資產採取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。

第四章 資金調度管理

第十五條 股份公司在財務部設立虛擬的資金調度中心，按照市場化的原則承辦股份公司調度資金的具體管理工作，檢查、監督、指導成員公司資金調度管理工作。資金調度中心是股份公司財務部的內設機構，在財務總監的領導下開展工作。資金調度中心按照相應的負責股份公司整體內部資金頭寸的監控和管理，及時反饋各成員公司資金狀況，並根據資金安排和成員公司的資金餘缺狀況，在股份公司總部和成員公司內合理調度資金。

第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調度中心，資金調度中心和成員公司按照市場化原則，每年協商一次存款、借款的利率。資金調度中心負責利用銀行平台歸集內部資金並統一安排使用，隨時監控內部調度執行情況，並依此編制統計表。協助完成資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。 股份公司財務部行使本部及各成員公司間的資金調度職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調度的權利。

第十七條 下屬成員公司資金調度管理職責

1、負責本公司資金頭寸的管理，如實反映本公司的資金頭寸情況。

2、負責按時編制本公司資金支付申請。

3、依據融資、投資計畫與公司內部資金情況測算本公司現金缺口，提出資金需求計畫。

4、負責協助完成本企業資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。

第十八條 資金調度管理的主要內容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調度資金的範圍包括以下幾個方面：

1、需調用的各成員公司融資資金

2、需調用的各成員公司日常生產經營性富裕資金

3、為完成股份公司統一結算而需調用的各成員公司生產經營性資金

4、為配合股份公司與金融機構的合作，而需調用的各成員公司生產經營性資金

5、為配合股份公司重大項目運作，而需調用的各成員公司資金

6、經股份公司領導批准，而需調用的各成員公司資金

7、為應對非常規使用的儲備資金，而需調用各成員公司的資金

8、 根據股份公司資金平衡需調用的其它用途資金。

第五章 內部控制

第十九條 貨幣資金內部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離;貨幣資金收支的經辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。

第二十條 貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現金管理暫行條例》、銀行結算辦法和外匯管理辦法等各種法規和規章，正確使用各種銀行結算工具，按照規定核定庫存現金限額，按現金收付範圍使用現金。

第二十一條 按照內部控制的原則，出納員負責保管銀行支票等有編號的銀行結算憑證、庫存現金，具體辦理銀行結算和現金收付。出納員不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的核算、記帳工作。銀行結算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務負責人保管，私章由公司總經理或其授權的其他人保管。

第二十二條 貨幣資金的收支必須有合法、合規、合理的原始憑證為依據。經辦人員根據原始憑證填列必要的內部憑證，在預算範圍內根據授權原則由各級負責人對收入、支出的合法性、真實性、合理性審批後，到財務部門辦理收入和支出手續。

第二十三條 財務負責人或財務主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實性和合理性進行覆核。對於非法的支出，會計人員應拒絕辦理;對於合法但明顯不合理的支出應報告公司總經理處理。會計人員根據經過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據。

第二十四條 控制現金坐支，當日收入現金應及時送存銀行。出納員每日盤點現金，並與現金日記帳餘額核對相符。每月月末，會計人員必須將現金、銀行存款、其他貨幣資金總帳餘額與出納員的銀行存款日記帳、現金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。

第二十五條 財務部經理應對庫存現金不定期地進行檢查，以保證現金的安全。應每月檢查銀行存款帳單核對情況，發現問題，及時糾正。對未達帳項組織清理，並及時處理。

第二十六條 加強貨幣資金收支業務的內部審計。貨幣資金的管理應納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。

第六章 獎懲規定

第二十七條 股份公司及各成員公司的財務工作人員，須按照本辦法的有關規定履行其相應的職責。如因人為原因影響工作質量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關規定，應追究具體責任人的相關責任;如在工作中有突出貢獻的，可給予獎勵。

第二十八 條各成員公司的財務負責人在執行本辦法有關規定時的盡職情況適用股份公司對財務負責人的考核條款;股份公司對不適用考核條款的其他財務人員有獎懲的建議權。

第七章 附則

第二十九條 本制度解釋權屬於公司董事會。

第三十條 本制度經公司董事會審議批准後實施。公司經營和管理層可在本制度下制定具體的實施細則。 在董事會批准該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度衝突的，應予調整。 本制度的相關規定如與日後頒布或修改的有關法律、法規、規章和依法定程式修改後的《公司章程》相牴觸，則應根據有關法律、法規、規章和《公司章程》的規定執行，董事會將及時對本辦法進行修訂。

資金管理制度 篇2

第一章 總 則

第一條為加強資金內部控制和管理，加強對公司資金使用的監督和管理，加快資金的循環和周轉，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。

第三條 本制度適用於公司的資金管理和核算。

第四條 公司嚴格執行收支兩條線資金管理制度。

第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運營資金。日常費用由總經理辦公會授權財務部另行制定管理辦法及報銷制度。

(一) 投資資金指對外風險投資和非風險投資、固定資產投資等資金支出。

(二) 融資資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入的資金。

(三) 營運資金指流動資產減去流動負債後的餘額，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收款項、存貨等。

第二章 機構設定及職責

第六條 公司實行總經理及總經理辦公會領導下的分級授權管理體系，各部門按照制度規定的授權及職責，履行資金管理權責。

第七條 財務部是公司資金核算的歸口管理部門。

第三章 預算的管理

第八條根據公司全面預算管理的要求，公司於每年末按照公司整體發展規劃和下年度經營計畫做好公司下年度整體的資金預算，公司應根據自身的實際情況做好本單位資金預算，公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。

第九條 為提高公司經營效益，公司除應按年度編制資金預算外，還應逐月編列資金預算表上報總經理，由公司統籌計畫使用。

第十條 資金預算的編制及審批

(一)每年末，各部門須根據資金預算和生產經營狀況，編制下年度的《年度資金預算計畫》，並於每個財務年度的最後一月報送財務部由總經理審批。

(二)每月末，財務部須根據資金預算和生產經營狀況，編制下個月的《月度資金預算計畫》，並於月末一天報送總經理審批;

(三)財務部根據生產經營計畫及財務預算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結合實際回款情況，根據資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。

(四)對於投資類或生產經營類的資金支出，先審核業務的內容是否在投資計畫或生產經營計畫的範圍內，再由公司財務部根據公司資金狀況審批可使用資金額度。

(五)在實際對外付款時，將參照本月的實際資金狀況，批覆用款。

第四章 資金收入的管理

第十一條 資金收入分為經營活動的資金收入、投資活動產生的資金收入，以及籌資活動產生的資金收入三類。

第十二條 經營活動資金收入的管理

(一) 各單位所有經營活動的資金收入都應足額存入銀行賬戶。

(二) 各單位財務部門負責監督本單位經營活動資金收入的入賬情況。

(三) 營運資金的使用，經業務部門負責人審核簽字，報總經理和黨委書記審核簽字同意後方可付款。

(四) 財務部對公司單位設立的銀行賬戶開設網上銀行查詢功能，對銀行賬戶資金收入、支出情況進行監控，財務部門每月必須上報資金收支月報。

(五) 關聯公司之間的內部資金劃撥，由財務部門負責人、財務負責人審核簽字，報總經理和黨委書記簽字同意後方可付款。

第十三條 融資活動的資金收入的管理

(一) 公司融資事項，由財務部編制財務資金計畫需求，董事會審核同意後執行。

(二) 總經理辦公會在授權範圍內，對公司資產抵押、流動資金貸款等事項做出決議。

(三) 公司決議通過的總體授信範圍內的流動資金貸款，由總經理辦公會審批。

(四) 由董事會授權總經理簽署在年度流動資金計畫內的短期流動資金貸款協定。

第十四條 投資活動的資金收入的管理

(一) 公司在一年內購買重大資產超過公司最近一期經審計總資產30%以上的事項需由總經理辦公會通過，報股東會審批。

(二) 公司占公司最近經審計淨資產值20%(含)至總資產30%(含)之間的投資事項，由總經理辦公會通過，然後報股東會審批。

(三) 公司董事會審議決定公司最近經審計淨資產值20%以下的投資事項。

(四) 建立投資項目責任制，對於投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關的責任。

(五) 財務部負責公司對外投資項目資金收入管理，要根據投資契約及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回。

(六) 財務部負責監督投資活動。要合理安排、監督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產經營。

第五章 資金支出的管理

第十五條 公司資金支出審批許可權分為：

(一) 審批：主管領導、資金使用部門負責人及財務部門負責人對該資金開支的合理性和必要性進行審批。

(二) 審核：財務人員對已審批的支付款項從單據和數量上加以核准並備案，審核經濟事項的審批是否符合流程的規定，各級審批人是否符合審批許可權，經辦人員是否在授權範圍內辦理業務。

(三) 批准：公司總經理、黨委書記結合公司實際，根據該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。

第十六條 資金支付審批的基本程式：

見附屬檔案1。

第十七條 財務部負責調控整公司的資金收支情況，指導資金調撥計畫。 第十八條 公司資金調撥計畫經總經理辦公會審批後，各部門必須嚴格執行。 第十九條資金支出採取事前、事中和事後三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計畫的審批程式控制，事中控制主要通過財務人員對企業經營活動進行評價和審批，事後監督主要通過定期的財務分析和各種內外部審計完成。 第二十條 公司應當按照規定的程式辦理貨幣資金支付業務。

(一) 支付申請：公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效經濟契約或相關證明。

(二) 支付審批：審批人根據其職責、許可權和相應程式對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批准。

(三) 支付覆核：覆核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行覆核，覆核貨幣資金支付申請的批准範圍、許可權、程式是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。覆核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。

(四) 辦理支付：出納人員應當根據覆核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

第二十一條 財務部付款時，應當要求收款人提供與該款項相關的手續，主要包括下列材料：

(一) 已經簽署的契約;

(二) 支付工程進度款的，應當提供監理公司認可的進度證明，工程管理公司對監理公司認可的工程進度及工程量進行現場審核的書面材料;

(三) 經濟契約中對結算有明確規定的，按契約的相應條款執行。工程進度款累計支付已達到契約金額80%的，再付款時應當提供工程竣工結算書;

(四) 竣工一次性付款的，應當辦理結算手續後才能支付工程款;

(五) 付款三次以上的，應當要求對方單位提供對賬單;

(六) 設備、材料、辦公用品等採購類付款，應當提供驗收單和入庫單;

(七) 在付款審批表中有權簽字人已簽字;

(八) 收款單位應當提供相應行業的正規發票;

(九) 收款單位與契約單位不一致時，應當要求契約單位向我單位提供付款授權委託書;

(十) 特殊情況的，還應當要求對方單位提供完稅證明;

(十一) 契約執行過程中存在爭議事項的，應當有同對方單位達成的補充協定;

(十二) 其他能夠證明該項付款真實、準確或債權債務關係明晰的原始證明或者法律檔案。

第二十二條 公司關聯方的資金往來定期匯報制度。

第二十三條財務部應根據自身實際情況制定明確的資金支付審批許可權和程式，各項資金的支付必須嚴格按規定許可權和程式審批。對於未經規定程式審批或超越許可權審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。付款申請需提交相關證明材料。

第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求

(一) 資金支出( )萬元或以上，由總經理辦公會討論支付;

(二) 資金支出( )萬元或以上重大資金，上報集團公司審批;

(三) 設計費用付款，應當要求提供相關部門設計會審認可的書面材料;

(四) 工程進度付款，應當要求提供工程管理公司簽署的工程進度證明，進度款付到80%時應當進行結算。同時提供工程管理公司進度款審核意見、施工單位進度報告、質量認證書、監理單位審核意見。結算付款應當提供結算書;

(五) 甲方供料付款，應當提供驗收單、契約、以及定標意見等材料;

(六) 採購部採購物資的付款，應當提供通過招投標程式簽訂的契約和工作成果驗收報告;

(七) 辦公用品的付款，應當提供總經理批准的辦公用品計畫;

(八) 其他特殊費用付款，應當提供總經理批准的一次性購買計畫。

第六章 資金監控管理

第二十五條 財務部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。

(一) 通過網上銀行查詢系統，監控下屬單位資金收支情況。

(二) 定期(月度)檢查下屬單位的現金庫存狀況。

(三) 定期(月度)檢查下屬單位的結算情況。

(四) 檢查下屬單位銀行存款的對賬工作。

(五) 定期對下屬單位匯出的大額款項進行跟蹤檢查或抽查。

(六) 各單位財務部門應嚴格財務印章管理，嚴格按照上述資金支出審批許可權與程式監督各項資金支出的執行。

(七) 不得坐支、套取現金，做到專款專用。

(八) 員工借款如未在規定時間內報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。

第二十六條 財務部報送資現金流入、流出情況，銀行存款、結算業務統計表。

第二十七條 嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。

第二十八條不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

第二十九條空白票據由專人保管，保管票據的人員不得同時保管銀行的全部印鑑章。設備查簿，連續記載票據的購買、使用和結存情況，票據領用要有領用人簽章。凡因填寫錯誤而作廢的票據，要全部聯次保存，不得撕毀，丟棄。 第三十條 定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面餘額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。

第三十一條設專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款餘額調節表，使銀行存款賬面餘額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。

第三十二條 每月將票據的使用情況與銀行對賬單有關記錄一一核對，做到賬證相符，防止空白票據的遺失和被盜用。

第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。

第三十四條加強貨幣資金收支業務的內部審計。貨幣資金的管理納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。

第六章 附則

第三十五條 本辦法經總經理辦公會審批通過後實施。

第三十六條 本辦法由財務部負責解釋。

第三十七條 本制度自頒布之日起執行。

資金管理制度 篇3

1、 目的

為嚴格控制公司費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節約的原則，根據公司財務資金管理的有關規定，制定本制度。

2、 定義

本制度中所稱費用是指公司生產、行政、行銷等管理費用。

3、 範圍人員。

5、1、請款流程(其它廣告、參展等費用請款於5、3審批許可權條款另加說明)

5、1、1請款：請款人根據專項費用事務需要填寫《請款單》，按5、3審批許可權條款規定報上級簽核。

5、1、2審核：請款人將經上級簽核後的《請款單》按5、3審批許可權條款規定送交財務專員。 5、1、3支出：財務專員按許可權審批後，由出納根據覆核後的《請款單》，向請款人支付款項，同時請款人須在《請款單》上籤字。

5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。

5、1、5管理部門公務較多的人員可實行定額備用金，既可按規定預支保證公務合理工作

需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金，詳見表1。

5、1、6備用金借支人須在公務完畢後5個工作日內到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每3個月結清一次。原則上借支人必須按規定時限及時結清備用金，前款不清後款不借。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經理批覆，依批覆意見處理。

5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其餘所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

5、1、8《請款單》是財務賬務處理的依據之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還;歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據須妥善保管備查。

5、1、9備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。

5、2費用報銷程式

5、2、1報銷流程

5、2、1、1報銷：報銷人自行貼上票據並填制費用《報銷單》或《差旅費報銷單》，按5、3審批許可權條款規定報上級簽核。

5、2、1、2審核：報銷人將經上級簽核後的《報銷單》按5、3審批許可權規定送交財務部門。

5、2、1、3支出：財務部門按5、3審批許可權條款許可權審批後，由出納根據覆核後的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金餘款;出納收取歸還的備用金餘款往來帳會計須向報銷人開具收據，《請款單》不予退回;報銷人領取報銷款項須在《報銷單》上籤字。

5、2、2對原始票據的要求

5、2、2、1所有票據：必須是合法的正式發票。

5、2、2、2特殊情況：收據(財政票據除外)及白條必須有廠長、總監或副總於相應票據註明簽字方予報銷。

5、2、2、3撕票：當事人必須於票面註明車號車牌、起止時間和地點(市內短途除外)，並經廠長、總監或副總核准簽字方予報銷。

5、2、2、4罰款單據：公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。

5、2、2、5發生的住宿、採購物料等費用必須註明金口公司名稱，如發生填報有誤，因此造成公司損失當事人需承擔50%的責任。

5、2、2、6原始票據的貼上：交通票據等小票據的貼上範圍以貼上單大小為界，須緊靠貼上單頂界和右界從右往左橫向貼上，覆蓋貼上的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行貼上，不得豎向貼上。

5、2、2、7原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行貼上，不能混合貼上。

5、2、2、8除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處註明票據金額開支的用途並簽名。

5、2、2、9不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。

5、2、3費用報銷後，由財務部記入相關費用明細科目， 按月上報總經理審核。業務人員

的費用列入個人銷售費用進行成本考核。所有票據涉及二次簽字的每月匯總報表

交總經理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發票、安裝工運費發票等。 5、3審批許可權

5、3、1備用金借支和費用的報銷金額在20xx元(含本數)以下的，由部門經理確認，廠長、總監或主管副總審核，財務專員簽字批准借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事後集中報總經理補簽。

5、3、2備用金借支和費用的報銷金額在20xx元以上的，由部門經理確認，廠長、總監或主管副總審核，財務專員簽字批准借支、主辦會計審核報銷憑證後，報總經理審批後辦理。

5、3、3部門經理的備用金借支和費用報銷金額在20xx元以上的，由廠長、總監或主管副總審核確認，財務專員簽字批准借支、主辦會計審核報銷憑證後，報總經理審批。

5、3、4廠長、總監或副總的費用報銷由主辦會計簽字審核後，報總經理審批。

5、3、5駐外安裝人員及工程技術人員費用憑證的審核由財務專員代為辦理，其它同上。

5、3、6其它廣告、參展或專項等費用由總經理委託授權經辦人，提請財務專員審核，直接提交總經理審批辦理執行。

5、3、7相關人員出差或外出時，由其部門職務代理人電話請示代為簽字。

5、4出差補貼標準

5、4、1出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務，並根據本制度的規定享受相應標準的出差補貼、一伙食補貼和交通補貼。

5、4、2公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經批准不得自行出差，自行出差或因私出差所發生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。

5、4、3公司各部門應嚴格控制出差人數，並考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

5、4、4有關標準

5、4、4、1長途出差交通工具乘坐標準

2、兼職人員補貼歸口在相應專職公司領取，不重複享受補貼。

5、4、5相關事項說明

5、4、5、1在途期間以正午12點為界，出發起程在12點以前、返程到達在12點以後(以正常交通時間為準)按一天計算，其他按半天計算。

5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點到次日早晨7點之間超過6小時，或連續乘車超過12小時的，可報銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的30%享受硬座補貼)火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票;沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機，確需乘坐時必須經公司副總經領導批准。

5、4、5、3出差人員當日有招待費發票的，當日不計算一伙食補貼;當日有出

租車票的，當日不計算交通補貼。招待費發票日期欄必須填寫清楚並說明招待事由及相關人員，招待費發票未註明日期的，一張招待費發票視同一天發生招待費並不予計算一伙食補貼;需要乘坐計程車必須向部門負責人請示批准，報銷時計程車票必須註明往返地點及用車事由，並經部門負責人二次簽字，乘坐計程車的不予計算交通補貼。 5、4、5、4 出差人員交通費用報銷原則上起、返程必須有電腦票;住宿費用報銷需註明日期與時間，當日正午12點遞延6小時內需起程的必須退房。

5、4、5、5出差人員的交通住宿費用在標準內據實報銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。

5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應標準執行;公司員工隨同總經理一同出差，原則上不予發放一伙食補貼和交通補貼;兩人同住只能一人報銷。

5、4、5、8考慮到全國各地實際情況的不同，為避免因住宿標準局限性給出差帶來困難，不利於工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，若因情況特殊，須報請廠長、總監或副總審核、總經理批准方可允許按實報銷。

5、4、5、9司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標準參見一般員工包乾標準。

5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達票價，差額自負，期間不享受一伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。

6、相關表單

6、1請款單

6、2費用報銷單

6、3差旅費報銷單

資金管理制度 篇4

為了規範財政性資金管理，確保財政資金安全，實現資源最佳化配置和依法理財，提高財政資金使用效益，根據國家有關規定，結合本地實際，特制定本制度。

一、本制度適用於鄉鎮財政管理的所有政府性資金（本級財政預算內安排的資金、預算外資金，上級財政部門和業務主管部門下撥的各類專項資金，政府性貸款，其他資金）。

二、財政性資金管理原則

（一）科學合理、公開透明的原則。符合國家有關方針政策，符合地方經濟發展和公共財政的要求，提高財政性資金使用的透明度。

（二）量入為出、統籌安排的原則。根據財力情況，統籌安排，突出重點，集中使用，注重效益。

（三）明確職責、嚴格審批的原則。嚴格按照許可權和程式審批，不允許越權超範圍審批。

（四）規範運作、嚴格監管的原則。嚴格按規定的用途、範圍和程式使用財政性資金，切實加強對財政性資金的監督和檢查，促進國民經濟和各項社會事業持續、穩步、健康發展。

三、財政性資金實行“集中管理、計畫調度、先批後支、量入為出、專款專用、權責結合”管理。

四、各項財政性資金支出應嚴格按照支出範圍、標準和財務審批程式辦理。

五、預算資金必須按照本級人大常委會審議批准的部門預算和申報核定的用款計畫安排支出，追加指標按程式辦理。

六、非稅收入嚴格執行“收支兩條線”管理有關規定，收入全額上繳，支出由財政審核後下撥。使用預算外資金要遵循相關政策檔案，不得隨意改變資金用途。財政所對各單位非稅收入的上繳，進行監督和檢查，對隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據相關法規嚴肅處理。

七、單位往來結算資金要全額繳入財政過渡賬戶，由財政所按期集中匯繳區財政局財政專戶，按程式申報後撥回到相關單位使用。

八、專項資金按用途申報、按項目進度撥款，實行“三專”管理，跟蹤問效，嚴禁擠占、挪用。基本建設和維修等方面的專項支出實行工程預決算制度，先審核後入賬。涉及政府採購的`專項資金必須報請區財政採購辦批准，按照批覆採購。

九、強化監督管理。嚴禁銀行印鑑一人保管，嚴禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑑，嚴禁一人辦理財政撥款手續，真正做到用戶密碼本人知，人在印在，人走印鎖。建立財政資金的會計核算信息報告制度、日常檢查制度和網上實時監控制度。堅持做到預算與執行分開、錢賬分開、章證分開，形成分工明確、層層監督制約的工作流程，保證財政資金安全有效運營。

十、加強現金管理，嚴格按照現金使用範圍支取現金。核定現金庫存限額，嚴格按限額支取備用金，其中限額超過3萬元的，須報區財政局審查批准。

十一、加強用款計畫支付方式審核，嚴格控制財政授權支付範圍和金額，提高財政直接支付率。

資金管理制度 篇5

(一)流動資金管理規定:

1、管理原則為以較少的占用資金，取得較大的經濟效益。嚴格控制庫存商品，減少占用流動資金;

2、加快流動資金周轉，擴大經營。收款和應收款結算要及時，防止爛帳出現。

(二)固定資產管理規定:

1、控制固定資產渠道，增加固定資產要經董事審批;

2、酒店增建、改造、維修或重新裝修，由行政辦作預算上報董事會審批決定後執行。

(三)貨幣資金管理規定:

1、現金管理規定每天備用金額度，超額部分現金當天存入銀行;

2、執行酒店有關現金收付手續和規定;

3、各部門當天收入現金，應當天交回酒店有關人員保管;

4、銀行存款按酒店規定手續辦理送存，填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規定手續辦理提款，填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶，不準外單位或個人借用，出納不準發出全空白支票。

(四)費用管理規定:

1、酒店必須給各部門規定每月、季度、年度費用控制金額，各部門必須嚴格按酒店規定費用額運作;

2、酒店要制定各項費用的開支標準、範圍、審批許可權和報銷制度。(旅差費、誤餐費、手提電話費、司機補助等);

3、其它津貼要有規定，如外出人員津貼、加班工資;

4、宣傳廣告費每年規定金額，作使用計畫安排報董事會批准;

5、辦公用品應堅持以節約為原則，各部門按月領用，容易比較。

6、財務部協助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據各營業點之收入情況，出租房數、消費人數作分析比較，有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數、消費人數作出分析比較，因應生意之變化作出相對之調整。

(五)成本管理規定:

1、酒店要給各營業部門定出合理的成本百分率;

2、各營業部門要按酒店要求嚴格控制經營成本;

3、成本部經理每月向財務總監交酒店營業部門的經營成本報表，報表制定必須準確、真實;

4、成本部經理每月要對酒店的經營成本作分析，提供合理化建議;

5、嚴格控制各部門的報損報廢率，提倡損壞或報廢物資轉其它部門使用。

(六)物資採購程式和急需物資採購程式的規定:

1、物資採購程式規定:

定型物資及計畫內請購程式，應由倉管部根據物料庫存的最低儲備量情況，用書面填寫請購單一式四聯，及時向採購部門提出請購。採購部經理接到向財務總監報告，財務總監審批後再報總經理審批。採購經理接到總經理審批後，一份交部門存查，一份交倉管存查，一份交採購員採購，一份自己存查，控制採購進度。

2、急需物資採購程式:

非定型及計畫外物資的.請購程式，應由使用部門根據營業上的需要，提出急需購買物品的名稱、規格、型號、數量，並說明此物品是一次性使用還是今後長期使用情況。填寫請購單一式四聯，由部門經理簽名認可，報財務總監審批，再送總經理審批。採購部經理接到總經理審批後，發回一份使用部門存查，一份交倉管作為貨到驗收依據，一份財務總監存查，一份自己存查，控制採購進度。

資金管理制度 篇6

一、學校經費預算制度

1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內各部門必須實行年度預算(包括收入預算和支出預算)。

2、學校預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。

3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理許可權分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數，學校根據預算控制數編制預算，由主管部門報財政部門審核批覆後執行。

4、預算在執行過程中一般不予調整，如果因國家有關政策或事業計畫有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可報請主管部門或者財政部門調整預算。其餘收入項目需要調增、調減的，由學校收入預算調整後，相應調增或者調減支出預算。

二、編報年度決算制度

編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計畫執行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的經驗教訓，為改革學校財務管理創造條件。

1、年度終了後，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。

2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。

3、年終前，財產物資部門對各項財產物資清查盤點，做到賬物相符。

三、現金管理制度

1、學校範圍內一切現金、支票均通過會計辦理。

2、收入的現金按規定日期送交開戶銀行，庫存現金不得超過銀行規定限額。

3、各部門一切繳款，均應填寫收據，加蓋現金收訖及出納印章，收據作為收款和記賬憑證，收據聯單之一退給繳款人作為憑證。

4、在市內採購，須在借款後三日內報銷，去外地採購借款，須在返校後三天內報銷，並返回多餘現金，前次借款未報銷，不準再借款。

5、現金當麵點清，事後概不負責。

6、現金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現金。

7、出納員每天要核算庫存現金，如發現多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。

8、單位收入的.現金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現金。

9、在本市購買物資辦理業務的超過轉賬起點即10000元以上都採用轉賬支付，不得以現金支付。

四、現金支票、轉賬支票的管理制度

1、不準簽發空白現金支票。空白現金支票一律不得借出。

2、現金支票、轉賬支票和支票印鑑必須分管，不得由一人兼管。

3、開出現金支票要有合法憑證為依據，發放轉賬支票要做好登記工作。

4、現金支票存根和作廢的支票必須保存完整。

5、現金支票簽發後，要及時記賬;轉賬支票發出後應在一星期內報銷。

五、內部牽制制度

1、內部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經濟業務事項發生進行核實、審核的主要環節。

2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。

六、借支、報銷審核制度

1、借款由借款人填寫借款單，經校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。

2、採購物品報銷時，購物單據必須是正式發票，發票字跡應清楚，大小寫數字一致，單據背面應有經辦人、主管校長簽字，並附有“驗收單”方予報銷。

3、如報銷單據不是發票而是收據類憑證，必須用財政部門統一收據，特殊情況須經校長批准，並要寫明情況。

4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關檔案規定執行，會議期間不享受交通費補助。

5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內到會計室報銷，如因其他原因，借款後又不用的，應在三天內到財務上辦理退款手續，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權扣發當事人的工資。

資金管理制度 篇7

為規範酒店的資金運作及管理工作，根據集團相關財務管理制度之規定，結合酒店業實際經營情況，特制定本辦法。

第一章 一般規定

第一條 所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定貼上、填制報銷賬單據。

1、原始憑證的基本要求

1)原始憑證內容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經營業務的內容、數量、單位和金額。

2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，並蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自製原始憑證必須有經辦單位領導人或者其指定人員的簽名或蓋章。

3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

4)一式幾聯的原始憑證，應註明各聯的用途，並且只能以一聯作為收款證明。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面複寫紙(發票和收據本身具備複寫紙功能的除外)套寫。

5)經有關部門批准的經濟業務，應當將批准的檔案作為原始憑證附屬檔案。如果批准檔案需要單獨歸檔的，應當在憑證上註明批准部門、日期、批准人及“原件存檔”字樣;如果批准檔案涉及兩項報賬內容，可將原件附其中一份報賬單據，另一份註明原件在“報賬中”字樣。

2、原始憑證貼上的具體規定：

1)在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次貼上;若票據較少，可直接在正式報銷單的反面貼上(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據較多，可在多張空白報銷單上貼上。

2)將已填寫完畢的正式報銷單貼上在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊貼上)。

第二條 如果需報銷的原始單據遺失，除飛機票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據遺失一律不予報銷;特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批准;已由銀行付款，需進行報賬核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發票章(或財務章)的原始單據複印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人予以100元的處罰。

第三條 對不真實、不合規定的原始憑證不予報賬;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條 嚴格執行報賬期限規定，及時進行報賬。

1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報賬，其他現金借支十天內必須結清。

2、領用的轉賬支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報賬手續;直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來賬，經辦人員必須在付款後(或貨到，或工程完工後)一個月內到財務部門辦理報賬手續(契約上有規定的除外)。

3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按起點30元，每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。

4、費用單據超過二個月的，不予報賬。

第五條 嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批後方可辦理。

第六條 各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫酒店(或絲寶集團)費用報銷單;

第七條 已取得結算憑據的報賬業務，必須填寫絲寶集團報銷單;未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫請款單，待貨到(或工程完工)後由經辦人取得發票，辦理入庫驗收(或工程驗收)手續，填寫報銷單辦理報賬手續。

第二章 資金支付的審批規定及流程

第八條 報賬審批規定

1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，;部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。

2、車輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以內(含3000元)的，必須以書面形式，報管理公司總經理批准;單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團批示。

3、 酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

4、酒店日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用於經營的物資，由採購部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外)，均通過酒店管理公司財務經理統籌安排。

第九條 報賬審批流程

1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批准(部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批准);部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬後奏的現象發生。

2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報賬審批許可權的規定經審批人批准後，由酒店指定的部門負責簽定契約(除零星採購以外，所有採購業務均必須簽定採購契約)、購置及報賬。

3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細註明授權的範圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔。

第三章 資金的預算管理

第十條 每年元月10日前，酒店根據當年的經營計畫，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。

第十一條 各酒店根據集團總部批准的資金預算方案，制定各月的資金預算計畫，每月將酒店節餘資金匯總部集團使用。

第十二條 酒店總經理審定各部門申報的資金需求計畫，並將總資金預算計畫分解到各需求部門。

第十三條 按照確定的分部門資金需求計畫，合理調度和安排資金的運用。

第四章 借支及請款規定

第十四條 現金借支規定

1、凡酒店員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，註明借支事由，經部門負責人核實、財務部負責人審批後辦理借支手續。

2、差旅費借支必須由部門負責人根據員工出差天數及日費用標準核定;其他現金借支一次不得超過20xx元。

3、因工作性質特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，註明“備用金”字樣，經部門負責人批准後在財務部門辦理借支手續。

4、現金借支，嚴格遵循“前賬不清、後賬不借”的原則。

5、備用金借支，由財務部門每季度出具各部門備用金借支明細，交各部門負責人重新核定。如有工作或額度調整，應及時通知財務部門。

第十五條 轉賬支票借支規定

1、除採購員借支外，其他部門超過20xx元(含20xx元)以上的開支，必須使用轉賬支票付款。

2、使用轉賬支票付款，經手人應提供準確、詳實的收款單位名稱及金額;確實不能事先提供準確收款單位名稱或金額的，由財務部門開具限額轉賬支票。

3、經手人預先領用轉賬支票的，應按規定填寫請款單，詳細註明收款單位名稱、金額(或限額)、款項用途，協定號(已簽定契約)，經部門負責人批准後在財務部門辦理借支手續。

第十二條 異地付款的請款規定

1、原則上，異地付款一律採用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的，必須詳細註明原因，經財務部門負責人批准後才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續後交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務部門必須在認真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務印鑑章，並指明取票人姓名的委託書(原件)後，才能辦理匯票領取手續。“委託書”及取票人身份證複印件由財務部門妥善保存。

2、對依據契約或協定支付的款項，請款人必須嚴格依據契約或協定上填寫的收款單位名稱、賬號及開戶行填寫請款單;如果收款單位名稱、賬號或開戶行發生變動，請款人必須提供往來單位加蓋公章或財務印鑑章的變更證明原件。

第五章 報賬程式及報賬的具體規定

第十三條 費用報賬

1、費用開支後，應憑報銷單辦理報賬手續;有借支的，必須先清理借支。

2、費用報賬時，必須由經手人根據酒店有關制度及規定填寫報銷單，詳細註明報賬事由，並附正式原始發票，經部門負責人批准後在財務部門辦理。

3、根據契約開支的各項費用，報賬時，應詳細註明契約號。

4、根據報告開支的各項費用，報賬時，應附已批示的報告原件。

5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛生設施等物資必須辦理入庫手續，報賬時附入庫單或直接由領用人在原始憑證上籤字證明。

第十四條 固定資產報賬

1、固定資產(包括機器設備)購置報賬應附申購單(或批示報告)、購貨發票、入庫單或驗收報告等單據;特殊行業的資產(如電梯、鍋爐等)，必須同時附專業檢測部門出具的檢驗合格報告。

2、結算在建工程完工工程款時，房產公司將結算依據移交給集團財務總部，由集團財務總部會同審計師事務所進行審計，並根據審核結論、工程結算發票及完工驗收單全額結算。

第十五條 供應商開戶及貨款結算

1、供應商開戶規定

1)日常計畫採購開戶規定：日常計畫採購內容指酒店經營所須的基礎性原材料、資產等。如：食品、酒水、香菸、客房用品、美容美髮用品、成批的低耗品及大額的固定資產等。採購部按照競價篩選原則確定供應商後，須與供應商簽定供貨協定(或契約)。協定中必須註明質保金的繳納和結算方式。協定簽定後必須由採購部指定專人及時遞交(原件一份)給財務部契約專管員，以便財務部及時錄入電腦。供應商持供貨協定書到財務部繳納質保金，成本會計查實該供應商協定確已錄入電腦並已繳納質保金後，方可辦理開戶手續。

2)對於零星或急件採購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等)，金額較小，可以不簽定協定，以經辦的採購員戶頭辦理入庫手續。

2、供應商貨款結算

1)個體戶供應商貨款支付的規定：凡以個人名義與酒店簽訂協定的供應商，在協定中必須詳細註明該供應商姓名、身份證號碼、聯繫電話和地址(一家供應商只能以一個人名義簽訂協定，不得多戶多人)。財務根據此協定中提供的資料錄入電腦，並據此開戶名稱辦理入庫手續。在支付貨款時，由協定中的供應商持本人身份證領取現金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無誤後，方能發放。

2)以單位名義開戶的供應商貨款支付的規定：凡以單位名義與酒店簽訂協定的供應商，在協定中必須詳細註明該單位全稱、開戶銀行、賬號、委託經辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與契約單位一致，否則，必須由契約單位出具委託付款協定書，並由其法人簽字、蓋章認可。

3)供應商供貨、結款應嚴格按照協定執行，即：在辦理入庫時，以協定中的單位名稱開戶;在進行貨款支付時，由協定中的委託經辦人持本人身份證領取支票(電匯由出納員直接按協定辦理)。如有變更，須有加蓋該供應商單位公章或財務專用章的、負責人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結算手續。

3、所有以供應商名義辦理入庫和結算手續的貨款支付，原則上不得由酒店採購員代為結算，如有此情況，出納員有權拒絕付款。

4、供應商付款方式的規定：個體戶性質的供應商以現金支票或轉賬支票方式支付，其他供應商原則上要求以轉賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。

5、供應商貨款結算流程及時間的規定：供應商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。

A、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應商將上月的貨物驗收單整理，開據正規有效的發票(不得使用複印件)，在採購部貼上填寫《報賬單》，註明單據張數、貨品名稱、金額和供應商單位或姓名，由經辦採購員簽字後，到財務部往來賬會計處對賬。財務部往來賬會計對貨款的結算金額的真實性、發票及報賬單填寫的規範性、有效性進行認真審核，不合規定者不予以辦理。

B、每月的21日-23日為採購部負責辦理貨款審批手續日。由採購部指定專人將已對賬的貨款單據統一收取，並報採購經理和各酒店總經理審核簽字後，交酒店管理公司財務經理審核。

C、每月的23日-28日為財務付款結算日。酒店管理公司財務經理將審核無誤後的貨款單據交出納。出納按貨款支付方式之規定開出支票或匯票，並通知供應商領取貨款。

D、上述結算時間的'規定一般不得變動，除此時間之外的對賬和結算(特殊情況除外)財務一律不予受理。

第六章 現金的日常管理

第十六條 現金管理制度

1、實行備用金管理辦法。備用金(庫存現金)在核定的限額內使用。酒店備用金的領用包括：出納員、收銀主管、前台收銀員、各營業點收銀員、採購員。原則上出納員庫存現金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前台收銀員一萬元以及各營業點收銀員找零用備用金伍百元;採購員備用金一萬元。

2、除零星開支部分從庫存現金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現金的，需報財務部負責人批准，核定坐支範圍和限額。庫存現金超過限額的部分，必須當日送存銀行。

3、酒店與其他單位之間的經濟往來，除允許現金支付的款項外，其餘必須通過銀行進行轉賬結算。

4、現金的使用範圍如下：

① 臨時員工工資(原則上要求由銀行發放);

② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

③ 酒店處理緊急情況時的支出;

④ 轉賬結算起點以下的零星開支;

⑤ 人行規定需要支付現金的其他支出。

第十七條 現金收支控制

1、出納員與會計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費用、債權債務賬簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作，會計人員不得兼管出納工作。

2、出納人員應熟練掌握並嚴格執行有關現金管理制度。根據審核無誤的收、付款憑證負責辦理現金和銀行存款的收付款業務;負責登記現金和銀行存款日記賬;清查庫存現金，與賬面、銀行核對，做到賬款、賬賬相符;負責保管庫存現金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務專用章暫由天怡酒店財務部負責人保管)。

3、嚴格現金收付業務的審批制度。出納員進行款項收付業務時，首先要認真審核所依據的憑證，既要審核手續是否完備，數字是否準確，還要審核其內容的合理性和合法性。對於手續不完備、數字錯誤的憑證，要求經辦人完善手續後方可報銷;對於不應開支的款項，應拒絕報銷;對塗改或冒領款的不法行為，應及時向財務部負責人匯報。出納人員辦理現金收付時，收付雙方應當麵點清，並認真覆核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。

4、對庫存現金(含各部門的備用金)，財務部負責人、主管會計要實施經常性地檢查和突擊性抽查，並填制庫存現金(備用金)核查情況表，說明檢查結果。對於核查出的長短款，要及時查明原因並提出處理意見。

5、出納人員工作調離，必須辦理嚴格的交接手續。

第七章 銀行存款管理

第十八條 賬戶管理

1、酒店在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶。上述賬戶只供公司業務經營範圍內的資金支付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。

2、不得塗改和偽造結算憑證。各種結算憑證必須按要求填寫齊全，如實填明來源或用途。

3、賬戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發空頭支票。

第十九條 支票結算管理

1、現金支票由出納人員簽發和保管，簽發現金支票不得超越規定的現金使用範圍和限額，使用黑色墨水填寫，字跡要清晰，數額要正確，大小寫金額必須一致，不得塗改。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一併保存。

2、酒店購買商品、原材料或享受勞務供應時，可簽發轉賬支票，直接交給收款單位，然後由收款單位持向自己的開戶銀行，辦理轉賬結算(詳見供應商貨款結算程式)。

3、支票一律採取記名式，簽發支票要註明接受單位名稱或個人姓名。

4、不準簽發空頭支票和遠期支票，嚴格執行支票的有效期限。

5、原則上不準攜帶蓋好印鑑的空白支票出外採購，不準將支票給銷貨單位代為簽發。如果確需攜帶蓋好印鑑的空白支票時，一定要填好籤發日期、收款單位名稱和最高結算限額，並要督促經辦人及時報銷。

6、支票遺失或被盜時，需及時向領導匯報，並立即到銀行辦理掛失手續。

第八章 員工薪金儲蓄卡管理辦法

第二十條 酒店規定，所有在職員工薪金統一通過銀行儲蓄卡(以下簡稱工資卡)發放。酒店新員工工資卡的建立，由人事部提前一個星期將新員工的詳細資訊(如姓名、性別、身份證號碼)報財務部出納員到銀行辦理工資卡。

第二十一條 新員工的工資卡辦好後，財務部出納員通知各部門員工領取。發放時由財務部出納員和人事部工資管理員共同核實發放給員工本人。

第二十二條 對因部門經理保管不當形成工資卡遺失，從而造成經濟損失的，由責任人全額承擔。

第二十三條 如員工本人不慎將工資卡遺失，應由其本人及時到銀行辦理掛失手續並通知財務部，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，將新辦的卡號通知人事部，以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部，造成的經濟損失由員工本人承擔。

第二十四條 本制度自頒布之日起試行。

資金管理制度 篇8

為切實規範專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

二、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉賬結算，杜絕現金支付。

三、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批准的使用計畫和項目批覆資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。

四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程式辦理手續，各類專項資金審批程式，以該專項資金審批表所列資料和檔案要求為準。

五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

六、萬元以上的專項購置經費一律實行政府採購或參與式採購。

七、專項資金利息收入年終一律轉入本金滾動使用。

八、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

九、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和採購項目接交。

十、對工程類項目專項資金所發生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，務必到現場簽證認可，否則財政部門不予結算。

資金管理制度 篇9

第一章總則

第一條為了促進國家農業綜合開發資金和項目管理科學化、制度化、規範化，保證資金安全運行和有效使用，保證項目順利實施，根據國家有關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱農業綜合開發是指中央政府為保護、支持農業發展，改善農業生產基本條件，最佳化農業和農村經濟結構，提高農業綜合生產能力和綜合效益，設立專項資金對農業資源進行綜合開發利用的活動。

第三條農業綜合開發的任務是加強農業基礎設施和生態建設，提高農業綜合生產能力，保證國家糧食安全；推進農業和農村經濟結構的戰略性調整，推進農業產業化經營，提高農業綜合效益，促進農民增收。

第四條農業綜合開發項目包括土地治理項目和產業化經營項目。

土地治理項目，包括穩產高產基本農田建設、糧棉油等大宗優勢農產品基地建設、良種繁育、土地復墾等中低產田改造項目，草場改良、小流域治理、土地沙化治理、生態林建設等生態綜合治理項目，中型灌區節水配套改造項目。

產業化經營項目，包括經濟林及設施農業種植、畜牧水產養殖等種植養殖基地項目，農產品加工項目，儲藏保鮮、產地批發市場等流通設施項目。

第五條農業綜合開發應創新機制，強化管理，實行與社會主義市場經濟、公共財政相適應的管理機制和投資政策。

第六條農業綜合開發實行“國家引導、配套投入、民辦公助、滾動開發”的投入機制。

農業綜合開發資金安排應遵循以下原則：

（一）效益優先，兼顧公平；

（二）突出重點，兼顧一般；

（三）集中投入，不留缺口；

（四）獎優罰劣，激勵競爭。

農業綜合開發以資金投入控制項目規模，按項目管理資金。

第七條農業綜合開發項目管理應遵循以下原則：

（一）因地制宜，統籌規劃；

（二）規模開發，產業化經營；

（三）依靠科技，注重效益；

（四）公平競爭，擇優立項。

農業綜合開發項目實行自下而上申報。

第八條依照統一組織、分級管理的原則，合理劃分國家農業綜合開發辦公室（以下簡稱國家農發辦）和省、自治區、直轄市、計畫單列市、新疆生產建設兵團、黑龍江農墾總局（以下簡稱省）農業綜合開發辦事機構（以下簡稱農發機構）的管理許可權和職責。

第二章扶持重點

第九條農業綜合開發主要扶持農業主產區，重點扶持糧食主產區。農業主產區按主要農產品產量和商品量以省為單位確定。

非農業主產區的省應確定本地區重點扶持的農業主產縣（包括不設區的市、市轄區、旗及農場，下同）。

第十條土地治理項目以中低產田改造為重點，結合優勢農產品產業帶建設，建設旱澇保收、穩產高產基本農田。堅持山水田林路綜合治理，農業、林業、水利措施綜合配套，實現經濟、社會、生態效益的統一。

第十一條產業化經營項目應參照國家制定的優勢農產品區域布局規劃，根據當地資源優勢和經濟發展狀況，確定重點扶持的優勢農產品產業。通過加強優勢農產品基地建設，扶持產業化龍頭企業，提高農業生產組織化程度和農業產業化經營水平。

第十二條土地治理項目扶持對象應以農民為重點。

產業化經營項目扶持的對象包括國家級和省級農業產業化龍頭企業（含省級農發機構審定的龍頭企業）以及農民專業合作組織等。

第十三條由國家農發辦確定納入扶持範圍的農業綜合開發縣，並按照“總量控制、適度進出、獎優罰劣、分級管理”的原則進行管理。

第三章資金管理

第十四條中央財政根據財力可能逐年增加用於農業綜合開發的資金。

第十五條財政部依據各地財力狀況分別確定各省地方財政資金與中央財政資金的配套比例。

省級財政承擔的配套資金總體上不低於地方財政配套資金的80%。省級財政可以在確保地方財政配套資金的前提下根據地（包括設區的市、自治州、盟，下同）、縣財力狀況確定不同的配套比例。

地方各級財政配套資金應列入同級財政年度預算。

國家扶貧開發工作重點縣以及鄉級財政不承擔資金配套任務。

第十六條農業綜合開發的扶持對象應有必要的投入。

土地治理項目的農村集體和農民籌資（含以物折資）投勞，要嚴格按照“農民自願，量力而行，民主決策，數量控制”和“誰受益、誰負擔”的原則進行籌集，並納入村內“一事一議”範疇，實行專項管理。

產業化經營項目的自籌資金應不低於財政投資的50%。

第十七條農業綜合開發可以採取補貼、貼息、有償扶持等多種形式，吸引金融資金、民間資本、工商資本以及外資，逐步擴大農業綜合開發資金投入。

第十八條中央財政農業綜合開發資金的分配以綜合因素法為主，按資源條件和工作質量測算各省中央財政資金投資指標。

各省產業化經營項目中央財政資金投資規模根據項目申報情況確定。

第十九條每年新增中央財政農業綜合開發資金重點用於農業主產區。各省綜合開發財政資金應對農業主產縣進行重點投入。

第二十條農業綜合開發財政資金原則上70%以上用於土地治理項目，30%以下用於產業化經營項目，具體投入比例根據各省資源狀況和經濟發展要求確定。

農業綜合開發應逐步加大科技投入力度，提高財政資金中科技投入所占比重。

第二十一條用於土地治理項目的中央財政資金全部無償投入。

用於產業化經營項目的中央財政資金實行有償和無償扶持相結合，以有償扶持為主。財政資金可以投資參股產業化經營項目，具體辦法由財政部另行制定。

第二十二條用於土地治理項目的農業綜合開發資金的使用範圍包括：

（一）總庫容在1000萬立方米以下的小型水庫、塘壩及攔河壩的改建、擴建、加固、新建；總裝機容量在5000KW以下的機電排灌站的改造、續建、新建及其配套的35KV以下輸變電設備；新打、修復機電井及配套的機、泵和10KV以下的輸變電設備；灌排渠道開挖、疏浚、襯砌及配套建築物；發展節水灌溉所需的建材、管材及噴滴灌設備。中型灌區節水配套改造項目資金的使用範圍及其管理辦法由國家農發辦另行制定。

（二）修建農田機耕路所需沙石料、改良土壤所需綠肥種子及秸稈還田機械設備、機械平整土地的施工；優良品種的購置、繁育及加工所需的工程設施、配套設備；推廣優良品種和先進實用技術所需的小型儀器設備及示範、培訓；購置農業機械及配套農機具的補助等。

（三）營造農田防護林、防風固沙林、水源涵養林、水土保持林等所需的苗木購置（或苗圃建設）及工程設施；牧區改良草場所需種子購置、灌溉設施、草場圍欄、青貯窖、飼料加工、牲畜棚圈等。

第二十三條用於產業化經營項目的農業綜合開發資金的使用範圍包括：

（一）經濟林及設施農業種植基地所需的灌排設施、農用道路、輸變電設備及溫室大棚，品種改良、種苗繁育設施，產品整理、分級、清洗、包裝等采後處理設施，質量檢測設施，新品種、新技術的引進、示範及培訓等。

（二）養殖基地建設所需的灌排設施、農用道路及輸變電設備等，種苗繁育、品種改良設施，養殖基地生產設施，專用飼料小型生產設施，疫病防疫設施，廢棄物處理及隔離環保設施，質量檢測設施，新品種、新技術的引進、示範及培訓等。

（三）農產品加工項目所需的生產車間、輔助車間、包裝車間、成品庫、原料庫、低溫庫、加工設備、輔助設備及配套的供水、供電、道路設施；質量檢驗設施，廢棄物處理等環保設施，衛生防疫及動植物檢疫設施，引進新品種、新技術，對基地的農戶進行技術培訓等。

（四）農產品產地批發市場、儲藏保鮮項目所需的氣調庫、預冷庫、低溫庫、設備購置安裝及配套的供水、供電、道路設施，產品質量檢測設施，衛生防疫與動植物檢疫設施，廢棄物配套處理設施，農產品產地批發市場的交易場所建設等。

產業化經營項目的財政無償資金套用於：項目可行性研究、初步設計或實施方案（以下簡稱初步設計）所需費用，新品種、新技術的引進、示範及培訓所發生的費用，部分必要的公益性基礎設施建設投入補助。

第二十四條農業綜合開發資金的其他使用範圍包括：

（一）貸款貼息。從中央財政農業綜合開發資金中單獨安排資金，專項用於符合農業綜合開發扶持範圍的貸款項目的貼息。貼息資金管理辦法由財政部另行制定。

（二）縣級農發機構項目管理費。按土地治理項目財政投資的一定比例提取使用：財政投資500萬元以下的按3。5%提取，1000萬元以下的其超過500萬元的部分按1。5%提取，超過1000萬元的其超過部分按0。5%提取。項目管理費從地方財政配套資金中列支，主要用於項目實地考察、檢查驗收、業務培訓、項目及工程招標、資金和項目公示以及土地治理項目可行性研究、土地治理項目一般工程初步設計等方面的支出，不得用於人員工資、補貼、購置車輛等行政經費開支。地、省級農發機構和國家農發辦由本級財政預算單獨安排事業費用於項目管理各項支出，不得另提項目管理費。

（三）土地治理項目主要單項工程監理費及其勘察設計費。從地方財政配套資金中列支，按實際支出數計入項目工程成本。具體辦法由國家農發辦參照國家有關規定製定。

第二十五條農業綜合開發財政資金實行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴格按照農業綜合開發財務、會計制度進行管理，按規定範圍使用資金，嚴禁擠占挪用。

第二十六條財政無償資金通過財政部門，按有關規定及時、足額撥付。有償資金通過財政部門履行承藉手續，按規定程式支付，逐級統一歸還。

各級財政部門應根據已批准的項目計畫、初步設計、工程建設進度及時撥藉資金。

第二十七條財政無償資金的使用實行縣級報賬制。項目實施單位要嚴格按照規定的程式和手續及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉賬結算，嚴格控制現金支出，嚴禁白條入賬。

縣級農發機構借出財政有償資金，要落實還款責任，借款單位或個人須有擔保。對確實難以償還的財政有償資金實行呆賬核銷，具體辦法由財政部制定。

第二十八條各級農發機構應採取自查、委託社會中介機構等方式，加強對資金撥借、使用情況的監督檢查。

各級農發機構應積極配合審計和財政監督機構等部門的審計和監督檢查工作。

第二十九條國家農發辦對經查明的擠占、挪用農業綜合開發資金及虛報農業綜合開發項目等違規違紀問題，應責令改正，追回資金，並追究有關單位和責任人的相關責任。

第四章項目管理

第三十條農業綜合開發項目的前期準備是指項目正式申報前的準備工作，包括制定開發規劃、建立項目庫、編制項目可行性研究報告等。前期準備工作應做到經常化、制度化。

第三十一條各級農發機構應依據農業發展中長期規劃和國家農業綜合開發政策，制定本地區農業綜合開發總體規劃及階段性開發方案，並在此基礎上，建立土地治理項目庫和產業化經營項目庫。

第三十二條存入項目庫的項目應達到項目建議書的要求。項目建議書的主要內容包括：

（一）土地治理項目：開發的必要性及條件，建設範圍、規模及主要治理措施，投資估算及來源（含農民籌資投勞計畫），效益預測。

（二）產業化經營項目：建設條件，建設單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設方案，投資估算與資金籌措，財務評價。

項目建議書經省級或地級農發機構實地考察合格，可存入項目庫，擬扶持項目從項目庫中擇優選擇。

第三十三條農業綜合開發項目可行性研究報告應由具備相應資質的單位編制或組織有關專家編制。

可行性研究報告的主要內容包括：

（一）土地治理項目：項目背景，包括自然、社會、經濟等現狀；水土資源評價；項目建設的必要性及可行性；治理範圍、地點、規模；工程量及主要工程、農藝措施；項目區現狀及工程平面布置圖；投資估算及籌資方案；經2/3以上農戶簽字同意或村民代表大會通過的農民籌資投勞計畫及自願開發證明材料；綜合效益評價；組織實施和運行管理。

（二）產業化經營項目：項目背景及必要性，建設條件，建設單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設方案，投資估算與資金籌措，財務評價，環境影響評價，農業產業化經營與農民增收效果評價，項目組織與管理。

第三十四條農業綜合開發項目申報單位一般應在上年度申報下年度的農業綜合開發項目。

各級農發機構應區別各類項目不同情況，積極推行項目招商或項目招投標，發布項目申報指南，在較大範圍內擇優選項。

第三十五條國家農發辦和省級農發機構應按職責分工組織項目評估，對擬建項目可行性研究報告採取定量分析和定性分析相結合，動態分析和靜態分析相結合的方法，對項目建設的必要性、技術可行性、經濟合理性、資金配套與償還能力的可靠性進行審查和綜合評價，為項目確立提供決策依據。

國家農發辦和省級農發機構應對產業化經營項目申報單位附報的社會中介機構出具的審計報告、城郊新建項目徵用土地的批准檔案以及乾旱地區中低產田改造項目申報單位附報的水利部門出具的水資源條件鑑定意見等進行審查和評價。

項目評估採取專家評議、現場答辯、實地考察等形式。對虛報材料或財務經營狀況不清的，實行一票否決。

項目評估應建立責任制，明確專業評估人員的評估責任。評估人員應對評估項目的技術可行性、經濟合理性等作出客觀真實的評價。因評估結論失實影響項目正確決策的，評估人員及其所屬評估機構應當承擔相應責任。

第三十六條土地治理項目立項應符合以下條件：

（一）中低產田改造項目應符合土地利用規劃，有明確的區域範圍，按流域或灌區統一規劃；項目區水源有保證，防洪有保障，排水有出路，灌排骨幹工程基本具備；開發治理的地塊集中連片，具有較大的增產潛力。年度單個項目相對連片開發面積，原則上平原地區不低於1萬畝、丘陵山區不低於5000畝。

（二）生態綜合治理項目應有明確的區域範圍，治理區面積集中連片，具有一定開發治理條件，對改善農業生產條件和生態環境具有明顯的效果。年度單個項目相對連片治理面積，天然草場5000畝以上，人工草場1000畝以上，小流域治理和土地沙化治理5000畝以上。

（三）中型灌區節水配套改造項目應符合區域水資源利用總體規劃和節水灌溉發展規劃；直接為農業綜合開發項目區提供水利灌排條件；灌區設計灌溉面積一般不低於5萬畝、不超過30萬畝。

第三十七條產業化經營項目立項應符合以下條件：

（一）項目申報單位或其控股單位具有獨立的法人資格；經營期在兩年以上，有一定的經營規模和經濟實力，有較強的自籌資金能力，能保證資金安全運行；近兩年資產負債率小於70%，銀行信用等級A級以上（含A級，未向銀行貸款的除外）；開發產品科技含量高，市場潛力大，競爭優勢明顯；帶動能力強，與農戶建立了緊密、合理的利益聯結機制；建立了符合市場經濟要求的經營管理機制；項目安排一般限於農業綜合開發縣。

（二）除具備前項規定的'條件外，種植養殖基地項目須有明顯的資源優勢和特色；農產品加工項目須有優勢農產品基地作依託，向農戶採購的原料占所需原料的70%以上；儲藏保鮮、產地批發市場項目須為項目區提供與生產和加工相關的服務。

（三）以省為單位，產業化經營項目年度中央財政資金的50%以上用於中央財政投資300萬元（除重慶外的直轄市和計畫單列市不低於200萬元，下同）以上的單個產業化經營項目，其他產業化經營項目的單個項目年度中央財政投資一般不低於100萬元。

第三十八條中型灌區節水配套改造項目及中央財政年度投資或分年投資合計在500萬元以上的其他土地治理項目和中央財政年度投資在300萬元以上的產業化經營項目由國家農發辦組織評估、審定。

其他農業綜合開發項目一般由省級農發機構組織評估、審定，部分項目可以委託地級農發機構組織評估、審定，國家農發辦進行指導、監督和抽查。

第三十九條在項目評估可行的基礎上，按照項目管理權責，由國家農發辦或省級農發機構根據財力可能，遵循合理布局的原則，擇優確定所扶持項目並編入項目計畫。

第四十條農業綜合開發項目計畫原則上實行一年一定的辦法。國家農發辦逐年下達中央財政投資控制指標，作為省級農發機構編制年度項目實施計畫的依據。

第四十一條農業綜合開發項目初步設計應由具備相應資質或能力的單位編制，其內容包括：項目總體設計，主要建築物設計，機械、設備及儀器購置計畫，配套設施設計，主要工程概算，項目區現狀圖和工程設計圖等。

初步設計由省級或地級農發機構組織審定，或委託相關技術部門審定。

第四十二條地方農發機構應逐級編制、匯總年度項目實施計畫。年度項目實施計畫的主要內容包括：

（一）編制說明書。包括開發範圍及變更情況、區域布局與開發重點、投資規模及資金來源構成、開發任務與項目安排、主要治理措施及投資構成、預期效益目標等。

（二）項目計畫表。各類項目計畫表的格式由國家農發辦統一制發。

（三）附屬檔案：省級財政對承擔配套資金、按期歸還財政有償資金的承諾意見。

第四十三條國家農發辦主要批覆土地治理項目年度實施計畫的開發範圍、任務及投資額等。省級農發機構根據國家農發辦的批覆向下批覆項目年度實施計畫，並報國家農發辦備案。

產業化經營項目年度實施計畫300萬元以上的由國家農發辦批覆，其他項目年度實施計畫由省級農發機構批覆。

省級農發機構應按照國家農發辦規定的時間向國家農發辦申報項目年度實施計畫或備案其批覆的項目年度實施計畫，國家農發辦應及時批覆或核查。國家農發辦對省級農發機構報送備案的項目年度實施計畫在1個月內未提出異議的，視為同意。批覆或備案的年度項目實施計畫，作為撥借中央財政資金和進行檢查驗收的依據。

第四十四條年度項目實施計畫進行調整、變更和終止的，應按照以下規定進行。

（一）凡建設內容調整涉及財政資金額度達到100萬元以上的，應在項目初步設計重新審定後逐級報經國家農發辦批准；低於100萬元的，應由組織審定該項目初步設計的省級或地級農發機構批准。

（二）項目變更（指項目性質、建設地點、項目實施單位的任何一項變更）或終止，須逐級報經組織該項目評估審定的國家農發辦或省級農發機構批准。由省級農發機構批准變更或終止的項目，需報國家農發辦備案。因項目變更而實施的新項目需按本辦法第三十四條第二款的規定附報新建單位相關證明材料。

（三）項目變更、終止經國家農發辦或省級農發機構批准後，縣級農發機構應及時將項目變更或終止的決定正式通知項目實施單位或農民，並說明變更或終止的理由。

（四）經批准終止的項目的中央財政資金，縣級農發機構須在收到項目終止正式通知1個月內逐級上繳國家農發辦。

（五）終止項目及因項目變更取消的項目，其已發生的有關費用支出，原則上由項目實施單位自行負擔。

（六）所有項目的調整、變更或終止，應在項目立項當年年底或次年6月底之前集中申報，逾期由國家農發辦逐級收回資金。

第四十五條農業綜合開發項目建設期為1—2年。凡納入計畫的項目，應如期建成，並達到國家規定的建設標準。

第四十六條農業綜合開發項目應當推行項目法人制、招投標制、工程監理制、資金和項目公示制。

土地治理項目主要單項工程的勘察設計、施工、監理、主要設備和材料的採購，實行公開招標。主要單項工程的施工，由具備相應資質或能力的單位進行監理。

農業綜合開發財政資金及農村集體、農民自籌資金使用情況，項目建設主要內容，應推行公示制。

第四十七條項目實施單位應按照經批准的初步設計組織實施，施工單位應嚴格按照設計圖紙施工，不得擅自變更建設地點、規模、標準和主要建設內容。

第四十八條各級農發機構要加強項目實施過程中的檢查監督，進行定期檢查或專項檢查，發現問題及時糾正，確保工程質量和資金使用效益。

第四十九條省級農發機構應在每年3月底前向國家農發辦報送上年度項目實施計畫完成情況統計表。

第五十條農業綜合開發竣工項目驗收的主要依據包括國家制定的農業綜合開發方針政策、規章制度及工程建設標準，項目年度實施計畫批覆、調整及資金撥借檔案以及經批准的項目初步設計。

第五十一條農業綜合開發竣工項目驗收的主要內容包括執行國家農業綜合開發政策的情況，項目建設任務與主要經濟技術指標完成情況，主要工程建設的質量情況，資金到位及農民籌資投勞情況、資金使用和回收落實情況，工程運行管理和文檔管理情況等。

第五十二條農業綜合開發竣工項目一般由省級農發機構進行驗收，部分竣工項目可以委託地級農發機構驗收。

縣級農發機構和項目實施單位應做好項目竣工驗收前的準備工作，由地級農發機構進行督查。

第五十三條國家農發辦對項目竣工驗收每3年進行1次考評。省級農發機構在對竣工項目組織驗收的基礎上向國家農發辦提交驗收考評申請並附驗收總結報告。國家農發辦按一定比例隨機抽樣確定考評縣或項目的數量和名單，採取直接組織和委託的方式進行考評。

國家農發辦對竣工驗收項目考評後，按考評標準作出是否合格的綜合評價。

第五十四條農業綜合開發項目竣工驗收後，應當明確管護主體，及時辦理移交手續。

管護主體應建立健全各項運行管護制度，保證項目正常運轉，長期發揮效益。

各級農發機構應做好後期項目監測評價工作，為改進項目管理提供依據。

第五十五條農業綜合開發項目區應按照“誰受益誰負擔”、“以工程養工程”的原則籌集項目運行管護費用；推行建立自主管理灌排區的投資、養護管理機制；採取拍賣、租賃、承包等方式對形成的資產實行有效管理。

第五十六條對因自然災害造成的農業綜合開發項目區損毀工程，其修復所需資金原則上由各省自行解決。遇有特大災情，國家農發辦視財力情況予以適當補助。

第五十七條實行農業綜合開發縣末位暫停製度。對存在嚴重違規違紀問題的農業綜合開發縣，國家農發辦應當暫停或取消其開發縣資格。

國家農發辦應對竣工項目驗收考評不合格的省予以通報批評，限期整改。在限期內未能認真整改的，國家農發辦可以不予安排新增資金、調減現有投資規模或者暫停投資。

第五章附則

第五十八條本辦法所稱“以上”、“以下”均含本數。

第五十九條省級農發機構可根據本辦法，結合本地區的實際情況，制訂具體實施辦法，報財政部備案。

第六十條中央農口部門農業綜合開發項目管理辦法由國家農發辦另行制定。

資金管理制度 篇10

1、目的

為了加強集團公司日常各項經營費用資金的預算管理,便於財務部門統籌安排,靈活調配、運用好資金,使其充分發揮經濟效用,通過實行預算管理達到降低經營成本,強化增收節支,完善內部核算機制,提高公司經濟效益的目的`。集團所屬各子公司,除應按年度編制資金預算計畫外,還應逐月編制資金預計收、支平?表,以保證運營資金得到合理安排。

財務資金既指庫存現金、銀行存款及隨時可以變現的有價證券,這部分資金是維繫企業正常運營的基礎。因此,為保證運營資金的有序管理,特制定本辦法。

2、套用範圍

適用於集團職能部門及各子公司。

3、職責

3、1集團職能部門及各子公司負責本部門資金預算計畫制定,由主管副總裁按規定要求逐級審批。

3、2集團職能部門及各子公司資金預算計畫,由集團財務部門嚴格按照審批計畫審核報銷,對違反本規定的支出項目有權拒絕報銷。

4、具體規定

4、1集團各子公司應結合本公司實際情況編制完成年度經營預算管理計畫書,並在此基礎上,於每月28日之前,編制完成次月資金收、支預算表,逐月上報集團計財部分管會計一份,集團財務總監一份,主管副總裁一份。財務總監分析匯總後上報總裁。

4、2集團計財部應於每月30日前編制完成次月資金來源與運用預算匯總表,並於次月3日前,編制完成各子公司上月實際與預算資金來源與運用分析表及匯總表。分別報送子公司經理、集團財務總監、主管副總裁。財務總監分析匯總後上報總裁。

4、3各子公司的收入計畫(預算)依據本公司銷售條件、勞務契約、收費協定以及收款期限等,預計可收(兌)金額編制。

4、4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務、商品採購支出計畫(預算)依據本公司購置契約及工程進度、供貨時間等,預計資金支出計畫。

4、5各子公司經常費用的支出,包括銷售費用、管理費用、財務費用依據以往實際發生額,結合本年度預算合理編制。

4、6月份資金預算計畫未列的支出項目,超支金額在10000元以內的,須經主管副總裁批准,並加情況說明。金額超過10000元的必須經總裁批准。否則計財部不予報銷。

4、7對於超出預算計畫的說明,要求註明超支的原因,預計今後費用增長幅度,提出具體消化的措施。

4、8由於業務範圍擴大和縮小,經董事會同意可根據實際情況調整年度預算計畫或月份資金使用計畫。

資金管理制度 篇11

水利專項資金管理制度

為嚴肅財經紀律，進一步規範盱眙縣水務局水利專項資金管理，為提高專項資金財務管理水平和資金使用效益，加強財務管理，統一報銷程式及規定，根據有關規定，結合本局具體狀況，特制定本局水利專項資金管理制度。

第一條水利專項資金的申報制度

(一)水利專項資金由水務局業務部門負責申報。

(二)水利專項資金申報檔案務必真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告。

(三)局有關部門提出初審意見，經jú長辦公會研究同意後再行上報上級主管部門。

(四)申報部門以正式檔案上報上級主管部門，並隨時跟蹤上級主管部門批准狀況。

第二條水利專項資金的使用制度

(一)建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設定帳外帳和“小金庫”。

(二)實行政府採購制度。對項目工程及所需的主要物質和設備，嚴格按照政府採購規定，進行公開招標和集中採購。

(三)水務局防汛專項資金一律由jú長一支筆審批，要求實行縣級報帳制度的，由項目建設單位填報資金申請表，經水務局業務部門審核後，報送財政審批由財政下拔項目建設單位。建立健全項目資金審查審批程式和財務制度，資金的使用務必貼合項目資金管理辦法規定。

第三條水利專項資金的監督管理制度

(一)公示制度。對於水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設資料、資金狀況。

(二)定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展狀況。

(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時理解上級主管部門及相關部門的檢查;項目完工後，主動理解上級主管部門對工程項目的質量、財務等狀況進行驗收工作。

(四)審計制度。為防止發生違反資金管理使用規定的行為，上級補助5萬元以上的工程，項目竣工後需由有資質的審計單位對工程進行審計並出具審計報告。

第四條水利專項資金財務支出制度

(一)項目承擔部門或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位，項目資金需要執行縣級報賬制的，務必及時進行報賬。

(二)工程資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。

(三)項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出範圍，杜絕不貼合規定支出，隨時理解項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計，做到專款專用。

(四)報銷用的發票必是合法的票據。不貼合規定要求的票據，一概不予報銷。

購買各種物品、材料的發票，務必有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

購買實物的原始憑證，務必有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，務必填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計畫或契約驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，務必交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。

(五)支付款項的原始憑證，務必有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。報銷用的發票務必按局財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字證明，財務審核後報jú長審批。

資金管理制度 篇12

（一）項目承擔部門或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位，項目資金需要執行區級報賬制的，從其規定，但要及時進行報賬。

（二）工程資金應按工程進度進行拔付，主管局對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。

（三）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出範圍，杜絕不符合規定支出，隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計，做到專款專用。

（四）報銷用的發票必是合法的票據。不符合規定要求的票據，一概不予報銷。

購買各種物品、材料的發票，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位財務章。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的`物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計畫或契約驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。

（五）支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。報銷用的發票必須按局財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字證明，財務審核後報局長審批。

資金管理制度 篇13

一、責任單位

雁峰區財政局農業股

二、責任人

農業股實行股長負責下的崗位分工責任制，股長主持科內全面工作，其他同志按照崗位分工承擔各自的工作任務。

三、權利行使依據

《〈湖南省財政農業專項資金管理辦法〉實施細則(試行)》(湘財農〔20xx〕22號)

四、資金管理

參與編制區級農業部門預算草案，根據相關財務規定，對所屬預算單位提出經費開支標準、定額、年度預算和專項資金支出建議，審核各項涉農補貼資金，並對執行情況進行監督。

五、項目申報和管理

積極向上爭取支農專項資金，保證項目資金的需要，按照中央和省將進一步加大對農業和農村經濟投入的機遇，積極配合有關部門，重點做好財政支農項目的選項、編制、儲備和申報工作，按照財政標準文本，積極上報項目，爭取上級資金扶持。

項目完工後，區財政部門組織相關人員對項目進行驗收核實，並就項目的實施進度和績效情況進行總結，對重點項目還應附報送財政農業專項重點項目實施績效情況表。區財政局於每年的4月份組織對上一年度的項目採取隨機抽樣的方式進行抽檢驗收和評價。檢查驗收和績效評價的內容包括：資金到位情況、資金使用情況、項目完成情況、項目效益情況等。

六、責任追究。參照以下條例處理：

一、執法股室工作人員在行政執法中，由於故意或者重大過失，有下列情形之一的，應當追究行政過錯責任：

(一)違反規定辦理財政收支預算審核、批覆或者調整的;

(二)違反規定辦理資金撥付的;

(三)違反規定辦理各類賬戶的開設、變更或撤銷的';

(四)違反規定徵收基金、罰款或收費的;

(五)違反規定辦理預算收入退庫的;

(六)違反規定辦理減、免稅費的;

(七)違反規定辦理資質證、資格證等證書的;

(八)違反規定辦理國有資產產權界定、登記的;

(九)違反規定參與或干預政府採購中的商業活動的;

(十)違反規定實施行政處罰的;

(十一)違反規定發放罰沒票據或者收費票據的;

(十二)違反規定辦理國有資產產權糾紛調處和行政裁決的;

(十三)違反規定辦理行政複議案件的;

(十四)沒有法定依據委託有關組織實施行政執法的;

(十五)指派沒有執法資格的人員實施行政執法的;

(十六)違反規定不履行或故意拖延履行法定職責的;

(十七)違法制定涉及管理相對人權利義務的規範性檔案，造成行政複議被糾正或行政訴訟敗訴的;

(十八)違反規定實施或不予行政許可的;

(十九)違反規定實施財政監督檢查的;

(二十)其他依法應當追究的行為。

二、追究行政過錯責任，應當視情節輕重給予以下處理：

(一)責令寫出書面檢查，進行批評教育;

(二)通報批評;

(三)取消當年評優評先資格;

(四)扣發全部或部分目標管理獎;

(五)調離執法崗位或停職離崗培訓;

(六)責令辭職或辭退;

(七)給予行政紀律處分;

(八)構成犯罪的移交法務部門追究刑事責任。

以上追究方式可以單處或並處。在追究上述過錯責任的同時，應對錯誤的行政行為進行糾正。

資金管理制度 篇14

為加強對教育專項資金的管理，提高資金的使用效益，增加專項資金安排的透明度，促進我市教育事業的健康發展，根據《預算法》和《事業單位財務規則》，特制定本辦法。

一、適用範圍

市級各教育事業單位專款項目及市政府批准的專款項目。

二、專項資金的申請

凡向財政部門申請的教育專項資金，根據《事業單位財務規則》中收支統管的管理要求，本著多渠道、多形式辦事業的原則，屬年度預算安排的，應由主管部門在編制年度預算時給予安排，屬臨時追加的，主管部門先根據行業總體發展規划進行審核，然後匯總各單位申請報告，按要求就用款理由、計畫規模、預期的經濟效益和社會效益等事項向市財政部門寫出專項申請報告。

三、專項資金的審批

市財政部門對主管部門申請專項資金的項目，根據事業發展的總體規劃和財力的可能統籌安排，在審批時對項目的資料、計畫規模、實施條件、項目概算、完成日期、預期效益等進行可行性綜合研究，重點應體現行業發展的階段性任務和財政資金的整體效益發揮，按照“集中資金辦大事”的原則給予審定，同時，根據專項資金科學、規範化管理的要求，對於貼合條件的大項教育專項資金，應探索引入“政府採購”的管理方法。

四、專項資金的使用和管理

(一)專項資金應嚴格按批准的用途專款專用，用款單位要單獨立項核算，因特殊狀況需改變資金用途的，應書面報請財政部門批准後，方可使用。

(二)管理專項資金的財政部門會同主管部門定期對項目實施進度和資金使用狀況進行檢查和監督，發現問題及時解決。

(三)項目完成後，用款單位應及時向財政部門報送專項資金支出狀況和使用效益的文字報告，財政部門應會同主管部門對已完成的項目及時進行效益考核和驗收，當年完不成的項目，其資金可結轉下年使用。

(四)專項資金因不同原因而構成結餘的資金，由市財政部門審核後，列入各單位事業基金。

(五)凡由於管理不善，造成項目金額超支的，財政部門一律不予彌補，對虛報冒領、挪用專項資金和由於主觀原因造成項目延期或達不到預期目標的，財政部門在必須時期內暫停審批專項資金，同時根據《違反財政法規處罰的暫行規定》的有關條款進行處罰。

五、本辦法由市財政局負責解釋，自頒布之日起實行。

資金管理制度 篇15

（一）政府指導，屬地管理。按照義務教育“以縣為主”的管理體制，縣教育行政部門要擔負起中國小放學後校內課後服務的統籌管理職責，發改（價格）、財政、人力社保等部門共同做好校內課後服務政策制定、指導管理工作。

（二）學校主體，加強合作。校內課後服務實施主體是學校。各學校要結合實際，積極作為，充分利用學校在管理、人員、場地、資源等方面的優勢，主動承擔中國小放學後校內課後服務工作。校內開展課後服務工作，事先要充分徵求家長意見，主動向家長告知準入條件、服務方式、服務內容、安全保障措施等。鼓勵學校返聘退休教師，招募學生家長、社區志願者等擔任義工，一起參與課後服務工作。

（三）合理收費，規範使用。校內課後服務收取適當費用，以保證校內課後服務的正常運行，但必須始終堅持公益性和非營利性原則。課後服務費具體標準，由縣發改委會同縣教體局根據公益性和非營利性原則提出意見，報縣人民政府確定，向社會公布。校內課後服務費由學校財務部門統一收取，納入學校財務統一管理，由學校根據實際支出列支，用於課後服務等開支。

（四）教工參與，合理取酬。鼓勵和支持教職工在保證按質按量完成正常職責工作任務前提下，參與校內課後服務工作。對參與課後服務的教職工按照參與課後服務的內容、時間等因素給予適當補助，具體辦法見相關部門制定的操作細則。

（五）落實責任，保障安全。切實完善學校課後服務安全管理制度。明確課後服務人員責任，加強對師生、工作人員安全衛生意識教育；強化活動場所安全檢查和門衛登記管理制度，制定並落實嚴格的考勤、監管、交接班制度和應急預案措施。切實做到課後服務有人監管，活動有安全措施，進出有統一組織。

資金管理制度 篇16

一、職責單位和職責人

職責單位：黑河學院財務處。

職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

二、權力行使依據

經費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發〔20__〕91號)執行。

三、審批條件和標準

(一)第四條“各類專項資金在學院統一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，專款專用，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。”

(二)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第六條“學院專項資金主要用於重點學科建設(包括平台建設)、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網路

建設、圖書信息建設)、基礎設施建設。”

(三)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用於為完成該建設項目在實施過程中所發生的各項費用，包括業務費、設備購置費、修繕費等支出。”

(四)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用於各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支。”

四、所需資料

(一)項目申請書;

(二)項目計畫任務書;

(三)黑河學院預算分配方案;

(四)可行性研究報告。

五、受理

專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規定，予以受理，要求經辦人現場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，並說明理由。

六、核准與決定

(一)受理後，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料後，報分管副處長;分管副處長同意後報處長審定，處長同意後報校長審定;

(二)承辦人(A角、B角)根據處長意見，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定後，支付中心電話通知各部門經辦人。

七、審批時限

自受理之日起15個工作日內作出是否核准的決定，並在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核後的一周內，正式通知各部門。

八、公開公示

本管理辦法在黑河學院印發的財務處工作管理條例中長期公布，專項經費支出將在校內辦公網上長期公布。

九、監督檢查

按照《黑河學院關於執行規範權力運行制度監督檢查辦法(試行)》執行。

十、職責追究

按照《黑河學院關於違反規範權力運行制度職責追究辦法(試行)》執行。

資金管理制度 篇17

（一）公示制度。對於水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設內容、資金情況。

（二）定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展情況。

（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時接受上級主管部門及相關部門的檢查；項目完工後，主動接受上級主管部門對工程項目的.質量、財務等情況進行驗收工作。

（四）審計制度。為防止發生違反資金管理使用規定的行為，項目竣工後需由有資質的審計單位對工程進行審計並出具審計報告。

資金管理制度 篇18

為嚴肅財經紀律，進一步規範縣水務局水利專項資金管理，為提高專項資金財務管理水平和資金使用效益，加強財務管理，統一報銷程式及規定，根據有關規定，結合本局具體情況，特制定縣水務局水利專項資金管理制度。

一、水利專項資金的申報制度

（一）水利專項資金由縣水務局業務部門負責申報。

（二）水利專項資金申報檔案必須真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告。

（三）局有關部門提出初審意見，經局長辦公會研究同意後再行上報上級主管部門。

（四）申報部門以正式檔案上報上級主管部門，並隨時跟蹤上級主管部門批准情況。

二、水利專項資金的使用制度

（一）建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設定帳外帳和“小金庫”。

（二）實行政府採購制度。對項目工程及所需的.主要物質和設備，嚴格按照政府採購規定，進行公開招標和集中採購。

（三）縣水務局防汛專項資金一律由局長一支筆審批，

要求實行縣級報帳制度的，由項目建設單位填報資金申請表，經水務局業務部門審核後，報送財政審批由財政下拔項目建設單位。建立健全項目資金審查審批程式和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規定。

資金管理制度 篇19

一、管理制度

(一)為進一步加強和規範財政專項扶貧資金項目管理，提高財政專項扶貧資金項目管理規範化、制度化、科學化水平，提高財政專項扶貧資金使用效益，加快推進貧困地區和扶貧對象脫貧致富步伐，根據中央、省、市扶貧資金管理有關政策規定，結合我縣脫貧攻堅實際，制定本制度。

(二)本辦法所稱財政專項扶貧資金項目是指國家和省級安排的財政專項扶貧資金所支持的項目，主要包括發展資金項目、以工代賑資金項目、國有貧困農場扶貧資金項目、國有貧困林場扶貧資金項目、扶貧貸款貼息資金以及其它財政專項扶貧資金項目等。

(三) 財政專項扶貧資金項目主要用於產業扶貧、扶貧對象基本生產生活條件改善、扶貧對象和扶貧幹部培訓、扶貧貸款貼息及其它方面。可以用於小額扶貧貸款風險補償、扶貧產業政策性保險補助、扶貧對象新型農村合作醫療保險和新型農村養老保險等個人繳費部分補助。

(四) 按照目標、任務、資金和權責“四到縣”的原則，項目審批權原則上下放到縣，實行縣級審批、省市級備案、鄉鎮實施和初檢、縣級驗收，實行鄉級報賬制度。縣級人民政府負責管理轄區內財政專項扶貧資金項目，其主要負責人為財政專項扶貧資金項目管理的第一責任人。

(六)項目管理遵循以下基本原則:

1.縣負總責、鄉鎮(街道)抓落實、工作到村、扶持到戶;

2.政府推動、市場導向、社會參與、農戶自願、分工協作;

3.規劃引領、突出特色、因地制宜、因戶施策、獎優罰劣。

(七)縣級人民政府根據本級區域發展與脫貧攻堅實施規劃，結合本地資源稟賦、扶貧對象需求和貧困村整村推進目標、重點扶貧產業等建立完善項目庫，並逐級報扶貧項目主管部門備案。

(八)堅持開發式扶貧方針，切實做到結對幫扶、精準脫貧“五個一批”。完善扶貧開發長效機制，不斷增強內生動力，確保到20xx年穩定實現扶貧對象“兩不愁、三保障”的扶貧開發工作目標。

二、項目申報和審批制度

(一)項目申報。縣級扶貧項目主管部門根據省下達的年度資金計畫和工作重點，編制年度項目申報指南並在本級政府入口網站公開發布。項目申報單位根據項目申報指南要求，結合扶貧對象需求，從本級項目庫中選擇項目並向縣級扶貧項目主管部門申請，縣級扶貧項目主管部門在10個工作日內組織有關專家和業務人員對項目進行論證或者實地勘察，並出具立項評估意見。

除國家和省另有規定的項目外，項目申報單位原則上為有扶貧開發任務的鄉(鎮)人民政府。項目申報單位申報項目時應當填報省級扶貧項目主管部門統一編制的《貴州省財政專項扶貧資金項目申報建議書》。

(二)項目審批和立項。堅持扶貧項目審批、管理“七流程、十步驟”(七流程即:省下達資金計畫→縣制定項目申報指南→鄉鎮申報項目→縣級扶貧部門初選項目→縣扶貧開發領導小組研究確定項目立項→項目申報單位編制項目實施方案→縣批覆項目實施方案後下達項目資金;十步驟即:建立項目庫→編制項目申報指南→競爭立項並立項批覆→項目實施單位編制實施方案→審批實施方案(縣鄉錄入電子平台)、下達項目資金計畫→項目及時報備→分級分類公告公示→請款、項目實施及報賬→項目驗收和評價→報送年度工作總結)，縣級扶貧項目主管部門按照輕重緩急和效益優先的要求，主要採取公開競爭或因素法分配方式，擇優確定符合要求的項目，報本級人民政府審定。縣級人民政府在省下達資金計畫後30個工作日內一次性下達項目立項批覆。

(三)項目實施方案批覆。項目立項後，項目申報單位應在15個工作日內按照要求編制項目實施方案報縣級扶貧項目主管部門，縣級扶貧項目主管部門在10個工作日內完成實施方案的審查和批覆，同時會同本級財政部門下達項目資金。財政專項扶貧資金補助100萬元以上的項目，縣級扶貧項目主管部門組織專家對實施方案進行評審，100萬元以下的項目經縣扶貧辦審核後批覆。

(四)項目備案。實施方案批覆檔案下達後20個工作日內，各項目實施單位通過“貴州扶貧雲項目信息平台”將批覆的項目相關信息逐級報省、市(州)扶貧項目主管部門備案，同時按要求將有關信息錄入“貴州省涉農資金監管系統”。

(五)未納入項目庫的項目原則上不能立項。

(六)項目到村後，除公益性基礎設施建設項目外，由貧困農戶提出申請，鄉鎮(街道)人民政府結合貧困農戶幫扶規劃安排，確保項目到村到戶。

(七)任何單位和個人不得虛報、偽造、拆分項目;不得將財政專項扶貧資金用於與扶貧對象脫貧致富無關的項目;除續建項目外，已得到批覆的項目不得以相同建設內容向扶貧項目主管部門或者其它部門重複申報。如有以上行為的，扶貧項目主管部門不得受理當年和下一年度項目申請，同時要追究相關責任人員的責任。

三、項目實施和管理制度

(一)實行項目法人責任制、契約管理制、質量和安全保證制、公示公告制、檢查驗收和績效評估制，並按要求進行項目竣(完)工決算審計。

(二)項目實施單位原則上為項目申報單位。項目實施單位必須承擔扶貧責任，建立貧困農戶利益聯結機制，確保扶貧對象受益。在徵得受益農戶同意後，項目可由項目實施單位協定委託扶貧龍頭企業、農民專業合作社或者專業大戶組織實施。

(三)項目實施方案批覆後，項目實施單位必須嚴格按照項目實施方案明確的進度組織實施，不得擅自調整。確需調整的，必須按照原程式報批和備案。需要調整項目的調整和備案，應當在項目資金下達後3個月內完成。需調整而逾期未調整，或者不按照項目實施方案進度推進，或者項目實施效果不好的，縣級扶貧主管部門將責令其整改，同時通知財政部門停止撥款、報賬，逾期未整改或整改不力的，由同級財政總預算收回後交同級扶貧主管部門按規定另行安排。

項目實施方案批覆檔案下達後未及時啟動項目或未按照項目實施方案要求完成實際工作量的，由縣級扶貧項目主管部門視情況另行調整安排。情節嚴重的，除進行全縣通報和調整項目外，視具體情況扣減該單位下一年度因素法分配資金。受政策、自然災害等不可抗力因素影響而不能按期實施的項目，不屬於以上調整範圍。

(四)項目建設期原則上不超過一年。

(五)項目實行分級分類公告公示制度。

項目立項後，項目審批單位應當會同財政部門在10個工作日內通過本級政府入口網站公開項目相關信息，主要包括資金規模、資金來源、資金用途、使用單位、分配原則、分配結果等，同時公布監督電話，受理並反饋社會各界反映的意見和問題。

項目啟動後，項目實施單位應當在10個工作日內在項目區通過公開欄(牆)、項目標誌牌等公開相關信息，主要包括項目名稱、實施地點、建設內容、實施期限、實施單位及責任人、資金來源、資金構成及規模、政府採購及招投標情況、預期目標、受益農戶、主管部門監督投訴方式等。

(六)項目實施和管理過程中有關事項屬於政府採購和招投標範圍的，必須嚴格按照政府採購和招投標有關規定執行;未達到政府採購和招投標標準的，項目實施單位必須按照公開、公正、公平的要求實行陽光操作。

(七)產業扶貧、基礎設施建設項目實行項目質量保證金制度。受協定委託的項目承建單位或者物資供應單位應當按照財政專項扶貧資金補助金額的5%-10%向項目實施單位交納項目質量保證金，項目完工並通過驗收後，按照協定規定退還質量保證金或轉入質量保證金。質量保證金交納比例、退還時限、違約責任、賠償事宜等由各項目實施單位根據項目具體情況通過協定明確。

(八)各級扶貧項目主管部門應當加強項目信息化建設。項目啟動後，項目實施單位必須在每次撥款或報賬後10個工作日內將項目所在地、實施進度、資金使用情況、農戶受益情況等相關信息錄入“貴州扶貧雲項目信息平台”，並由扶貧項目主管部門逐級向上一級報送。受協定委託的項目承建單位必須定期向項目實施單位報送項目進度等情況。

未按要求報送信息或者未按實施方案完成項目進度的，縣級扶貧主管部門將通知財政部門及時停止項目撥款、報賬，同時要求項目實施單位進行整改。

(九)目實施過程中，項目實施單位必須及時將扶貧對象受扶持情況錄入“貴州扶貧雲項目信息平台”，並報縣扶貧項目主管部門。

(十)項目全面完工後，項目實施單位進行初級驗收，並申請縣級驗收，經縣級驗收合格，由項目實施單位將項目移交給項目經營主體或所在的村委會進行後續管理，並建立後續管理制度。

四、項目驗收和評估制度

(一)項目實施單位應當在項目竣工後組織初檢，並於20個工作日內向縣扶貧開發領導小組提出項目竣工驗收申請，縣扶貧開發領導小組組織相關單位或者委託有資質的第三方進行驗收，出具驗收報告。項目通過驗收後，縣級扶貧項目主管部門於15個工作日內在“貴州扶貧雲項目信息平台”和“貴州省涉農資金監管系統”中錄入項目相關信息，並逐級上報省、市(州)相關主管部門。對未通過驗收的項目，縣級扶貧項目主管部門須要求項目實施單位限時整改直至通過驗收。

(二)項目驗收的主要依據有:立項批覆檔案、項目資金檔案和項目實施方案等，財政專項扶貧資金補助100萬元以上的項目須有項目竣(完)工審計意見。

項目驗收主要內容有:計畫任務完成情況、資金使用和管理情況、項目綜合效益、項目和財務檔案資料情況、公示和標牌情況、管護制度建立和落實情況等。

項目驗收評定結果原則上分為優良、合格、不合格三個等次。

(三)到戶項目形成的資產為項目受益農戶所有。非到戶項目形成的固定資產為項目受益村民集體所有。項目實施單位應當將通過驗收的項目正式交付項目受益對象，並指導其建立項目管護制度，明確管護責任和相關權利義務。

(四)實行項目績效評估制度。由縣級扶貧項目主管部門牽頭，組織相關單位或者委託有相應資質的第三方，對項目進行績效評估和後續跟蹤，並根據項目績效評估結果給予通報。

五、項目監督管理制度

(一)扶貧項目主管部門批准的項目，應當在下達資金檔案後10個工作日內，將項目資金檔案送同級紀檢、監察、審計等部門備案。

(二)財政部門應當加大對項目資金的撥付、使用、報賬和管理，實行全程監控。審計部門應當堅持依法審計，創新審計方式，加大審計監督。

(三)縣級人民政府應當組織加強對財政專項扶貧資金項目的審計，適時對縣級項目審計工作開展情況進行檢查。

(四)扶貧項目主管部門根據職責分工做好監督檢查和協調指導等工作，項目實施單位應當自覺接受、主動配合各級扶貧項目主管部門檢查監督。對項目監督管理不力導致項目實施效果不好的，縣級扶貧項目主管部門應當責令其進行整改，並由有關部門對相關責任人進行問責，造成重大損失或者不良影響的，依照國家和省、市、縣的有關規定處理。

(五)充分發揮紀檢監察“民生特派組”的監督作用。對違反規定弄虛作假或者因工作造成嚴重損失浪費，以及利用職權貪污受賄等違法行為，紀檢監察機關和法務部門要依紀依法查處。

(六)扶貧項目主管部門和項目實施單位要主動接受人大和政協的監督，建立常態化的人大代表和政協委員監督制度，組織駐村幫扶幹部、第一書記、大學生村官、扶貧志願者、社會組織等第三方力量參與項目監管，引導扶貧對象主動參與項目管理，建立投訴機制和義務監督員制度，全面接受社會監督。

六、項目資金管理制度

(一)完善財政扶貧項目資金專戶管理。項目實施單位必須設立財政扶貧資金核算專戶(專帳)，並嚴格按照項目實行專賬核算、封閉運行。

(二)全面推行財政專項扶貧資金鄉級報賬制。嚴格按照《貴州省財政扶貧資金報賬制管理實施細則(試行)》(黔財農〔20xx〕85號)規定執行。在資金分配方面，原則上按照“33112”投向比例進行分配，項目資金撥付可採取先建後補或按“532”的比例進行，即:項目實施單位首次申請撥款付財政補助資金的50%作為啟動資金，完成工程總量的80%以上時，可提出報賬及第二次撥款申請，第二次申請撥付資金為財政補助資金的30%;完成工程總量的100%時，可以提出餘下20%資金的報賬申請(扣除預留質量保證金)。報賬必須在項目竣工驗收後30天內完成。

(三)報賬票據必須與項目實施方案中資金概算的內容相吻合。除直接補助到戶項目、培訓項目的務工補助和工程類項目的技工補助費用按名冊報賬外，其餘支出一律使用稅務發票，並附相關附屬檔案。

七、利益聯結機制

(一)財政專項扶貧資金支持的農民專業合作社

社員中貧困戶必須占50%以上。

(二)財政專項扶貧資金支持村集體經濟組織必須為可持續增收項目，確保村集體經濟年增加純收入5萬元以上，年純收入資金的60%用於扶持貧困戶或支持小型公益性基礎設施建設。

(三)財政專項扶貧資金支持扶貧龍頭企業必須具備企業運轉正常、帶動貧困戶效果好、覆蓋貧困戶面廣、積極參與“三變”改革、有社會扶貧責任。

(四)對扶貧資金支持農民專業合作社、村集體經濟、扶貧企業達不到上述準入條件的不予支持，若違反該規定，將追究相關審批人的責任。

(五)保底分紅。貧困戶年保底分紅比例原則上不低於入股扶貧資金的5%並逐年遞增，具體比例視產業效益高低商定，原則上不低於5%。

(六)股份分紅。貧困戶入股的農民專業合作社或扶貧企業產生收益後，貧困戶享受收益的比例原則上不低於量化入股扶貧資金收益的60%。也可以採取其他分紅方式，無論採取哪種方式，都要確保貧困戶利益，分紅比例均不得低於入股扶貧資金的5%。

(七)財政專項扶貧資金支持村集體經濟項目，年純收入資金的60%用於扶持貧困戶或支持小型公益性基礎設施建設。

(八)探索推廣“三變改革”模式。對扶貧資金支持農民專業合作社或扶貧企業作為經營主體的，採取利益聯結機制，確保貧困戶利益分成不低於量化入股扶貧資金收益的60%。

八、 績效考評制度

(一)財政專項扶貧資金績效考評是指對財政專項扶貧資金的使用管理過程及其效果進行綜合性考核與評價。

(二)財政專項扶貧資金績效考評的目標是突出成效，強化監督，保證財政專項扶貧資金管理使用的安全性、規範性和有效性，通過開展財政專項扶貧資金績效考評，充分調動項目單位扶貧資金使用管理爭先創優的積極性，提高資金精準扶貧﹑精準脫貧的使用效果，全面提升我縣財政專項扶貧資金管理水平。

(三)財政專項扶貧資金績效考評的對象是使用管理中央、省、市財政專項扶貧資金的項目單位及有關主管部門。

縣人民政府對項目單位的考評工作由縣扶貧開發領導小組組織實施。

(四)財政專項扶貧資金績效考評的依據:

1、中央和省級財政、扶貧等部門共同制定或財政部門制定的財政扶貧資金和扶貧項目管理的規章和規範性檔案。

2、統計部門公布的有關統計數據，財政部門反映資金使用﹑管理情況的有關數據，扶貧項目主管部門統計的項目資金數據。

3、經本級扶貧開發領導小組審定同意上報的各項目單位上年度扶貧開發計畫執行情況總結。

4、資金撥付檔案及相關資料。

5、審計部門出具的有關扶貧資金審計報告，各級財政部門監督檢查門出具的有關扶貧資金檢查報告。

6、扶貧項目主管部門、兩辦督查室對項目的督促檢查資料。

(五)財政專項扶貧資金績效考評的主要內容包括扶貧開發成果、財政扶貧資金管理、使用和扶貧項目實施情況。

(六)財政扶貧資金績效考核指標依據考評內容設定，主要包括扶貧資金使用情況、扶貧資金監督管理情況和調整指標等4個部分、12個具體計分指標。

1、精準使用情況。

(1)財政專項扶貧資金用於直接扶持到戶的情況。

(2)財政專項扶貧資金覆蓋貧困戶情況。

(3)財政專項扶貧資金按項目建設內容精準使用情況。

2、有效使用情況。

(1)資金使用進度及結轉結餘情況。

(2)項目覆蓋貧困戶人均純收入增長情況。

(3)扶貧資金撬動金融資本和帶動社會資本情況。

3、資金監管情況:主要考核財政專項扶貧資金管理制度建設和執行情況。

(1)制度建設和執行情況。包括項目資金管理﹑信息公開和公告公示等制度建設和執行情況，年度資金使用備案情況。

(2)監督檢查職責履行情況。包括監督檢查職責分工落實情況、日常監管開展情況、專項檢查開展情況、績效評價工作開展情況等。

(3)發現問題整改落實情況。包括對開展的扶貧、財政檢查及相關部門的監督檢查提出問題的整改落實情況。

(4)日常管理工作完成情況。包括各項目單位完成上級布置的各項工作的效率與質量。

4、調整指標。

(1)增分項。即機制創新，開拓性工作獲得表彰，縣人民政府召開推廣型專項現場會議予以推廣的給予加分。

(2)減分項。縣級審計部門，財政監督檢查部門審計、檢查財政扶貧資金使用發現違規違紀，扶持對象不精準，擅自調項，在規定時間內不申請縣級驗收等情況進行扣分。

(七)縣級扶貧開發領導小組辦公室應在每年3月底前會同財政﹑審計等主管部門，根據要求開展上年度財政專項扶貧資金績效考評工作，根據各項目單位上報的自評報告及有關證明材料組織全面考評，並於每年4月底前完成考評工作。

(八)對各項目的考評結果報經縣扶貧開發領導小組審核同意後，在全縣範圍內通報，並將考評結果與各項目單位當年或下一年度財政專項扶貧資金分配安排掛鈎。

九、項目檔案管理制度

(一)項目實施單位應當按照財政專項扶貧資金、項目和檔案管理有關規定，建立和完善項目檔案，並按照有關規定加強管理。

(二)項目檔案管理實現一項目一檔號整理規檔。

(三)項目實施單位應將項目材料的收集、整理、歸檔工作納入總體工作計畫及目標管理，明確工作人員，配備必要的設施設備，確保檔案完整安全。

(四)項目檔案保管期應為永久，並按照《歸檔檔案整理規則》(DA/T22-20xx)標準規範進行整理。

(五)扶貧項目歸檔資料為:省扶貧辦、省財政廳關於下達項目財政扶貧資金的通知;項目申報建議書;縣人民政府立項批覆檔案;項目實施方案;項目實施方案的批覆檔案;項目到村公示圖片;項目實施單位確定具體的實施單位(政府採購和實施契約等資料);項目中期檢查資料(進度表、簡報和檢查圖片); 資金使用資料:項目資金總帳和支出明細帳總表複印件，與縣扶貧辦簽到的項目實施責任書;涉及農戶花名冊(貧困戶覆蓋80%以上); 項目實施前、中、後圖片;項目結算報告、工作總結等;項目實施單位初級驗收;縣審計局《審計意見》;項目實施單位向縣扶貧辦開發領導小組上報的《關於申請項目驗收的請示》;縣扶貧辦開發領導小組《關於xx項目縣級驗收意見表》;項目移交清單。

十、精準扶貧精準脫貧績效考評制度

(一)為切實將全縣精準扶貧精準脫貧工作任務落到實處，加大對脫貧攻堅工作的績效考評力度，確保按時保質完成年度工作目標，結合工作實際，特制定本制度。

(二)本制度適用於全縣承擔精準扶貧精準脫貧工作任務的所有部門、鄉鎮(街道)及領導班子和領導幹部。

(三)績效考評主要內容

1、縣直部門績效考評內容。

(1)建立健全扶貧開發工作機構，落實專職幹部、辦公室和經費保障。

(2)幫扶規劃、幫扶措施落實情況及幫扶貧困戶脫貧、貧困村出列完成情況。

(3)出台的惠民政策檔案及五個一批、十項行動任務執行情況。

(4)參與貧困人口識別的準確率。

(5)民眾對幫扶工作滿意度。

(6)幫扶貧困村村級集體經濟成長率。

(7)民眾對駐村工作隊(組)、第一書記精準扶貧工作滿意度。

2、鄉鎮(街道)績效考評內容。

(1)落實黨政一把手負責制、雙組長負責制，建立健全扶貧開發工作機構，落實專職扶貧幹部、辦公室和經費保障。

(2)貧困村、貧困戶分年度脫貧計畫制定情況和幫扶責任人安排落實情況，年度貧困人口脫貧任務完成情況及年度貧困村出列任務完成情況。

(3)易地扶貧搬遷工作安排、部署、落實及完成情況。

(4)貧困人口識別程式及準確率、貧困人口退出程式及準確率。

(5)幫扶計畫制定和“五個一批”、“十項行動”脫貧措施落實情況。

(6)貧困戶遍訪、回頭看、回訪和新增貧困戶遍訪工作開展情況。

(7)民眾對駐村工作隊(組)、第一書記精準扶貧工作測評滿意度情況。

(8)貧困戶現金收支台帳登記情況。

(9)建檔立卡檔案資料立卷和歸檔情況。

(10)鄉級作戰圖、沙盤，村級作戰圖完成情況。

(11)財政專項扶貧資金項目申報、實施、驗收、資金報賬進度、項目資料齊全。

(四)績效考核時間從20xx年到20xx年，每年開展一次考核。由縣委組織部、縣扶貧辦牽頭，會同縣委督查室、縣政府督查室及縣扶貧開發領導小組成員單位組織實施。

(五)績效考評採取一月一查、半年督查、年終考核相結合方式進行。

(六)績效考評工作於每年12月開始實施，12月底前完成，按以下步驟進行:

1、績效考評對象自查。每年12月10日前，縣直各部門和各鄉鎮(街道)對照年度貧困退出計畫和脫貧攻堅軍令狀，就工作進展情況和取得成效形成總結報告，報送縣扶貧開發領導小組。

2、實地核查。每年12月15日前，由縣委督查室、縣政府督查室、縣績效辦組織扶貧辦等有關單位對縣直各部門和鄉鎮(街道)開展實地核查。

3、數據匯總。每年1月20日前，縣扶貧辦對半年檢查、相關部門提供的考核數據及年終考核情況進行核實、評分、匯總，形成考核報告。

4、綜合評價。根據匯總結果，對縣直各部門和各鄉鎮(街道)“五個一批”、“十項行動”及扶貧工作落實情況進行評價並排序。

5、結果上報。考核組將考評結果報縣委、縣政府審定。

(七)績效考評結果在全縣範圍內進行通報。

(八)對連續三年績效考評排名靠前，或在工作中創造的新舉措、新做法在全省或全市得到推廣的鄉鎮(街道)及部門負責人及其班子成員，優先提拔使用。

(九)對精準扶貧精準脫貧職能職責履行不到位的、問題整改不到位的、考評排名靠後的鄉鎮(街道)及部門主要領導進行誡勉談話。對在扶貧開發工作中不作為、亂作為、假作為、慢作為造成重大工作失誤，或約談後仍不整改的領導幹部，嚴肅進行問責。

十一、精準扶貧精準脫貧監督問責工作制度

(一)為進一步加大精準扶貧精準脫貧工作監督問責力度，切實推動全縣脫貧攻堅目標任務有效落實，結合我縣實際，制定本制度。

(二)本制度適用於全縣承擔精準扶貧精準脫貧工作任務的所有鄉鎮(街道)、縣直部門和各級幹部。

(三)本制度所稱“監督問責”是指:對精準扶貧識別、項目安排、幹部幫扶、檔案管理、資金使用、貧困退出等各項脫貧攻堅工作情況進行全面監督，對工作中存在的不作為、慢作為、亂作為行為，依照本制度進行責任追究。

(四)鄉鎮(街道)黨政主要領導及縣直部門主要負責人，為本鄉鎮(街道)、本部門及下屬單位精準扶貧精準脫貧工作監督主體責任人，負責對本鄉鎮(街道)、本部門精準扶貧精準脫貧工作的全程監督;縣扶貧辦為全縣精準扶貧精準脫貧工作監管機構，負責對全縣脫貧攻堅工作的監督、管理和指導。

(五)鄉鎮(街道)黨政主要領導及縣直部門主要負責人，為本鄉鎮(街道)、本部門精準扶貧精準脫貧工作問責第一責任人，具體承擔精準扶貧相關任務的幹部為直接責任人，按照“一崗雙責”、“一案雙查”要求，各自承擔相應職責範圍內的責任。

(六)對鄉鎮(街道)、縣直部門和幹部的監督問責，堅持“誰主管，誰負責”、“誰審批，誰負責”、“誰使用，誰負責”、“依法依規，分級負責”、“權責一致，實事求是”、“懲教結合，推動工作”的原則。

(七)主要工作職責。認真執行《德江縣科學治貧精準扶貧精準脫貧責任追究辦法》規定的精準扶貧精準脫貧工作責任。

1、縣扶貧辦。擬訂全縣精準扶貧精準脫貧具體實施方案和相關規定，積極爭取扶貧資金項目，精準安排落實好扶貧項目，認真做好財政扶貧資金項目的建設和管理工作，做好扶貧工作的協調對接和業務指導，確保完成年度脫貧攻堅任務。

2、縣直部門。嚴格按照職能職責，加快“六個小康”、“六個到村到戶”、“五個一批”、“十項行動”相關項目的實施，加大對幫扶貧困村及幫扶的建檔立卡貧困戶的扶持力度，集中社會力實現貧困農戶脫貧奔小康目標。

3、鄉鎮(街道)。保質保量完成各項精準扶貧、精準脫貧工作，確保貧困村、貧困人口按照要求出列、脫貧。完善本鄉鎮(街道)貧困人口建檔立卡工作，及時更新貧困人口信息數據，切實做到扶貧對象精準、措施精準、脫貧精準、出列精準。精準掌握本鄉(鎮、街道)貧困發生率情況，以村、自然村(組)為單位建立貧困發生率台賬。建立“包戶包人”責任一覽表，實現“包戶包人”全覆蓋。組織鄉(鎮、街道)幹部遍訪貧困戶，確保本鄉(鎮、街道)“兩個遍訪”全覆蓋。制定本鄉鎮(街道)脫貧攻堅五年規劃和工作年度計畫，實行掛圖作戰、倒排工期。加強督促檢查，嚴格考核問責。落實好“五個一批”、“六個精準”和“六個到村到戶”，確保項目資金覆蓋貧困地區和貧困人口。做好扶貧項目庫建設，認真申報、組織實施和驗收各類扶貧項目，加強扶貧項目資金管理，認真組織創業就業和農業實用技術培訓，選優配強扶貧工作站人員和保障經費充足，確保扶貧工作強勢推進。

4、村(社區)。公平公正評選貧困戶，及時上報本村貧困戶和貧困人口變化信息。制定本村脫貧攻堅五年規劃和工作年度計畫，實行掛圖作戰、倒排工期。積極向上申報項目，實施好各類項目。積極宣傳扶貧方針政策和各項惠農政策以及黨委、政府重大決策部署，調動貧困民眾脫貧的積極性，積極發展特色優勢產業，發展合作經濟和村級集體經濟，帶動精準扶貧、精準脫貧。積極組織農戶參加各類實用技術培訓，幫助民眾協調落實小額貸款，協調本村村民承包土地流轉，妥善處理和化解各類矛盾糾紛，確保一方平安。協助駐村工作隊和“第一書記”開展工作，做好本村扶貧項目實施進度上報、資料收集，協助做好項目驗收。

(八)有下列情形之一的，應當問責:

1、貫徹落實縣委、縣政府決策部署不力，對扶貧攻堅工作落實不力，不作為，消極應付，影響整體工作推進。

2、在扶貧對象識別、管理、退出程式不到位，情況不明、底數不清，弄虛作假的;年度脫貧任務未完成的。

3、項目申報、審批、實施、驗收把關不嚴、監管不力、暗箱操作;項目資金的管理、使用、落實、監督不到位，出現違規違紀問題。

4、駐村幫扶和行業扶貧工作不深入、措施不硬、落實不力，部門業務指標未完成的;依據扶貧時間表、路線圖、責任狀，未完成相關幫扶和脫貧任務的。

5、在脫貧攻堅工作中，弄虛作假、虛報浮誇，或瞞報、虛報、漏報，不報重要信息、重要數據。

6、不履行或者不正確履行職責的其他情形。

(九)主動接受監督的方式。

1、加強政策宣傳。利用報刊、網路、板報、宣傳欄、宣傳資料、召開民眾會等多種形式，加強對精準扶貧相關知識和政策的宣傳、解讀，讓民眾了解政策、掌握政策。

2、規範操作流程。嚴格執行中央和省市規定的精準扶貧相關程式，將工作流程上牆公示，接受民眾監督，統一流程和標準要求開展工作。

3、堅持公示公告制度。認真落實精準扶貧公示公告制度，堅持做好精準識別、項目安排、資金使用、貧困退出等重點環節的公示公告工作，提高民眾的知曉率。

4、推進問題倒逼。認真處理和回復扶貧專線來電，積極做好民眾諮詢解答工作，用問題來倒逼工作，逢舉報便核實，遇到問題就校對，倒逼工作做得更完善。

5、接受外部監督。加大對精準扶貧精準脫貧違規違紀違法行為的查處力度，積極通過審計部門或其他部門、其他渠道發現問題，嚴格實行追究機制。

(十)監督問責形式:批評教育、誡勉談話、書面檢查、通報批評、調離現工作崗位、停職檢查、責令辭職、免職。實行問責應當根據情節輕重、損害後果、影響程度大小確定;構成違紀的，依照有關規定給予黨紀政紀處分;涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。前四項問責方式既適用於個人也適用於單位。

(十一)問責程式嚴格按照幹部管理許可權進行。對鄉鎮(街道)和縣直部門領導班子及科級幹部問責，由縣紀委監察局、縣委組織部或縣委、縣政府做出決定;對部門一般幹部問責，由縣紀委監察局做出決定;對鄉鎮一般幹部、村幹部問責，由鄉鎮黨委、政府做出決定;上劃部門需要問責的，由縣委、縣政府將意見反饋省、市相關部門處理。

(十二)問責結果運用:將精準扶貧精準脫貧作為考評獎懲重要依據，納入年終績效考核。被誡勉談話的幹部，取消當年評先選優資格;受到調離工作崗位、停職檢查、免職的幹部，年度考核定為基本稱職、不稱職等次;對觸犯國家法律法規的，一律移交司法機關處理。未按時完成年度貧困人口脫貧、貧困村出列和未按時完成幫扶貧困村出列任務的鄉鎮(街道)、部門實行一票否決，對其黨政主要領導一律就地免職處理;幹部職工不能按時完成幫扶貧困戶脫貧任務，扣發當年績效獎金，並作待崗處理。

十二、貧困人口建檔立卡備案管理制度

(一)為建立健全精準扶貧各項規章制度，防微杜漸，堵塞漏洞，規範和約束工作行為，保障脫貧攻堅目標任務，特制訂本制度。

(二)嚴格標準。貧困戶精準識別要以農戶收入為基本依據(人均純收低於20xx年扶貧標準2968元)，採取“四看”法，進行整戶識別。

(三)控制規模。原則上以農村現有的貧困人口為基數不變。

(四)實事求是。

(五)程式規範。貧困戶精準識別工作應嚴格按照“農戶自願申請、入戶調查、民主評議、村委會審核公示、鄉鎮審批公示、縣覆核公告”、貧困人口基本情況統計表(7人簽字)等規範程式操作。嚴格按照誰調查、誰登記、誰審核、誰負責的原則，並層層簽訂了“責任狀”，明確責任，務求實效。

(六)精準管理。對扶貧對象進行全方位、全過程的監測，建立貴州扶貧雲系統，實時反映幫扶情況，實現扶貧對象有進有出，動態管理，層層落實，層層簽字，為扶貧開發工作提供決策支持。對管理不精準的實行倒查制。

(七)精準監管。嚴格執行退出標準、規範工作流程，嚴格執行村委會審核公示、鄉鎮審批公示、縣覆核公告，“兩公示一告”程式，切實做到程式公開、數據準確、檔案完整、結果公正，精準扶貧、精準脫貧、精確退出監管到位。堅決防止虛假脫貧、“數字”脫貧，確保貧困退出反映客觀實際。對貧困退出工作中發生的弄虛作假、違規操作行為，或是出現重大失誤、造成嚴重後果的情況，實行零容忍，堅決不護短，敢於亮劍問責。

(八)精準督查。開展實地檢查和隨機抽樣調查，督查重點是“五個一批”、“六個到村到戶”、“六個小康建設”、“六個精準”、“十項行動”等項目落實情況和工作進展情況。層層落實，一查到底，責任追究實行倒查制。

資金管理制度 篇20

1、幼稚園報賬制度。報帳員負責本單位日常經費支出及專款支出的報銷業務，在業務上接受財政會計核算中心的指導。

2、審批制度。經費開支要有嚴格的審批手續。應由有關部門寫報告，總務主任和主管財務後勤工作的校領導審批。20__元以上的開支由校行政會議集體研究決定，主管財務的園長簽字，要做到“一支筆”的審批。

3、經費支付報銷驗收制度。報帳員應根據會計核算中心有關條例和幼稚園有關報銷規章制度辦理報銷事務。幼稚園採購用品的憑證和旅差費報銷單位應驗收，發現問題應及時查清。報賬員將報賬單據交會計核算中心審核，按審核許可權批准後，予以報銷；對於審核結果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對於原始憑證不準確、不完整或有塗改、有錯誤的，報賬員須退回原經手人，按規定進行補充、更正或更換後再辦理報銷。

4、備用金的使用和管理制度。會計核算中心根據單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開支的周轉使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負完全責任。並對備用金實行嚴格管理，採取有效措施防盜、防遺失。

5、民主財務制度。幼稚園除應堅持政治民主、教學民主外，經濟上也應堅持民主，做到民主理財，民眾理財，幼稚園經費的預算編制應在全校教職工討論的基礎上進行，廣泛聽取教職工的意見。財務人員應向幼稚園領導和教職工報告經費的預算決算的編制安排和執行情況。經費的收支帳目根據會計核算中心提供的月收支情況進行月報，使大家了解經費收支情況和掌握經費使用的動態，真正做到民主理財，民眾理財，依靠全體教職工節約開支。

資金管理制度 篇21

為了規範學校財務行為，加強財務管理，建立健全資金管理制度，提高資金使用效益，保障教學事業健康發展，特制定本制度：

一、嚴格執行現金管理制度，按規定辦理銀行和現金收付業務。

及時登記現金和銀行日記帳。

管理好各種空白支票、收據、空白單據、各種印章。

庫存現金不得超過限額，及時對帳、記帳。

定期及時結算有關款項。

對預借的差旅費及購置費等款項要及時清算，無特殊情況不得跨月。

所有借款必須由校長批准並填寫借款憑證。

二、嚴格審核原始單據的'合法性。

各種原始憑據必須是正式憑證且具備內容完整、數字準確、價格合理、大小寫金額相等、數字和文字填寫清楚、印章齊全。

三、凡屬購買的固定資產、圖書、儀器設備等，必須由固定資產管理員或有關管理人員登記後方可報銷，一般消耗品由總務處負責購置，由物資保管登記後方準報銷。

百元以上的購置必須有兩人共同購置並簽字，方可報銷。

四、所有原始憑證必須由當事人、分管領導、校長簽字。

五、根據上級規定，凡屬政府採購的項目，需事先編制計畫，上報上級有關部門批准後，按批准計畫執行。

六、學校大型基建費年初編制預算，項目完成後需經審計後進行決算。

小型購置及維修項目需由辦公會確定，工程完成後依據有關契約或審計結果進行決算。

七、嚴格控制接待費用，實行由校長辦公室統一安排，不經校長批准，自行安排的接待，拒絕支付費用，報銷時必須附有原始訂餐單。

八、加強預算外資金的管理和核算，嚴格執行財政制度和財務制度，實行財務監督。

資金管理制度 篇22

一、總 則

第一條 為適應簡政放權、放管結合、最佳化服務、轉變職能的要求，實現經濟工作項目化、項目工作責任化，依法依規推動項目建設，創新農業財政項目資金管理方式，防範廉政風險，提高資金使用效益，推動農業財政項目資金聚焦綠色增效、品牌建設、主體培育、科技推廣、改革創新“五個示範行動”，推進現代生態農業產業化。根據《安徽省人民政府關於充分發揮投資關鍵作用深入推進項目工作的意見》(皖政〔20xx〕56號)、《安徽省省級財政專項資金管理辦法》(皖政辦〔20xx〕29號)、《安徽省農業財政資金管理工作規程》(財農〔20xx〕866號)和《安徽省財政廳　安徽省農業委員會　安徽省林業廳　安徽省水利廳　安徽省扶貧開發領導小組辦公室關於全面推進財政支農資金管理改革的實施意見》(財農〔20xx〕556號)等規定，結合實際，制定本辦法。

第二條 除有明確規定外，省級農業財政項目補助市縣資金，屬於普惠類的，採用“因素分配法”等方式將資金切塊下達到市或縣(市、區)，由市、縣按照項目實施指南，將資金落實到具體項目和實施單位，×年省級×項目(因素分配法)實施指南(模板)見附屬檔案1;屬於特惠類的，以公開競爭立項方式安排，由省級發布項目申報指南，市、縣組織申報，資金由省級落實到具體項目和實施單位，×年省級×項目(公開競爭立項法)申報指南(模板)見附屬檔案2。

第三條 省級農業財政項目資金實行“四制”管理，即對項目資金投向實行名錄製，對項目資金安排實行備案制(因素分配法)或審批制(公開競爭立項法)，對項目實施績效實行評價制，對項目資金使用實行審計制。根據項目實施的具體特點，確定項目“四制”管理的具體內容。

二、項目資金投向實行名錄製

第四條 項目資金投向圍繞綠色增效、品牌建設、主體培育、科技推廣、改革創新等示範行動，每個項目聚焦2至3個重點扶持內容或支持方向，根據項目實施內容、主體、地點分別確定項目名錄。

第五條 項目實施主體除少數需要基層公益性主體實施外，聚焦新型經營主體，優先扶持農業產業化聯合體內的新型經營主體，優先扶持龍頭企業“甲級隊”、示範農民合作社、示範家庭農場。

第六條 項目實施地點聚焦示範基地，優先扶持美好鄉村示範村、現代農業示範區、糧食綠色增產模式攻關以及茶葉、蔬菜、蠶桑、畜牧、水產等生產示範基地，優先扶持農業產業化示範區等農產品加工示範基地，優先扶持農產品質量安全示範縣、示範鄉鎮、示範村等品牌流通示範基地，優先扶持休閒農業示範基地等。

三、項目資金安排實行備案制(審批制)

第七條　採用“因素分配法”切塊下達的項目資金，實行備案制，由省級發布項目實施指南;採用公開競爭立項方式安排的項目資金，實行審批制，由省級發布項目申報指南。

第八條 省對採用“因素分配法”安排的項目資金，要依據不同項目合理選擇分配因素，既要選擇如農業人口、耕地面積、糧食及其他農產品產量等地方農業農村經濟發展的因素，以統計部門公布的或具有權威性的數據為主要依據;也要引入如資金使用績效等工作推進層面的因素，以會計師事務所考評報告、審計機關審計報告等規範性材料為主要依據。要科學合理安排分配因素的權重，原則上，地方經濟發展的因素權重不低於70%，工作推進層面的因素權重不高於30%;也可因項目情況適當調整權重因素的比例。

第九條 市或縣級對省級以因素法切塊下達的農業財政項目資金，應根據省級發布的項目實施指南，除有明確規定外，按照公開競爭立項方式，落實到具體項目實施單位。市分配到縣資金時要體現對金寨、岳西、泗縣等重點扶貧縣的傾斜。

第十條 由市級分配安排的省級農業財政項目，市農業部門會同財政部門將分配安排項目匯總表、項目申報書合訂文本等一起報省農委備案。由縣級分配安排的省級農業財政項目，先將分配安排項目匯總表、項目申報書等報市，再由市級統一匯總報省農委備案。報省農委備案的項目須分別報財務處和項目行業處室(單位)。

第十一條 省級以公開競爭立項方式安排的項目資金，省農委會同省財政廳發布項目申報指南，市、縣組織項目申報，並對申報項目進行審核。省級按照有關規定要求，一般按照項目申報前公布、項目申報後初步篩選、第三方專家差額評審、現場考察覆核、項目行業和主管處室(單位)分別提出審查意見和審批建議、委主任辦公會議審定等程式，將資金落實到具體項目實施單位。

第十二條　省級建立第三方專家庫獨立評審機制。省農委按行業建立農業財政項目省級評審專家庫，實行動態管理。評審前，從專家庫隨機抽取若干專家，並與專家簽訂誠信協定後開展評審;評審中，行業和主管處室(單位)人員不得作為專家參與評審，不得違規行政干預項目的評審;評審後，根據專家評審意見，對安排企業的項目取2家以上實施單位，行業處室(單位)會同相關處室組織人員現場考察覆核，提出意見;行業和主管處室(單位)集體討論，行業處室(單位)提出行業審查意見，主管處室提出主導審批建議，經法規處合法性審查和財務處審核後，報分管領導審核，提交委主任辦公會議集體研究審定。

第十三條　市、縣採取競爭立項安排的.項目，按照財農〔20xx〕556號規定的具體操作程式確定項目實施單位。

四、項目實施績效實行評價制

第十四條　省級農業財政項目資金執行結果實行績效評價管理。省級編制項目實施指南時，要同步編制績效目標，制定績效評價指標，細化、量化項目資金使用預期目標以及經濟、生態和社會效益。

第十五條 省級負責制定規範化、標準化、可量化的績效評價指標，負責組織項目監督檢查和績效考評;市級負責本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評，指導全市項目資金監督管理;縣級負責本級分配安排項目實施和資金使用情況績效自評。

第十六條　省級農業財政項目資金使用結束後，採取全面考評和分類隨機抽查的方式，委託會計師事務所等第三方機構，對照績效目標、評價指標開展績效考評。

第十七條 各級農業部門的項目績效評價要與財政部門項目績效評價有效銜接，充分利用財政部門的評價結果。績效評價結果與下一年度項目安排、資金分配掛鈎。

第十八條 各級農業部門根據績效評價結果，完善項目管理機制，改進項目管理措施，提高資金使用效益。

五、項目資金使用實行審計制

第十九條 對重大項目或社會普遍關注的農業財政項目實行審計監督，做到審計監督常態化。審計主要包括項目資金的分配、撥付、使用、管理和效益情況。審計報告作為項目檢查和績效考評的重要依據。

第二十條　省級農業財政資金具體審計項目由省農委確定，委託會計師事務所等第三方機構開展。對採用“因素分配法”切塊下達的項目資金，以定點抽查和隨機抽查相結合的方式確定;對省級採用公開競爭立項安排的項目資金，按項目總數的一定比例確定;對直接分配到省直單位的項目資金，實行全部審計。

六、附 則

第二十一條　省級農業財政項目資金分配安排、實施指南、競爭立項過程等，各級農業部門須通過入口網站及時向社會公開，接受社會監督。

第二十二條　省農委財務處負責組織、協調農業財政項目預算安排、申報、資金撥付和監管、績效評價及信息公開;行業和主管處室(單位)對下達的農業財政項目資金管理負主體責任。市、縣農業部門對省級農業財政項目資金分配、使用和實施負主體責任。

第二十三條 中央財政專項轉移支付、農業部財政專項和農業基本建設資金，參照本辦法執行。

第二十四條 本辦法自印發之日起執行。

資金管理制度 篇23

（一）現金管理

1、庫存現金不超過銀行核定的限額，有情況變化，重新向銀行申請辦理核定手續。

2、各項收入及時解繳銀行，不坐支現金。

3、辦理現金收支，以合法的原始憑證為依據。收到現金及時開出相應的收據。付出現金，及時入帳，結出餘額，做到日清月結，帳款相符。

（二）銀行存款管理

1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括現金的繳存和提取，都必須反映在銀行存款的帳戶中，並於月度終了時進行對帳。

2、對銀行存款收支進行嚴格控制，監督存款的`使用，以便使單位的貨幣帳支活動符合會計制度和事業單位計畫的完成要求。

3、只開設一個基本銀行帳戶，不轉讓給其他單位或個人使用。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉帳結算，不使用現金。

4、及時與銀行對帳單進行核對，保證帳帳相符，帳實相符。

（三）專項資金管理

1、嚴格劃清各項專用資金使用界限。不相互擠占，不相互留用，遵循專款專用原則。

2、專項資金按項目分別核算，分別管理，分設帳戶，以便各級管理部門的審查和監督，保證資金的合理使用。

資金管理制度 篇24

總則

第一條為規範酒店集團的資金營運管理，及時了解和反饋酒店集團資金營運計畫和實際營運情況，明確各類付款的審批許可權、程式和各級審批職責，及時滿足各類資金需求，加速資金流轉，特制定本管理實施細則。

第二條本細則適用於酒店集團及下屬各酒店項目從資金計畫到資金支付及反饋的全部過程的管理規定。

第一節資金計畫管理

第三條集團根據經營管理的實際需要，對資金需求實行計畫管理。資金計畫包括年度資金計畫和月度資金計畫。

年度資金計畫

第四條年度資金計畫是根據各酒店項目全年費用預算和經營計畫編制的資金需求概算，是資金營運管理的目標計畫;由酒店集團對酒店的全年度資金計畫完成情況進行考核。

第五條年度資金計畫編制的主體是各酒店財務部。根據下一年的經營任務及市場預測，結合行銷部、工程部及行政人事部的資金需求計畫和費用預算作出。酒店集團根據酒店的全年度資金計畫匯總上報集團總部。集團總部審批後在酒店集團管理目標中下發，作為酒店集團資金營運目標和規模。

月度資金計畫

第六條月度資金計畫是酒店根據每月實際完成經營任務和工作內容編制的資金需求。是指導每月資金調撥和支付的操作性計畫，由酒店集團對酒店實行監控。

第七條月度資金計畫編制的主體為酒店財務部，由財務部每月25日向酒店集團財務管理部上報酒店負責人審批的下月資金需求計畫申請表。酒店集團財務管理部將各酒店和本部的資金計畫進行分類匯總後制定月資金計畫，並對上月資金計畫的實際執行情況進行對比檢查並說明原因，經酒店集團總經理審核後於每月29日前上報集團。

第八條月度資金計畫的執行規定。月度資金計畫由集團財務副總裁簽發。在計畫內20萬元以下的契約付款，其最後審批許可權為酒店集團第一負責人;計畫內20萬元以上或計畫外的付款須經集團財務副總裁審批後方可支付。

第二節付款審批管理

契約付款審批

契約請款及規則

第九條契約的跟蹤、請款、登記、移交由契約跟蹤單位負責，具體按《契約管理辦法》規定執行。

第十條由非契約跟蹤單位提交的，或未蓋有《請款專用章》契約複印件作附屬檔案的請款申請，各審批單位必須退回，不予審批。

第十一條付款審批表及相關資料

請款人進行契約請款(包括未能及時簽訂契約的預付款請款)，必須在《付款審批表》上寫明契約名稱、編號、內容、契約總額(或預計總額)、已付款數額、現請款金額、請款依據和理由、結算款的結算金額，並附上蓋有《請款專用章》的契約複印件、契約會簽表，附上反映契約執行情況的附屬檔案。

第十二條各審批部門有權要求請款人補充欠缺的付款依據和資料。

第十三條所有以酒店名義簽訂的契約請款，請款跟蹤單位審批後，需先經簽訂契約的酒店財務部契約管理員進行契約登記和審核，酒店財務負責人和總經理審批後才可送酒店集團行政人力資源部，由酒店集團行政人力資源部跟蹤會簽情況;請款跟蹤單位為酒店集團各部門的契約請款，經部門負責人審批後，原則上須經契約簽訂單位的`酒店財務部契約管理員、財務負責人及總經理審批，如遇特殊緊急契約付款，應以傳真方式經酒店財務部契約管理員、財務負責人及總經理審核後，報酒店集團財務管理部審核。

第十四條各酒店和酒店集團各部門應做好契約的付款計畫，按時編制《付款申請表》。

第十五條為保證契約的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附屬檔案送酒店集團財務管理部，須辦理檔案的簽收手續。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要，可到酒店集團財務管理部查詢。

第十六條酒店集團各部門對收到的付款申請和附屬檔案資料需在24小時內審核，對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。

契約付款審批職責

第十七條各單位具體審批職責

1.跟蹤部門和跟蹤人

1.1由契約跟蹤人根據契約條款和實際到貨情況填寫付款審批表，並根據付款內容附齊資料:

1.1.1行銷推廣契約--市場行銷部

1.1.1.1契約會簽表和契約(加蓋《請款專用章》)複印件(或計畫)

1.1.1.2廣告實際發布統計表、樣報

1.1.1.3監播證明和質量驗收簽證表

1.1.1.4行銷費用預算

1.1.2工程維修契約--工程部

契約會簽表和契約(加蓋〈請款專用章〉)複印件、驗收證明等。

1.1.3購銷契約--相關經辦部門

契約會簽表和契約(加蓋〈請款專用章〉)複印件、驗收證明等。

1.1.4其他契約----契約會簽表和契約(加蓋〈請款專用章〉)複印件、驗收證明等

1.2由跟蹤單位負責人審批;

2.酒店

2.1由酒店財務部契約管理員根據契約和公司有關規定審核此項請款的合理性及正確性，確認付款記錄及已付款金額，凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數和已付款數，檢查付款依據及附屬檔案是否齊全，檢查結算方式與契約規定的付款方式是否一致，有無違反契約條款之處，及時提出處罰意見，並簽名確認、登記備案;

2.2由酒店財務部負責人對各項付款按規定許可權進行審核，檢查已付款數和應付款數的正確性，除複審契約登記員已審核的事項外，還檢查是否按規定程式辦妥付款審批，對契約規定結算為承兌匯票的是否支付現金，是否按規定扣除貼現息，最後根據批准後的月資金計畫安排出納付款。

2.3由酒店負責人確認契約執行情況;

3.酒店集團對口職能部門

酒店集團各對口職能部門審核管轄內的契約付款是否符合契約執行情況。

4.審核部

對已經審核部會簽立項的契約，付進度款時，不再經審核部審核，但付結算款時必須經審核部審核並簽名。若契約在執行過程中，契約金額有較大的變更，審核部對此應有明確的確認意見。

5.酒店集團財務管理部

5.1酒店集團財務管理部契約管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門登記;

5.2檢查付款審批表的審批程式是否完整，酒店負責人、部門負責人是否同意付款，有無酒店財務部確認;

5.3檢查付款依據是否齊全，是否要提出處理意見;

5.4覆核付款金額是否正確無誤;

5.5對不合格的付款審批表，退回或通知跟蹤人更正或補齊付款依據;

5.6建立契約付款檔案，核對已付款記錄，核算應付款金額，並提出審核意見;

5.7酒店集團財務負責人對契約付款進行審核。

6.酒店集團總經理

酒店集團總經理對月資金計畫內20萬元以下的契約付款進行審批。

7.集團財務副總裁

集團財務副總裁對酒店集團月資金計畫內20萬元以上和月資金計畫外的契約付款進行審批(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

契約付款審批許可權和程式

第十八條各級審批許可權和程式

1.金額在10萬元以下的非結算款或10萬元以下的一次性付款的契約付款審批程式:

契約跟蹤人--契約跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店所屬地地區公司審核部

2.金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結算款的契約付款審批程式:

契約跟蹤人--契約跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--酒店所在地地區公司審核部

3.月資金計畫內金額在20萬元以上和月資金計畫外的契約付款審批程式

契約跟蹤人--契約跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--地區公司審核部--集團財務副總裁(超過500萬元由董事局加簽)

非契約付款審批

開業前行政管理費付款審批

第十九條開業前行政管理費付款審批

酒店經辦部門xx酒店財務負責人xx酒店總經理xx酒店集團財務負責人--酒店集團總經理

行政管理費付款審批

第二十條行政管理費包括工資、福利費、場地租金及管理費、水電費、郵政費、業務費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓費、辦公場地費等。

第二十一條行政費用實行預算管理。

第二十二條行政費用預算內付款審批程式

原則:

1.年度預算不得超支。

2.年內各月累計<=各月累計預算的110%。

3.工資福利、業務費、交通費、全年度內不能單項超支。

審批程式:

1.酒店行政費用開支

經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理

2.酒店集團總部各部門行政費用開支

經辦人--經辦部門負責人--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理

3.酒店集團總經理費用的開支由集團財務副總裁或其指定負責人審批，並由指定人員審核。

第二十三條行政費用預算外付款審批程式

1.預算外累計費用總額在年度預算額3%(含3%)以內的開支，酒店集團或酒店的，須報酒店集團財務管理部和酒店集團第一負責人審批。

2.預算外累計費用總額超過年度預算額3%-5%(含5%)的開支，須報集團財務副總裁審批。

3.預算外累計費用總額超過年度預算額5%以上的開支，須報董事局審批。

行政管理費外付款審批(預算內)

第二十四條各酒店和部門對於非契約的付款，在辦理請款手續時除費用借支外，必須填寫'付款審批表'，費用借支填寫'借支單'，寫明請款的原因、用途、金額及計算依據，並附上經審批的附屬檔案。

第二十五條各類非契約項目請款及借支所附附屬檔案:

1.促銷活動┈┈┈活動預算計畫及會簽表

2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預算計畫和購置請示和驗收結算書

3.食品、酒水等其他經營物品的購買┈┈┈採購申請單和三家以上報價比較和驗收結算書

第二十六條行政管理費外緊急借支的審批程式

1.金額在5千元以下借支的審批程式:

經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理

2.金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程式:

經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人

3.金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程式:

經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理

4.金額在4萬元以上借支的審批程式:

經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--集團財務副總裁

緊急借支的報銷在事後按性質以正常手續審批。

第二十七條行政管理費外非契約付款請款的審批程式

1.金額在2萬元以下的非契約付款的審批程式:

經辦人經辦部門負責人酒店財務負責人酒店總經理

2.金額在2萬元以上，10萬元以下(含10萬元)的非契約付款的審批程式:

經辦人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--酒店所在地地區公司審核部

3.月資金計畫金額在10萬元以上和月資金計畫外的非契約付款的審批程式:

經辦人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--地區公司審核部--集團財務副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)

第二十八條以上審批程式，包括行政費用預算內固定資產、低值易耗品、辦公文具的採購及印刷品的印刷業務，若立項時已經審核部會簽同意或單價為招標單價，付款時可不須地區審核部審批，若立項時未經審核部會簽同意，付款時必須經審核部審批。

資金管理規定

第二十九條資金管理

1.資金的管理原則是既要保證酒店營業所需的資金，又要加快資金周轉。

2.資金管理的依據是按酒店報酒店集團，並經集團財務副總裁審批的現金流量計畫表執行。要加強資金管理，嚴格審查各項庫存占用的資金，應收結算款占用的資金。信貸部定期進行核對，及時催收應收款項;合理安排應付款的支付。

第三十條現金管理

1.現金管理採用備用金制度。

1.1根據酒店經營情況，向出納等有關部門配備一定數量的備用金。

1.2備用金金額的核定是根據每天現金的平均支出量，按三天的用量進行核定。核定出的備用金由使用部門填製備用金申請表，報財務部批准後，從銀行提款。

1.3財務部審

計人員定期或不定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，並填製備用金核查情況表，說明檢查結果，對於核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報酒店財務負責人批准。

1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項都要使用出納備用金來支付，因此，出納備用金要根據支出情況隨時補充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉帳支付，具體見第三十六條.2.出納申請補充備用金，要填製備用金補充申請表，並將有關零星支出憑證及原始發票附在申請表後，送財務部逐一審核後，填寫支票申請，報財務負責人審批後，從銀行提款補足備用金。

2.對於使用轉賬支票付款的管理

2.1財務部根據所附單據或其它有關明細單證審批，由財務部填寫支票後，再送財務總監審核，報總經理簽字批准。

2.2支票領取者，需在財務部的支票登記簿和支票根上籤字後，方可領用。

2.3凡領用後的支票要在7天內將發票送回財務部，並註銷登記。超過一個月未回的支票，由財務總監督促回收，並按制度提出處理意見。

3.每月定期編制現金流量表。

第三節資金調撥

第三十一條資金調撥的許可權在集團總部，酒店集團每月報資金計畫，由集團總部根據其資金計畫進行綜合平衡與調配。

第三十二條酒店銀行帳戶的開立、取消統一按《合生集團銀行帳戶管理規定》執行。

第三十三條為保證資金計畫的可行性及準確性，可明確預計支付時間及金額的付款事項，原則上禁止計畫外的付款及無計畫的資金調撥。

第三十四條對於計畫內已調撥轉入酒店帳戶的資金，若因故取消付款計畫，酒店及時通知酒店集團財務管理部。

第三十五條對於已安排轉入酒店支出專戶的資金，如酒店集團急需時，可直接知會酒店財務部，應立即直接劃入指定帳戶。

第四節資金的支付

現金付款規定

第三十六條現金付款範圍

1.日常工資、獎金、福利、補貼的發放;

2.行政預算內的各項費用的報銷;

3.經審批的臨時借支項目。

第三十七條原則上可以不付現金的付款都不支付現金。

資金支付的反饋

第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團財務管理部報送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團財務管理部根據酒店出納報送的收付情況表進行匯總，在次日上午10點鐘之前報送至集團財務管理中心。

第三十九條酒店財務部在每月的27日前向酒店集團財務管理部報送《月現金流量表》，酒店集團財務管理部根據酒店出納報送的報表進行匯總後於每月29日前報送集團財務管理中心。

第四十條酒店出納在每年會計年度結束後，將當年的年度資金營運情況表報送酒店集團財務管理部，由酒店集團財務管理部匯總後報集團財務管理中心。

第五節監控體系

第四十一條監控主體:資金管理辦法監控主體為酒店集團、集團總部、集團監事會;

第四十二條為加強資金管理降低支付風險，防止挪用資金和計畫外使用資金，酒店集團有權對各酒店資金管理辦法的執行情況進行監督和檢查，檢查周期為每季或每月一次，並出具內部稽查書面報告。集團財務管理中心可定時和不定時進行檢查。

第四十三條集團監事會有權對各酒店資金管理辦法的執行情況進行監督和檢查，檢查周期為每季一次，並出具書面審計報告。

第六節獎懲規定

第四十四條基本規定

1.本規定分為獎勵和處罰兩部份，獎勵分為通報表揚和物質獎勵，處罰分為警告、記過、降級、辭退。

2.一年內受到兩次警告者作記小過一次處理，一年內受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。

3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。

4.對出現工作失職但拒不接受本處罰規定的，經酒店查實後予以辭退處理。

5.對未辦正常離職手續擅離崗位的員工，取消其當月及年度獎金。

6.凡員工當月獎金不足以扣罰時以扣除當月全部獎金處理，不再累計到下月執行。

7.造成酒店經濟、信譽嚴重損失或其他嚴重損害公司利益的行為，除按制度辭退外，酒店保留追究其經濟或法律責任。

第四十五條獎勵規定

1.通報表揚:

1.1嚴格執行資金管理規定，並積極反饋執行情況，提出合理化建議的。

1.2發現資金管理執行過程中存在不足，避免可能給酒店造成損失五千元以下的;

2.物質獎勵:對以下單位或個人，除給予通報表揚外並給予物質獎勵。

3.發現資金計畫管理中存在漏報，或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯款，審批手續不齊，或對資金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時向監事會反映，舉報屬實，避免對酒店造成損失五千至三萬元的，增發當月獎金50%;避免對酒店造成損失三萬元至五萬元的，增發當月獎金100%;避免對酒店造成損失五萬至十萬元的，增發當月獎金100%及年度獎金50%;避免對酒店造成損失十萬元以上的，增發當月及年度獎金100%，同時晉升工資一級。

第四十六條處罰規定:凡因工作失職發生如下情形之一者，根據情節輕重給予處分:

1.警告:凡因失職發生以下情形之一，對第一責任人給予警告處分:

1.1.各酒店財務部不按規定按時報送資金計畫等有關報表，逾期在一個工作日內，且無正當理由。

1.2.各酒店財務部報送資金計畫、付款審批管理，資金調撥和支付中存在個別過錯但情節較輕微者。

2.記過和降級:凡因失職發生以下情形之一，且造成或可能造成酒店損失五千至三萬元者，對第一責任人處以記小過處分，扣發當月獎金50%;造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者，對第一責任人處以記大過處分，扣發當月獎金100%;造成或可能造成酒店損失五萬至十萬元者，對第一責任人給予降低行政級別一級處理，扣發當月獎金100%及年度獎金50%。

2.1各酒店財務部不按規定按時報送資金計畫等有關報表且逾期在一個工作日以上，影響資金調配的。

2.2各酒店財務部因未做好資金計畫申請，漏報或有意多報，導致付款不及時，給酒店帶來損失的。

2.3非契約跟蹤人進行請款，造成重複請款，造成酒店損失的。

2.4契約跟蹤單位不按本規定認真履行請款責任，進行契約請款、付款登記，辦理契約跟蹤移交手續而造成損失的。

2.5跟蹤人不按本規定認真填寫付款審批表，所要求的應附附屬檔案不齊全，不認真履行請款人對契約條款執行情況及請款金額的基本審核職責的。

2.6各級付款審核人未能履行其審批職責，造成多頭請款、重複請款、錯誤請款和付款的。

2.7未經審批，擅自改變經指定的擬付款項目付款的。

2.8對已調撥資金，由於個人原因未在規定時間內付款的。

2.9其他未按本規定執行，而造成損失的。

3.辭退:凡因失職發生以下情形之一者且造成或將造成酒店直接損失達十萬元以上者，對第一責任人給予辭退處理，扣發當月獎金及年終獎金，酒店保留追討有關經濟損失或提請司法機關追究刑事責任的權利。

3.1付款審核人未能履行其審批職責，造成多頭請款、重複請款、錯誤請款和付款的。

3.2在資金管理執行過程中，利用職務上的便利，索取他人財物或者不正當地收受他人財物，為他人謀取利益的;

3.3各酒店財務部不認真履行資金管理規定職責的;

3.4凡有任何賬外經營或其他對公司利益造成嚴重損害者。

第四十七條獎罰程式:

當事人或責任人為各酒店人員的，不管其職位高低，均由集團監事會作出處理決定，由集團人事部進行獎懲。

資金管理制度 篇25

專項資金管理制度

為切實規範專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批准的使用計畫和項目批覆資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。

三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程式辦理手續，各類專項資金審批程式，以該專項資金審批表所列資料和檔案要求為準。

四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

五、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和採購項目接

資金管理制度 篇26

一、責任單位和責任人

責任單位:江市畜牧獸醫局

責任人:主管副局長

二、行使依據

依據《x項目管理制度》、國家農業部及省畜牧獸醫局下發的相關檔案要求。

三、管理目的及適用範圍

1、為了加強畜牧項目的管理，規範項目申報、審批、建設、驗收程式，明確職責分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規範化軌道，充分發揮項目建設效益，特制定本制度。

2、本制度適用於江市畜牧獸醫局的畜牧、獸醫建設項目及專項資金項目的管理。

四、管理範疇 1、落實國家畜牧標準化養殖小區(場、戶)投資建設、基本建設項目管理、專項資金管理的法規和政策，並監督執行; 2、負責向省局及上級有關部門申報項目可研報告及計畫申請; 3、上級部門的項目初步設計、概算、實施方案等批覆檔案，部署落實項目建設; 4、項目的勘察設計、招標投標、工程監理、日常監督檢查及竣工驗收等工作; 5、畜牧項目的財務管理，監督檢查項目資金使用情況。

五、職責分工 1、江市畜牧獸醫局相關科(室)、站(所)中心負責項目的相關管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設單位、建設地點、建設內容與規模、投資估算與來源、建設期限、新增能力及其他有關內容)、項目申報、項目的監督檢查及竣工驗收等工作。 2、江市畜牧獸醫局相關科(室)、站(所)中心成立專門項目管理辦公室，具體負責項目日常管理工作; 3、主管局長為組長，相關科(室)、站(所)中心負責人為副組長，具體負責項目實施過程中的各項監督、管理工作; 4、相關科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫局財務部門負責項目全過程的財務監督管理。

六、項目要求 1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批准的項目，相關科(室)、站(所)中心及時通知項目單位按計畫執行，並負責指導、監督、檢查項目實施情況，對項目實施情況及資金使用情況進行定期不定期監督檢查。年末，項目單位要形成項目總結報告上報省計財處。 2、按照行業管理、權責一致的原則，嚴格執行項目法人責任制、招投標制、監理制、契約管理制。加強財務管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設質量、資金使用、財務管理、招標投標和基建程式等方面出現嚴重違規問題的項目，將按照有關法律追究項目單位法定代表人和當事人的責任，以及相關主管部門責任人的責任。 3、相關科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建情況進行監督管理。對年度投資計畫執行不力，擅自變更建設地點、建設性質、建設內容、建設標準和投資規模，擠占、挪用、截留、滯留建設資金或不落實配套資金，以及有其他嚴重問題的項目和單位，視情節輕重採取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設資金，停止安排新建項目等措施，並依法追究有關單位負責人和執行人的責任。 4、項目單位應按照國家有關規定建立健全項目檔案，及時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環節的檔案資料，並在項目竣工驗收後，及時按規定將全部檔案移交相關科(室)、站(所)中心存檔。 5、驗收合格後，建設單位要及時辦理竣工財務決算審批，並根據批覆的竣工財務決算，辦理固定資產移交手續。對項目建設形成的固定資產，未經項目原審批機關及國有資產管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。

七、監督檢查

執行《x省畜牧獸醫局關於對規範權力運行制度監督檢查的辦法》。

八、責任追究

執行《x省畜牧獸醫局關於對違反規範權力運行制度責任追究的辦法》。

資金管理制度 篇27

(一)加強組織領導

實施學生課後託管服務，事關百姓福祉、事關社會和諧，事關青少年健康成長。區教育局成立工作小組，全面負責學生課後託管服務工作的謀劃、指導和監督。局相關科室、直屬部門、各國小校要統一思想，切實把學生課後服務作為民生工程抓實、抓好，積極穩妥推進。

(二)強化學校主體責任

學校要制定完善的服務方案和管理制度，負責學生課後託管服務工作的具體實施，要成立組織機構，每學期要制定詳細的課後服務方案和應急預案，做到分工明確，責任到人，要建立學生安全保障機制、家校聯繫制度、準入和退出機制、公示制度、課後看護日誌等各項管理制度和機制，做到集中有人監管，活動有安全措施、進出有統一組織，保障工作安全有序開展，要建立信息平台，用信息化手段提升託管的科學化水平。課程設定要科學合理，學校要審核任課教師的教學內容，並給予恰當的指導，確保課後託管服務讓學生滿意。要加強對參與課後託管服務教師的在崗培訓，樹立全心全意為學生服務的觀念。

(三)加強安全管理

要加強課程設定、活動場所、設施設備的風險預評估，同時積極協調保險公司，將該時段納入校方責任險和學生校園意外傷害險的承保範圍。各學校要樹立“安全第一”的思想，建立託管服務安全管理辦法，做好活動安全預案，保障師生的安全，確保託管服務順利實施。

(四)堅持利民惠民

課後託管服務堅持成本補償和非營利原則，嚴禁以課後服務名義亂收費。貧困家庭學生參與課後服務的給予適當的費用減免政策(以建檔立卡為主的貧困學生，每月按收費標準減免一半費用)，讓貧困家庭的孩子也能享受到託管服務，確保惠民實事落到實處。

(五)堅持家校協作

加大宣傳力度，增進家長和社會的理解和認識，形成良好的輿論環境，學校要在每學期開學，通過發放告知書、信息提示、召開家長會、簽訂託管協定和責任書等形式，明確學校、社會、託管人員和學生的權利義務，切實界定清楚責任、保障各方知情權。定期徵求家長意見，及時完善改進課後服務工作質量。要建立以區政府教育督導室為主，社會評價機構參與的督導評估體系，切實加強課後託管的過程性監管和指導，對在檢查和督導中發現的違規行為、依法依規嚴肅處理。

資金管理制度 篇28

第一章

總則

第一條

為了規範國家農業綜合開發資金和項目管理，保證資金安全有效和項目順利實施，根據中華人民共和國預算法（以下簡稱預算法）等法律行政法規和國家有關規定，制定本辦法

第二條

本辦法所稱農業綜合開發是指中央政府為支持農業發展，改善農業生產基本條件，最佳化農業和農村經濟結構，提高農業綜合生產能力和綜合效益，設立專項資金對農業資源進行綜合開發利用和保護的活動

第三條

農業綜合開發的主要任務是加強農業基礎設施和生態建設，轉變農業發展方式，推進農村一二三產業融合發展，提高農業綜合生產能力，保障國家糧食安全，帶動農民增收，促進農業可持續發展和農業現代化

第四條、農業綜合開發項目包括土地治理項目和產業化發展項目

土地治理項目包括高標準農田建設，生態綜合治理，中型灌區節水配套改造等

產業化發展項目包括經濟林及設施農業種植基地養殖基地建設，農產品加工，農產品流通設施建設，農業社會化服務體系建設等

第五條

農業綜合開發實行國家引導民辦公助的多元投入機制，發揮市場在資源配置中的決定性作用，資金和項目管理應當遵循以下原則：

（一）因地制宜，統籌規劃；

（二）集約開發，注重效益；

（三）產業主導，突出重點；

（四）公平公開，獎優罰劣

第六條

依照統一組織分級管理的原則，合理劃分國家農業綜合開發辦公室（以下簡稱國家農發辦）和省自治區直轄市計畫單列市新疆生產建設兵團黑龍江省農墾總局廣東省農墾總局（以下統稱省）農業綜合開發機構（以下簡稱農發機構）的管理許可權和職責

國家農發辦負責管理和指導全國農業綜合開發工作，擬訂農業綜合開發政策制度和發展規劃，管理和統籌安排中央財政農業綜合開發資金，對農業綜合開發資金和項目進行監管

省級農發機構負責管理和指導本地區農業綜合開發工作，擬定本地區農業綜合開發具體政策和發展規劃，分配本地區農業綜合開發資金，組織開展農業綜合開發項目管理，確定本地區各級農發機構的管理職責，對本地區農業綜合開發資金和項目進行監管

第七條

農業綜合開發主要扶持農業主產區，重點扶持糧食主產區非農業主產區的省應當確定本地區重點扶持的農業主產縣（包括自治縣不設區的市市轄區旗及農場，下同）

第八條

農業綜合開發應當以促進農業可持續發展為目標，最佳化開發布局對資源環境承載能力強能夠永續利用的區域實行重點開發；對資源環境承載能力有限，但有一定恢復潛力能夠達到生態平衡和環境再生的區域實行保護性開發，以生態綜合治理和保護為主，適度開展高標準農田建設；對資源環境承載能力較差生態比較脆弱的區域實行限制開發，以生態環境恢復為主

第九條

農業綜合開發以農民為受益主體，扶持對象包括專業大戶家庭農場農民合作組織農村集體經濟組織以及涉農企業與單位等

第十條

農業綜合開發實行開發縣管理土地治理項目應當安排在開發縣

開發縣實行總量控制分級管理定期評估獎優罰劣的管理方式

國家農發辦根據總體資金規模各省資源稟賦開發政策等核定各省的開發縣總數量，省級農發機構在總數量以內根據耕地面積產業優勢工作基礎等確定本省具體開發縣

第二章

資金管理

第十一條

中央財政與地方財政分別承擔農業綜合開發支出責任

中央財政根據農業綜合開發工作的目標和任務在年度預算中安排必要的資金用於農業綜合開發

地方各級財政投入資金應當列入同級政府年度預算

第十二條

中央財政農業綜合開發資金分配主要採取因素法，分配因素包括基礎資源因素工作績效因素和其他因素，其中以基礎資源因素為主

基礎資源因素包括耕地面積高標準農田建設規劃任務糧食及棉花糖料等大宗農產品產量水資源等基礎數據；工作績效因素包括資金管理項目管理綜合管理監督管理等工作情況；其他因素主要包括特定的農業發展戰略要求政策創新情況等

財政部可以根據年度農業綜合開發工作任務重點，適當調整每年分配資金選擇的具體因素和權重

第十三條

農業綜合開發可以採取補助貼息等多種形式，吸引社會資金，增加農業綜合開發投入

第十四條

國家農發辦根據農業綜合開發項目的類型和扶持對象規定項目自籌資金的投入比例

鼓勵土地治理項目所在地的農村集體和農民以籌資投勞的形式進行投入

第十五條

農業綜合開發財政資金投入以土地治理項目為重點省級農發機構根據國家農發辦的規定和本省資源狀況和經濟發展要求確定本省土地治理項目和產業化發展項目的投入比例

第十六條

農業綜合開發財政資金應當用於以下建設內容：

（一）農田水利工程建設；

（二）土地平整土壤改良；

（三）田間道路建設；

（四）防護林營造；

（五）牧區草場改良；

（六）優良品種先進技術推廣；

（七）種植養殖基地建設；

（八）農業生產農產品加工設備購置和廠房建設；

（九）農產品儲運保鮮批發市場等流通設施建設；

（十）農業社會化服務體系建設；

（十一）國家農發辦規定的其他內容

第十七條

農業綜合開發財政資金的支出範圍包括：

（一）項目建設所需的材料設備購置及施工支出；

（二）項目可行性研究初步設計（實施方案）編制環境影響評價勘察設計工程預決算審計等支出；

（三）工程監理費；

（四）科技推廣費；

（五）項目管理費；

（六）土地治理項目工程管護費；

（七）貸款貼息；

（八）國家農發辦規定的其他費用

第十八條

本辦法第十七條中規定的項目管理費由縣級農發機構按土地治理項目財政投入資金的一定比例提取使用，財政投入資金1500萬元以下的按不高於3%提取；超過1500萬元的，其超過部分按不高於1%提取

項目管理費主要用於農業綜合開發項目實地考察評審檢查驗收宣傳培訓工程招標信息化建設工程實施監管績效評價資金和項目公示等項目管理方面的支出

省級設區的市級農發機構項目管理經費由本級政府預算安排，不得另外提取

第十九條

農業綜合開發財政資金應當嚴格執行國家有關農業綜合開發財務會計制度，實行專人管理專賬核算專款專用

第二十條

各級財政部門應當根據法律行政法規和財政部的有關規定，及時足額地撥付資金，加強管理和監督

第二十一條

農業綜合開發項目財政資金支付實行縣級報賬制，按照國庫集中支付制度的有關規定執行

土地治理項目實施單位要嚴格按照規定的程式和要求辦理報賬縣級財政部門應當根據已批准的年度項目實施計畫和工程建設進度情況，及時足額地予以報賬，並根據項目竣工決算進行清算

產業化發展項目，縣級財政部門應當在項目完成至少過半後辦理報賬，並在項目完工驗收後根據驗收確認意見及時足額支付財政資金

第二十二條

農業綜合開發項目結餘資金應當按照規定收回同級財政

第三章

項目管理

第二十三條

農業綜合開發項目的前期準備是指項目申報前的.準備工作，包括制定開發規劃建立項目庫編制項目可行性研究報告等前期準備工作應當做到常態化規範化

第二十四條

地方各級農發機構應當根據國家農業綜合開發政策和本地區經濟社會發展中長期規劃，編制農業綜合開發規劃及階段性開發方案

第二十五條

國家農發辦應當適時公布下一年度農業綜合開發扶持政策和重點

第二十六條

地方各級農發機構根據國家農業綜合開發扶持政策扶持重點和本地區農業綜合開發規劃及階段性開發方案，建立項目庫，並實行動態管理

第二十七條

納入項目庫的項目應當有項目建議書項目建議書的主要內容包括項目建設的必要性建設單位基本情況建設地點建設條件建設方案投資估算及來源效益預測等

第二十八條

項目申報單位向當地農發機構申報下一年度項目時，應當提交項目申請和項目可行性研究報告等材料，並對申報材料的真實性負責

可行性研究報告應當根據項目類型的要求編制，其主要內容包括：項目建設背景和必要性，申報單位基本情況，建設地點現狀與建設條件，產品方案建設規模與工藝技術方案，建設布局與建設內容，組織實施與運營管理，投資估算與資金籌措，環境影響分析，綜合效益評價以及必要的附屬檔案等

產業化發展項目申報單位可以將可行性研究報告與項目建議書合併編制，並向當地農發機構提交

第二十九條

項目申報單位申報的項目應當滿足以下條件：

（一）土地治理項目應當符合相關規劃，有明確的區域範圍，水源有保證，灌排骨幹工程建設條件基本具備；地塊相對集中連片，治理後能有效改善生產條件或生態環境；當地政府和農民民眾積極性高

（二）產業化發展項目應當符合產業政策和行業發展規劃；資源優勢突出，區域特色明顯；市場潛力大示範帶動作用強預期效益好；項目建設符合生態環境保護和資源節約利用要求

第三十條

省級農發機構負責組織評審本地區申報的農業綜合開發項目

省級農發機構根據本地區實際情況可以下放項目評審許可權

項目評審應當以有關法律法規行業標準和農業綜合開發政策為依據，對申報項目建設必要性技術可行性和經濟合理性進行評估和審查，為項目確立提供決策依據

第三十一條

在評審可行的基礎上，由負責組織評審的農發機構根據資金額度，擇優確定擬扶持項目和資金數額項目原則上一年一定

負責組織評審的農發機構應當將擬扶持的項目及資金數額通過網際網路等媒介向社會公示，涉及國家秘密的內容除外公示期一般不少於7日

第三十二條

擬扶持項目確定後，項目實施單位應當組織編制初步設計（實施方案），主要內容包括：項目總體設計，主要建築物設計，機械設備及儀器購置計畫，配套設施設計，工程概算，項目建設組織與管理，項目區現狀圖和工程設計圖等

土地治理項目初步設計（實施方案）由省級或者設區的市級農發機構負責組織審定

產業化發展項目初步設計（實施方案）由項目實施單位自行審定後報縣級農發機構備案對於不涉及工程建設內容的產業化發展項目，初步設計（實施方案）可根據具體情況由評審通過的可行性研究報告或者項目建議書替代

第三十三條

地方各級農發機構應當根據擬扶持項目初步設計（實施方案）的審定或者備案情況，編制匯總農業綜合開發年度項目實施計畫

省級農發機構負責批覆本地區農業綜合開發年度項目實施計畫，並報國家農發辦備案，同時抄送財政部駐當地財政監察專員辦事處（以下簡稱專員辦）

地方各級農發機構應當按照年度項目實施計畫開展項目實施檢查驗收工作

第三十四條

農業綜合開發項目應當推行項目法人制土地治理項目按照國家有關招標投標政府採購工程監理資金和項目公示等規定執行；產業化發展項目由項目實施單位自行實施，並實行資金和項目公示制

第三十五條

項目實施單位應當按照初步設計（實施方案）組織實施項目，按期建成並達到項目的建設標準

農業綜合開發項目建設期一般為1—2年

第三十六條

年度項目實施計畫必須嚴格執行，不得擅自調整或終止確需進行調整或終止的，由省級農發機構負責批覆，省級農發機構可以適當下放項目調整的批覆許可權

前款所稱項目調整是指項目建設內容建設地點和建設期限發生變化

終止項目和省級農發機構批覆調整的項目應當報國家農發辦備案第三十七條

土地治理項目竣工後，項目實施單位應當逐項檢查初步設計（實施方案）完成情況，及時編報項目竣工決算，做好項目竣工驗收前的準備工作

項目竣工決算審批管理職責和程式要求，由省級財政部門確定

第三十八條

土地治理項目由省級或者設區的市級農發機構組織驗收驗收的主要內容包括執行國家農業綜合開發規章制度情況項目建設任務完成情況主要工程建設的質量情況資金到位和使用情況工程運行管理和文檔管理情況等

產業化發展項目由縣級農發機構組織驗收驗收時，縣級農發機構應當進行實地核查，確認項目完成情況

第三十九條

土地治理項目實施單位應當依照基本建設財務規則（財政部令第81號）有關資產交付管理的規定及時辦理資產交付，並根據資產交付情況明確管護主體

土地治理項目管護主體應當建立健全各項運行管護制度，明確管護責任管護內容和管護要求，保證項目工程在設計使用期限內正常運行

第四十條

省級農發機構應當按規定時限向國家農發辦報送上年度項目實施計畫完成情況，同時抄送財政部駐當地專員辦

第四十一條

對財政資金投入較少的項目和貼息項目，省級農發機構可以簡化有關項目申報初步設計（實施方案）項目調整項目驗收資金報賬等方面的程式和要求

第四章

監督管理

第四十二條

各級農發機構應當按照預算法中華人民共和國政府信息公開條例等有關規定，公開農業綜合開發項目立項政策申請條件提交申請材料目錄評審標準程式和結果等情況，接受社會監督

第四十三條

各級農發機構應當制定實施內部控制制度，對農業綜合開發資金和項目管理風險進行預防和控制

第四十四條

各級財政部門和各級農發機構應當加強對農業綜合開發資金和項目的預算績效管理

國家農發辦採取直接組織或委託第三方的方式，對各省的農業綜合開發資金和項目開展績效評價和進行監督檢查

地方各級農發機構應當定期對本地區農業綜合開發資金和項目開展績效評價，加強事前事中事後的監督檢查，發現問題及時糾正

第四十五條

財政部駐各地專員辦應當按照工作職責和財政部要求，開展農業綜合開發資金有關預算監管工作

第四十六條

監督檢查績效評價和預算執行監管結果應當作為分配農業綜合開發資金的重要參考

第四十七條

農業綜合開發財政資金使用中存在違法違規行為的，各級財政部門應當按照預算法和財政違法行為處罰處分條例等國家有關規定追究法律責任

農業綜合開發項目實施過程中發現存在嚴重違法違規問題的，地方各級農發機構應當及時終止項目

第四十八條

對存在嚴重違法違規問題的農業綜合開發縣，省級以上農發機構應當暫停或取消其開發縣資格

第四十九條

各級農發機構應當積極配合審計部門財政部門的審計和監督檢查，對發現的問題及時整改

第五章

第五十條

省級農發機構應當根據本辦法，結合本地區的實際情況，制訂具體實施辦法，報財政部備案，並抄送財政部駐當地專員辦

第五十一條

中央有關部門農業綜合開發資金和項目管理參照本辦法執行

農業綜合開發利用國際金融組織及外國政府貸款贈款項目管理辦法另行制定

國家對涉農資金統籌整合使用另有規定的，依照其規定

第五十二條

本辦法自20xx年1月1日起施行財政部發布的國家農業綜合開發資金和項目管理辦法（財政部令第29號）和財政部關於修改國家農業綜合開發資金和項目管理辦法的決定（財政部令第60號）同時廢止。

資金管理制度 篇29

為加強學校財產管理，防止積壓、浪費，減少損壞。牢固樹立以教學為中心的工作指導思想，努力提高教育資源使用效率，根據有關法律法規制定本制度。

財產管理的工作職責：貫徹執行國家的有關法律、法規和總務規章制度，堅持勤儉辦學、教書育人，向管理要質量，向管理要效率。

財產管理的任務：加強財產管理，防止國有資產流失，建立健全各項規章制度，確保學校及師生財產安全，為師生服務，為教學服務。

一、財產內容

(一)、固定資產(單價500元以上、成批同類20__元以上，使用年限一年以上的物質)

1、學校的所有土地、建築物、活動場地、設備和環境設施、交通工具等。

2、各處室、班級內配備的各種電器、電腦、電教設施、檔案櫃、桌、椅、沙發等物品。

3、教學樓內學生用課桌凳、電器、電腦、電教設施。

4、圖書館、閱覽室內設備及各類圖書。

5、實驗室內各類儀器、電教設備、教具等物品。

6、音樂器材、美術器材、體育非易損器材。

7、其它固定資產。

(二)、非固定資產

1、各類辦公用品、學生實驗用藥品、器皿等。

2、學校正常維修購置的材料、配件及其它物品。

3、體育教學用各類易損器材。

二、財產管理

(一)財產管理與組織分工

1、學校的財產實行歸口領導，層層負責、統一管理的原則，避免重購輕管、只用不管的傾向。

2、分管總務工作的負責人員，對全部財產負責。

3、各班主任、教師要對本部門本班級的財產負責日常管理，保證辦公、教學的正常使用和財產安全。班主任為本部門本班級財產日常管理的直接責任人。

(二)、財產的購買、登記與領用

1、財產的購買審批程式制度

學校各部門因教學、辦公需要購買設備及物品，應由處室主任向分管校長提出，經校長辦公會同意，然後處室主任填寫《物品購置申請表》，經分管後勤的校長審批簽字後，由總務處購買。使用部門到總務處保管室辦理出庫手續，領取物品。

2、財產登記中要依照規定，正確分類，以貨幣為計量單位反映固定資產的價值。

3、購入、調入的固定資產，按實際支付的買價或出售單位的帳面原價、調撥價等記帳。

4、自行建造的固定資產，按建造中實際發生的工資、材料費用全部成本記帳。

5、接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格或根據捐贈者提供的價值憑據記帳。

6、財產管理要做要做到制度化、規範化。

7、特殊情況如辦公、教學需要進行財產調整，經分管後勤的校長同意後，有關負責人須經總務處辦理變更手續。

(三)、財產的年核制度

1、學校的財產實行年核管理制度，以學年為一階段，總務處根據學校規定的配備設施目錄，學年初負責財產配發、登記工作，學年末負責財產核實驗收工作。

2、有關責任教師學年初對總務處配備的設備、用品目錄單要驗收簽字，並負責日常使用管理，保證一切財產的安全。

3、總務處和電教室維修人員對各處室、部門財產要執行平時與集中相結合的維修制度，集中維修在寒、暑假進行，保證辦公、教學的正常使用。

(四)、財產的報損與報廢

1、學校財產報廢，應由管理人員、總務處工作人員及技術人員做出鑑定，經確定無修復價值後，經有關人員上報，總務主任簽署意見，分管後勤的校長批准後，方可報廢(填寫物品報廢申請單)。大型、精密、貴重設備儀器的報廢和轉讓，應當經過有關部門鑑定，報主管部門或國有資產管理部門批准。

2、低值易耗品做到節約和愛護使用。如有損壞，及時到相關處室、年級、教研組報損，然後到總務處登記。

3、報廢固定資產殘值，不得任意銷毀或轉給私人，按合法程式作變價處理。

4、固定資產變價收入計入修購基金，本著專款專用的原則，用於固定資產的維修和購置。

三、公物的.借用與賠償

(一)、公物私借與借轉租制度

1、學校公共財產一般不予外借，因有特殊情況確需借用的須經校長批准。

2、因工作需要借用公物的應出具借據。借用期間因保管不當造成物品丟失的應照原價賠償，因使用不當造成物品損壞的，根據損壞程度給予合理賠償。

3、私人借用公物，出具借條時應按規定註明借用期限，並按期歸還。

4、嚴禁私拿公物，否則按所拿公物價值的兩倍以上扣發工資做為賠罰金。

5、學校教職工攜帶公物出大門必須持總務處開出的物品出門證。沒有物品出門證而門衛私自放行的，一經發現扣發門衛與放行物品價值等同數額的工資。

6、非本校人員不得借用本校公物，因情況特殊確需借用，須經校長批准。

7、私人所借物品超出學校規定期限者，借用關係自動轉為租賃關係，從超期下月起，按月從工資中扣除相應的公物租賃費。歸還後由保管人員通知財務人員從當月起停扣租賃費。

(二)、公物損失賠償制度

1、教室課桌課凳開學時按班級實有人數配備。定人、定位。誰用誰管，期末按班級點清數量交總務處驗收。

2、學生人數增減，教導處把班級和增減人數通知總務處，由總務處增設或收回桌凳，學生和班級之間不得私自亂拉或自行調動桌凳。

3、發現學生不愛護公物，將桌凳亂刻、亂畫、亂拉或人為損壞丟失者，除批評教育外，視其損壞程度，實行經濟賠償。

4、電教、語音、實驗設備要妥善保管，人為損壞要酌情賠償;如果丟失要照價賠償。

5、教室門窗玻璃要保護好。做到：上學開門窗，放學、放假關門窗，由當天值日生負責管理，責任到人。無意損壞酌情賠償，屬責任事故或有意損壞者加倍罰款。

6、住校生對寢室配給的床櫃等住宿設備要嚴加愛護，做到定人、定位。無意損壞的酌情賠償，有意損壞除嚴加處理外加倍賠償。

7、全校師生應愛護學校花草樹木，不準在花草上拉繩曬衣，有意損壞使花草樹木致殘者按原價的兩倍賠償。

8、歸還所借公物時，如發現因使用不當而損壞的，根據公物損壞程度酌情賠償。

9、對非正常損壞的公物，誰損壞誰賠償;找不到直接損壞者，由直接責任人負責賠償。

四、財產管理的監督

1、學校各級管理人員如果不能認真履行職責，由分管校長和校長提出批評，限期改正;造成財產損失或流失的，由責任人承擔經濟責任，情節嚴重者給予紀律處分。

2、學校教職工有權對財產管理中違規違紀行為和學校資產的完整與完全進行監督，各級管理人員應當正確對待。

五、本規章制度解釋權在校方主管領導。

一、凡是購進價值在500元以上。使用期限在一年以上的物品設備必須經過總務處後勤人員的驗收，登記造冊，入固定資產帳目。

二、凡是領取物品和借用學校財物，必須登記或填寫借條，辦領取手續，學期結束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產者要賠償。

三、學校各功能室，由學校指派的負責人負責，要管好，用好室內設施（含衛生管理），具體要求按各功能室制度執行。

四、教室門、窗、桌、椅、講台、黑板、電風扇（空調）要妥善保管好，一般情況下有陽光的天氣時，原則上不準開燈，放學或下班一定要關好。

五、各辦公室的辦公桌、椅誰使用誰負責，其它常用物品由年級組長負責。

六、學校的設備和高檔電器數具及教學場地原則上不外借，要外借需由校長審批。

七、每學期總務處組織人員盤點一次，要使購進和保存帳物相符。

八、每學期結束前一周，對固定資產的數量，質量和設備配件進行全面檢查，對於損壞、報廢和盤虧的固定資產應在查明原因，分清責任，報經財政部門批准的前提下，及時調帳，未經批准的報廢，盤虧損失不得擅自調帳。

九、經管固定資產帳目的賬務員、實物保管人員和使用責任人員，調離工作崗位或暫時離職時，必須辦理交接手續。

資金管理制度 篇30

第一章、總則

第一條、為規範項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現投資決策的科學化、規範化、程式化，特制定本制度。

第二條、公司及各成員企業在進行各項目投資時，均須遵守本制度。

第三條、公司及各成員企業的重大投資項目應由行政辦公會議決定可行性方案申報公司董事會審議。董事會批准項目，由投資單位總經理或項目負責人組織實施。

第四條、所有投資項目在報批立項之前，有關人員應負有保密責任。

第二章、項目的初選與分析

第五條、各投資項目的選擇應以公司的戰略方針和十年規劃為依據，符合國家或國際產業導和公司投資結構平衡政策。

第六條、投資項目的選擇應經過充分調查並提供準確、詳細資訊及分析，以確保資料內容的可靠和有效。

第七條、投資項目的建議書和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫並交公司投資管理部初審，不得越級上報。

第三章、項目的審批與立項

第八條、投資項目的審批許可權，由公司總經理審批後報公司董事會審批立項。

第九條、所有投資項目，由公司投資管理部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報公司分管領導審核，然後按項目審批許可權呈總經理或行政辦公會議直到董事會會議，進行複審或全面論證。

第十條、由公司總經理主持項目論證會，對項目的合法性、前期工作內容的完整性、基礎數據的準確性、財務預算的.可行性及項目規模、時機等因素進行實地考察，或聘請專家小組對項目進行專業性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經充分論證後，凡達到立項要求的重大項目，由行政辦公會議或董事會審批立項。

第四章、項目的組織與實施

第十一條、實行項目經理負責制。各投資項目負責人由實施單位的總經理委派，委派人對總經理負責;公司投資管理部對項目建設進行歸口管理，並對項目建設過程進行跟蹤調查、分析和監督。

第十二條、各投資項目的業務班子由項目負責人負責組建，報實施單位總經理核准;項目經理對項目的實施情況負完全責任。

第十三條、投資項目的變更，包括發展延伸、投資的增減或滾動使用、規模擴大或縮小、後續或轉產、中止或契約修訂等，均應報審批核准。

第十四條、由項目負責人書面報告投資項目變更理由，按報批程式及許可權報送公司有關領導審定，重大的變更應參照立項程式予以確認。

第十五條、項目負責人在實施項目運作期內因工作變動，應主動做好善後工作，如屬公司內部調動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人原因離職給公司造成經濟損失的，應追究其個人責任。

第十六條、投資項目的中止或結束。項目負責人及相應機構應及時總結清理項目情況，並以書面形式報至公司，經公司統一審定後責成有關部門辦理相關手續。

第五章、考核與獎懲

第十七條、項目投產運行後，效益良好，對立項部門和個人、建設部門和個人追加獎勵。

第十八條、實行項目責任追究制度。對在項目建議書或可行性研究報告編寫過程中弄虛作假、敷衍塞責給公司造成損失的，將視情節給予撤職、降級、扣發工資、獎金等處理。

第六章、附則

第十九條、未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會議議研究決定。

第二十條、本制度自頒布之日起實施。

資金管理制度 篇31

第一條為了進一步規範專項資金的管理，提高專項資金的使用效益，保證項目建設順利實施，促進學校事業發展，根據《高等學校財務制度》和相關專項資金管理規定，結合學校實際情況，制定本辦法。

第二條本辦法所稱專項資金是指學校管理和使用的各類有專門用途的資金，來源於上級財政和有關部門撥款、企業投入、學校配套資金和學校預算安排的資金。主要包括：教學、科研、學科建設、人才引進、師資培訓、專項設備購置、學校基礎設施改造和修繕等專項資金。

第三條專項資金管理遵循統籌規劃、依規設立、規範管理、專款專用、權責明晰、注重績效的原則。

第四條學校各類專項資金實行歸口職能部門管理。專項資金歸口管理部門牽頭建立相應的專項資金領導小組，負責其管理職責範圍內的專項資金管理，包括項目庫建設、項目預算編制及申報、項目執行過程的監督。

第五條專項資金歸口管理部門要建立三年滾動項目庫,完善項目儲備和項目庫管理,按照輕重緩急做好項目排序工作，統籌最佳化年度間項目預算安排。按照科學化、合理化、精細化要求管理，每年7-8月份組織相關單位按照學校預算編制工作的統一部署編報下一年度專項資金預算和專項資金政府採購計畫。

第六條專項資金歸口管理部門要組織專項執行單位及項目負責人，按規定時間完成項目可行性研究、評審、預算申報、招投標、政府採購等前期準備工作，科學編制用款計畫，確保每年預算下達後，能夠及時組織實施。

第七條專項資金歸口管理部門應及時梳理、檢查本部門管理的專項資金，掌握執行進度情況，應主動與專項執行單位、專項負責人加強溝通協調，對於尚未實施或實施進度緩慢的，要督促其加快專項實施。

第八條專項資金執行單位應建立由部門負責人、項目負責人及有關人員組成的專項資金管理小組，制定專項資金使用計畫、審批程式等。專項資金管理實行項目責任人負責制，每筆開支須由項目負責人、經辦人、驗收人簽字，按照專項支出範圍、額度、進度和學校相關財務規定，辦理報賬手續，嚴格按照規定的用途使用資金。

第九條專項資金由項目執行單位或項目負責人提出詳細的經費預算報告，經學校批准後，學校財務對安排的專項資金實行指標控制、單獨核算、專款專用，不得相互占用或挪用。

第十條專項資金的使用，國家和省級部門有統一規定的，管理辦法從其規定;學校有管理辦法的，按現行辦法執行;無明確規定的，由有關歸口管理職能部門會同財務處制定管理辦法，切實保證資金的使用效果。

第十一條專項資金根據學校事業發展的需要，由學校列入年度財務收支預算，按照學校批准的經費預算直接用於計畫專項的材料費、設備費、修繕費、人工費、人才培養與引進費用、設計規劃費等;財政撥款專項、學校配套資金不得開支“三公經費”以及政策規定不得開支的其他費用。

第十二條專項資金的支出範圍、額度、進度，原則上不得調整或變更，特殊情況應提出變更報告，根據專項管理許可權和原則，經批准後，方可執行。

第十三條專項資金購置固定資產，屬於招標範圍的,必須根據政府採購預算和政府採購計畫,按規定通過招投標或集中採購方式執行。按學校固定資產管理辦法建賬建卡，按固定資產管理的要求，辦理驗收手續，統一管理，合理使用。

第十四條專項資金根據項目計畫的進度需要跨年度使用的，可將指標結轉下年度使用，但原則上不得超過一年。

第十五條項目完成後，專項資金使用單位應將項目執行情況及時進行總結，以書面形式上報學校及有關部門，嚴禁項目結束後不及時進行財務結算，長期掛賬報銷費用。財政撥款結餘資金按財政相關管理規定執行，其他結餘資金有相關規定的按規定執行，無相關規定的收歸學校統籌使用。歸口管理部門、項目執行單位、項目負責人應對專項資金使用的合理性、真實性和績效負責。

第十六條規定時間未使用完的省級專項資金，根據《安徽省人民政府辦公廳關於印發安徽省省級財政結轉結餘資金管理辦法的通知》精神，學校將按照省級財政收回和扣減學校的年度撥款數相應扣減項目單位下年經費指標。

第十七條按照職責明晰、權責匹配、全程監督、失責追究的原則，明確專項資金安排使用主體責任及監管責任。財務處對專項資金的預算安排、審核撥付、會計核算負責。專項資金歸口管理部門對專項資金的設立申請、資金分配、績效評價、項目監管和信息公開負責。專項資金執行單位對專項資金的.具體使用負責。紀檢監察審計部門對專項資金的監督檢查負責。

第十八條本辦法自發布之日起施行，由財務處負責解釋。

資金管理制度 篇32

第一條為促進和引導全省基礎教育事業的改革和發展，推動、支持和鼓勵中國小布局調整，加快中國小校規範化、標準化建設，改善地方基礎教育辦學條件，提高辦學質量和效益，中央和省級財政設立了“中國小布局調整專項資金”（以下簡稱“布局調整專項資金”）。為加強和規範對該項資金的管理，提高資金使用效益，特制定本辦法。

第二條布局調整專項資金的補助範圍主要是地方各級政府教育部門或村集體舉辦的初級中學和國小，重點支持農村地區中國小。

第三條布局調整專項資金主要用於支持標準化、具有示範效應的中國小校的新建、改擴建和教學用圖書、儀器設備的購置，不得用於償還債務或挪作他用。

第四條布局調整專項資金由財政廳和教育廳協商，採用因素法等科學合理的方法進行分配，並下達到有關市。由項目市財政、教育部門共同下達到有關（縣、市、區）。項目縣（市）財政部門和教育部門根據本辦法規定和市級下達的預算指標，結合本縣（市）實際，確定項目並由學校填報《中國小布局調整專項資金項目申請表》，逐級審核上報省財政廳和教育廳，由省財政廳、

教育廳將核准的項目校及項目校預算逐級下達到市、縣和項目校。

第五條項目校和項目的選擇必須符合本辦法第二條、第三條規定的範圍。具體要求是：

（一）項目資金要集中投入，投入一所，完成一所，確保效益。

（二）項目校必須要有較強的輻射能力和示範作用。人口稀少且居住分散的地區，可考慮建寄宿制學校。撤併規模小、辦學條件差的學校和教學點，努力擴大提高項目校的辦學規模。

（三）項目校必須是20__年危房核查資料庫中存在的，沒有進行改造，且D級教學用危房在200平米以上；項目竣工後，項目校在校生規模國中在900人以上，國小在360人以上。

（四）項目校的選擇應考慮充分利用現有教育資源，以改擴建為主，提高資金使用效益；當地籌資能力較強、幹部民眾辦學積極性較高的地方也可考慮新建。

（五）項目校必須按規定填報《中國小布局調整專項資金項目申請表》。

第六條項目校的校園規劃、建設項目、建築面積、建築標準、學校的教學實驗設備的配置標準按照《農村普通中國小校建設標準（試行）》（建標[1996]640號）及有關教學儀器配備目錄等確定。

第七條項目校要本著“牢固、實用、夠用、方便學生”原則進行改造和建設，嚴禁脫離當地實際的高標準建設。

第八條省財政廳和教育廳將根據各市上報的中國小布局調整規劃方案和項目執行情況，組織有關專家對項目進行抽查評審。

第九條項目實施必須依法辦事。各地在校園規劃、工程項目立項、勘察設計、招（議）標、施工監理、資金管理、預決算審計、竣工驗收、檔案管理等方面，要嚴格執行國家現行有關法律、法規和部門規章、行業標準。

第十條項目經招（議）標後，結餘資金按照本辦法第三條規定的使用範圍由縣（市）財政部門和教育部門安排，繼續用於符合布局調整補助條件的學校建設。

第十一條各市、縣要按照項目管理的要求，積極落實配套資金。各市、縣政府配套資金的比例按經濟狀況確定，石家莊、*、秦皇島、廊坊、邯鄲、邢台、保定、滄州、衡水等市市、縣政府按與中央、省下達資金額度不低於20%的比例配套；張家口、承德兩市市縣政府可視財力情況，適當安排配套資金。各市、縣安排的配套資金要與省下達的資金數額統籌安排，經綜合測算後，落實到項目學校，並確保項目學校按時高質量完成工程，不留資金缺口。

第十二條強化資金管理，提高資金效益，確保專款專用。項目校資金與危房改造資金一起實行專戶管理，封閉運行。專戶由市、縣級財政部門或委託教育行政部門設立。資金集中在市、縣級管理，實行報帳制，不得將專項資金下撥至鄉鎮及項目學校。

中央專項資金和省級補助資金以及其他用於項目校建設和改造的專項資金，必須全部納入專戶管理。

各市財政局、教育局要根據下達的項目校預算，及時將專項資金下撥到項目縣（市）。項目校屬市本級的，專項資金由市財政部門或教育行政部門集中管理，並辦理撥款事宜；項目校屬縣（市）及縣（市）以下的，專項資金由縣（市）財政部門或教育行政部門集中管理，並辦理撥款事宜。

第十三條中國小布局調整工程的實施要充分發揮各級人民政府和廣大民眾的積極性,動員社會各方面力量積極參與。各市為推進中國小布局調整而開展用於農村中國小危房改造的教育集資,要嚴格按照國家有關規定執行。

第十四條各級財政部門、教育部門要切實加強對專項資金使用的監督檢查，建立項目實施進度監測和信息反饋制度。有關市、縣要對項目實施進展進行監測，項目校預算下達後要按月逐級上報進展情況，及時反饋項目實施中出現的情況和問題。次年1月底前要向省財政廳、教育廳上報本年項目實施的總體情況。

第十五條對布局調整專項資金管理建立獎懲制度和項目管理責任追究制度。對嚴格按照規定管理使用資金，項目建設組織實施得力，成效顯著的市、縣，省財政廳和教育廳在下一年安排專項資金時，給予獎勵。對因工作不力、管理不嚴造成國有資產流失以及出現擠占、挪用、滯留專項資金等其他重要責任事故的行為，將按照有關規定，追究有關負責人的責任；同時視情節輕重，緩撥、減撥、停撥直至追回中央和省級專項資金。

資金管理制度 篇33

第一章總則

第一條為加強專項資金管理，規範學校財務行為，保障項目目標的順利實現，根據上級部門有關專項資金管理辦法及國家、地方有關財務規章制度，結合學校實際情況，制定本暫行辦法。

第二條專項資金是指來源於國家、地方財政和學校配套的資金，特指納入財務項目支出範圍的項目資金。

第三條專項資金管理原則：統一規劃，分年實施；單獨核算，專款專用；專項管理，績效考評。

第二章職責與許可權

第四條學校財務處、審計處、投資與預算評審委員會是學校專項資金建設項目審核和監督的機構，校長為總負責人。

第五條學校財務部門是專項資金管理的職能部門，在分管校領導的領導下，對學校專項資金行使全面管理職責及財務核算工作。

（一）嚴格按照教育廳、財政廳批覆下達的專項資金預算進行項目總體控制。

（二）負責按資金來源渠道對專項資金單獨設立項目賬，分賬核算，專款專用。

（三）負責專項資金的財務核算，審核專項資金開支的合法合規性，保證會計資料真實、完整。

（四）對項目資金的投向及使用安排實行全過程的財務監督和管理。

（五）編制專項資金收支決算報表，組織相關部門編寫績效評價工作報告，並匯總上報。

第六條專項資金使用主管部門按專項資金性質、資金來源渠道等確定。其主要職責：

（一）根據上級部門要求，及時組織項目的申報立項，組織項目可行性論證工作；

（二）負責審核項目組擬定的專項資金使用計畫；

（三）檢查、督辦項目進展，組織項目完成後的驗收工作；

（四）組織項目成果評估、效益分析及績效評價工作。

第七條項目建設實行項目負責人負責制。項目負責人及項目組應履行項目建設所規定的各項職責，主要如下：

（一）編寫項目書等申報立項材料，提交可行性論證報告；

（二）按批覆的預算使用專項資金，並擬定資金使用計畫，報專項資金上級主管部門審核；

（三）負責項目的具體實施，接受專項資金使用管理部門的檢查和監督；

（四）接受相關部門的項目驗收，編寫專項資金使用績效評價報告。

第八條項目組所在部門應積極配合項目負責人、專項資金使用主管部門，為項目目標的實現創造各種有利條件。

第三章專項資金的使用

第九條專項資金使用必須嚴格按照批覆的項目內容和預算執行。專項資金項目預算一經審定下達，必須嚴格執行，原則上不予調整；確有必要調整時，必須按規定履行報批程式。

第十條在專項資金預算內容範圍內，嚴格執行專項資金使用主管部門核定的資金使用計畫，不得超範圍使用、挪用資金。

第十一條財務部門嚴格審核專項資金開支內容，核實票據內容合理性，嚴格按契約條款及規定的範圍與額度內使用資金，確保專款專用。

第十二條使用專項資金購置儀器設備、材料、支付基建工程及修繕工程款項等，必須按照有關規定和相應程式辦理，所形成的資產屬於國有資產，納入學校資產統一管理。

第四章專項資金使用的監督與績效評價

第十三條專項資金使用主管部門、審計部門應根據上級有關規定，對項目資金使用情況，進行定期或不定期檢查、監督，若發現挪用、擠占、浪費專項資金行為，視情節輕重，給予限期糾正或其他的相應處理。

第十四條各項目單位、項目負責人、專項資金使用主管部門應配合學校財務部門做好專項資金的績效考評工作；同時接受上級財政、審計等有關部門的監督、檢查。

第五章附則

第十五條本辦法由學校財務處負責解釋。