財務審計自查報告 篇1
我局自接到上級關於開展財務大檢查及會計基礎工作覆核的檔案後，單位領導高度重視，成立了以一把手局長任組長、相關崗位人員任組員的自查工作領導小組，根據檔案要求的檢查範圍和內容，結合本單位的實際情況，認真對照檢查，將本單位XX年以來的會計基礎工作、財務收支情況、預算執行情況與檔案要求認真進行了自我對照、自我檢查，現就自查情況報告如下：
一、自查基本情況
財務機構設定和人員配備情況我單位財務工作由XX科負責，單位按照財務工作要求，設定有財務主管1名，會計、出納、資產管理員各1名，四名財務工作者均取得會計從業資格證書，相關崗位職責明確，業務相互牽制相互分離，使得各項業務事項得以有序進行。
內部控制情況單位內控制度健全，對財務收支審批、人員崗位職責、財產管理等方面進行了全面規範，制定了11項財務管理制度及兩項經費管理辦法。嚴格執行一把手不分管財務制度，保證了財務核算的獨立嚴謹。
建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生。明確了財務收支審批程式和審批人的許可權和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
在財務工作過程中，我局嚴格按照《會計法》的規定，依法設定會計賬簿，並保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設定的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。
在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。預算編制執行情況我局嚴格執行財務預算管理制度，預算編制依據充分，項目設定科學、合理、細緻，對財務預算均通過局務會討論共同形成決議，程式合乎規定，並且嚴格壓縮“三公”經費預算指標，預算編制中嚴格執行人員、車輛定額定員標準。
財務開支中能夠做到有預算才開支，無預算不開支，無相互擠占預算資金情況發生。
資產管理情況我局在資產管理中賬、實物人員崗位設定相互分離，達到了相互制約相互監督的目的，保障了公共資產的安全。
為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程式進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產管理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映。
定期開展資產清理，及時與實物管理人員對賬，確保資產賬賬、賬實相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。
在資產的處置中，都嚴格遵照有關要求，根據上級批覆情況進行處置報廢，無隨意處置現象發生。
及時清理往來款項，無長期掛賬現象，確保了單位資金及時回籠。
二、存在問題通過自查
我局在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，一是在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，個別經辦人員財經法規意識不強。二是預算管理有待進一步加強，預算編制依據充分，合理，但實際執行中，個別預算落空，未執行。執行中統籌考慮不足，存在預算執行進度不均衡現象。三是在資產管理中，由於一些資產達到報廢年限，已報廢，而上級部門未審批，資產管理系統中無法銷賬，出現了資產實物與賬面有差異。四是在具體會計核算中，出現未嚴格按規定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。
三、整改措施
進一步規範財務報銷審核流程，刻制經費審核章戳1枚、實物管理章戳2枚，明確會計人員與實物管理人員職責，經費開支中堅持審核流程，不符合規定的票據堅決不予審核報銷。及時與上級部門做好請示溝通，在資產處置中嚴格按照上級批覆的方式處置，做到有批覆再銷賬，確保賬實相符。加強對單位職工的財經法規學習，不僅僅局限在財務人員的學習層面上，普遍提高單位職工的財經法規意識，使得無論任何人具體經辦公務活動都能嚴格以財經法規為準繩、財務制度為標尺，使得財務活動能從基礎上得到規範。
財務審計自查報告 篇2
XX公司XX年XX月XX日倒淌河鎮民族寄宿制國小財務自查報告根據教育局財務管理工作專項檢查的通知精神，結合我校的實際情況，就專項檢查重點內容，學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建設，自查匯報如下：
一、收入管理
1、所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”管理。
2、我校已經實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費範圍或提高收費標準。
3、針對學生各類收費按規定使用財政部門統一印製的財政票據，無亂收費現象。
二、支出管理
1、學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象。
2、學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定。
3、學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確。
4、不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。
三、資產管理
1、學校資產的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領導集體決定並按國有資產處置管理的有關規定報批。
2、學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產台賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
3、學校資產不存在將學校資產用於抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動。
四、財會隊伍建設
1、學校設有專門財務室，有專門的財務人員負責。
2、校長及時關注財務運轉情況，聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。
3、財會人員正確行使會計監督職權，對違反法律規定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性。
財務審計自查報告 篇3
為落實在會上針對審計部在內部審計工作中發現的一些問題做的重要講話及批示，公司財務部積極行動起來，對照此次審計部在內部審計工作中發現的問題開展自查自糾工作，對發現的問題逐一整改，現就自查自糾情況匯報如下：
一、重大經濟事項決策經自查，沒有發現重大經濟事項未經集體決策的情況；XX單位存在資金拆借，程式不夠完善，下一步將規範資金往來程式。
二、授權審批控制方面契約會簽手續完整；沒有發生出納制證的情況；網銀UKEY嚴格按照制單人與審核人分開保管，但缺少必要的使用審批手續，出現付款操作由出納經辦，會計一級審核後付款的現象。整改措施：建立網銀使用審批制度，實行分級管理，多崗位覆核的原則，大額資金實行三級覆核。
三、基建工程管理方面按規定簽訂基建相關契約，不存在與個人簽訂經濟契約現象，大額資金支付按契約條款履行，不存在提前付款現象。
四、資金管理方面沒有發現不合理的提取大額現金現象，但備用金管理較為鬆散，出現部分備用金未及時歸還、前款未清後款又借的現象。整改措施：積極清理沉澱備用金，嚴格規範備用金流程。
五、資產管理方面備品備件出入庫手續完備，但有部分項目公司出現低耗品未辦理出入庫手續的情況，公司已組織人員進行清查，並且完善相關的手續。
六、稅務管理方面嚴格按稅法規定進行申報納稅。
七、會計基礎工作方面存在憑證摘要不清晰、會計憑證審核不及時、賬簿列印滯後等薄弱點。整改措施：在日常會計核算中，將嚴格按照集團公司會計基礎工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監督、控制力度和財務人員基礎工作水平，促進會計基礎工作的標準化、程式化和規範化。
財務審計自查報告 篇4
為了確保換屆選舉工作平穩有序進行，根據縣委組織部《關於組織開展村級財務審計工作的通知》（會組發[20xx]65號）檔案精神及要求，我鄉於9月下旬對全鄉10個村委會自20xx年村“兩委”換屆以來，整個任期內的財務收支及管理情況進行了審計。現將審計結果報告如下：
一、基本情況
四房吳鄉位於會寧縣中北部，流域面積為258.8平方公里，耕地面積12.7萬畝。轄10個行政村63個村民小組4045戶19903人，其中20__人以上的行政村為三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和灣口村，20__人以下的行政村為范溝村、朱溝村、藺灣村。
二、工作開展情況
（一）加強組織領導，明確工作責任
鄉黨委、政府高度重視此次村級財務審計工作，並於9月20日召開會議進行了專題安排，會上成立了由鄉長萬世新同志任組長，紀委書記劉志剛、農經財政綜合服務中心主任楊本為副組長的村級財務審計領導小組，領導小組下設辦公室，楊本同志兼任辦公室主任，董維祥同志負責此次村級村務審計的日常事務。
（二）嚴格工作程式，狠抓任務落實
1、前期準備階段：四房吳鄉財務審計領導小組於20xx年9月20日制定了《四房吳鄉村級財務審計工作時間安排表》及審計通知書，並下發到各被審計村。
2、自查驗收階段：9月21日至9月30日，鄉村級財務審計領導小組以民政救災款項、救災物資及村級辦公經費作為重點，對10個行政村的各項收入、支出、各類債權債務、村集體資產情況、財經紀律執行情況等逐村進行調查審計。
3、整改落實階段：鄉村級財務審計領導小組於10月1日至10月7日對各村級財務收支和帳目情況進行了全面詳實的公布，並接受黨員民眾監督。對於在審計過程中發現的有手續不合理的條子，不符合財會制度的行為要求相關村限期整改。
（三）規範財務運行，總結自查結果
經我鄉審計組為期10天的村級財務審查，各行政村的賬務資料得到及時糾正和完善，審計組通過現場指導和現場培訓相結合的方式，使各村的財務運行得到進一步規範。審計認為：我鄉各村的會計資料基本真實地反映了本屆村財務收支情況及財務收支活動。各村不存在公款私存、借支挪用、私設“小金庫”、濫用職權侵占、挪用和長期占用集體資金、資產等問題。
三、存在的問題
一是村“兩委”對村級財務管理重視程度不夠。由於村級辦公經費較少，可支配收入有限，村級財務人員對財務管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現書寫不規範、入賬不及時、票據不規範的`現象。
二是村級財務人員專業素質不高。我鄉各行政村並未設定專門的財務管理人員，村級財務管理工作一般由村文書兼任，不具備從事財務工作的專業知識和工作能力，難以起到監督管理財務的作用。
四、下一步工作打算
一是進一步加強村級財務人員業務培訓學習，提高業務能力，保證會計資料及時、完整、真實；
二是進一步加強對專項資金的管理。做到專項資金專款專用，保證財務的真實性，防止擠占挪用，使黨的惠民政策真正落到實處；
三是進一步建立健全財務管理制度。著重抓好民主管理和財務公開制度、現金銀行存款管理制度、債權債務管理制度、資產台賬制度、財務開支審批制度、會計人員管理制度，特別要抓緊建立村幹部任期和離任審計制度。
四是進一步建立健全村級組織財務工作流程規範。財務事項必須嚴格按照按程式實行，並定期進行財務公開，接受民眾監督。
財務審計自查報告 篇5
一、20xx年審計工作目標完成情況
20xx年，截止目前共完成審計項目15項，其中：完成預算執行審計12項、專項資金審計1項、任中審計項，財務收支審計1項。審計共查出違規金額x萬元，管理不規範金額x萬元，審計決定處理應上交財政xx萬元。審計工作在維護經濟秩序，促進加強管理，提高資金使用效益，加強黨風廉政建設等方面發揮了應有的作用。
（一）圍繞促進依法行政，強化預算管理，提高資金使用效益的目標，加強對財政預決算的審計。
按審計法規定完成對本級預算執行審計12項，查出違規金額xx萬元，審計處理應上交財政xx萬元，已上交財政xx萬元。已還源渠道資金30xx萬元，已調帳處理金額xx萬元。
（二）對1個行政事業單位的財務收支進行審計和調查，共查出違規金xx萬元，審計決定處理應上交財政xx萬元。通過審計，揭示了財政預決算中存在的管理不規範等問題，為促進各級財政實現“保運轉、保穩定、保重點”的目標和政府管理財政、人大監督預算執行發揮了積極作用。
（三）對1個單位主要負責人進行了任中審計，查出違規金額xx萬元，審計處理應上交財政xx萬元，已上交財政xx萬元。
（四）對人事勞動和社會保障局再就業專項資金進行了審計，沒有查出違規金額。
（五）圍繞政府年內投資項目，採取跟蹤審計為主的方式，現在我局正在對污水處理、道路建設、排水、給水等政府投資建設項目，進行跟蹤審計服務，審計項目正在進行中。
（六）做好年初審計計畫中其它沒有完成的項目審計工作。
二、圍繞審計“人、法、技”建設目標，結合審計工作實際，全面加強審計機關自身建設，推進審計工作創新發展。
（一）以“創先爭優活動”為載體，加強政治理論學習，著力推進“學習型、創新型、務實型”審計機關建設。以實際行動切實改進作風，從我做起，從現在做起，認真履行審計監督職責，廉潔從審，努力做到“落實要求在前、勤奮學習在前、埋頭苦幹在前、開拓創新在前”，不斷推動審計工作創新發展，樹立審計良好形象。
（二）以貫徹落實審計準則為主要內容，加強審計執法業務培訓，著力提高審計質量和執法水平。積極組織參加省、市舉辦的計算機、行政執法、金審工程、審計業務和政治理論學習等培訓。全局20餘名審計人員全部通過審計署OA與AO的互動、運用資格考試，審計人員的計算機運用水平、審計執法水平、審計工作的規範化建設有了新的提高，進一步推進現場審計實施系統（AO）和審計管理系統（OA）的運用，對促進審計工作規範化，改善審計基礎設施，改進審計手段，提高審計質量和工作效率發揮了積極作用。
（三）以創建文明和諧機關為重點，堅持兩手抓，促進審計機關的精神文明建設。始終堅持“一手抓審計業務”、“一手抓精神文明建設”，深入紮實開展審計機關精神文明創建活動。
（四）以落實黨風廉政責任制為主要措施，層層建立責任制，嚴格執行審計紀律“八不準”規定，加強審計機關的黨風廉政建設，樹立審計良好形象。局黨組始終把加強黨風廉政建設和審計質量作為審計工作的生命線，堅持“一把手”負總責，局主要領導與分管領導、分管領導與各科（室）科長（主任）層層簽定黨風廉政建設責任制，認真落實領導幹部“一崗雙責”的工作機制，領導帶頭落實，班子成員齊抓共管，明確職責，層層落實，整體推進，與審計工作一起布置落實、一起檢查督促、一起考核兌現，形成一級抓一級，層層抓落實的工作局面。我局的黨風廉政建設逐步形成“不願為”的自律機制，“不能為”的防範機制，“不敢為”的懲處機制，“不必為”的保障機制。
三、審計工作中存在的'主要問題和困難
審計工作雖然取得一定成績，但也還存在一些困難和問題：
（一）審計力量不足與審計任務繁重的矛盾仍較突
出。尤其是基本建設投資項目審計和領導幹部經濟責任審計中的矛盾更為明顯，審計專業技術人才、工程建設專業人員和計算機專業技術人員較少，計算機輔助審計的運用水平不高，造成有的審計項目交辦後無法及時完成，儘快出具審計報告。
（二）績效審計需加快發展。審計監督主要是對財政財務收支的真實性、合法性和效益性的監督，最終目的要體現在資金的管理效益、使用效益上。在績效審計方面，我們重點選擇一些支農、扶貧專項資金進行了有益的實踐和探索，但是績效審計的思想理念還有待更新，審計領域仍有待拓展，工作還有待深化，方式方法還有待進一步創新。
（三）審計隊伍建設還有待進一步加強。審計工作涉及面廣、專業性強、工作責任大。隨著形勢和任務的發展，如何進一步提高審計人員素質，提高審計執法水平，提高服務經濟社會的能力，成為審計機關建設不容忽視的問題，我們將在今後工作中認真加以解決。
在下步審計工作中，我們將以務實的作風、求真的精神、飽滿的熱情、昂揚的鬥志，增強做好工作的使命感和責任感，突出工作的預見性和針對性。以隊伍建設為基礎、思想建設為核心、業務建設為抓手、制度建設為保障，進一步做深財政審計、做優經濟責任審計、做強投資審計、做實專項審計、做大效益審計，逐步實現“審計隊伍職業化、機關建設標準化、制度規範體系化、基礎設施現代化”的目標，為促進全縣經濟社會和諧發展盡職盡責。
財務審計自查報告 篇6
德峨鄉初級中學20xx年七月三日紅沿國小財務審計工作自查報告為了全面落實《涼州區學校財務管理辦法》及其補充規定、《涼州區學校大項開支申報審批制度》等規章制度，建立健全內控制度，進一步規範學校財務管理，確保各項教育經費安全、高效、規範運行，提高教育經費使用效益，落實科學發展觀、辦好人民滿意的教育，促進基礎教育持續健康發展，採取有效措施，確保學校財務管理規範化、制度化、科學化，根據《涼州區20xx年教育內部審計工作要點》，現將我校自審工作匯報如下：問題梳理：經過自查，學校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務、財產管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經費和國有資產的使用效益，確保學校素質教育活動的開展。
一、收入管理。
學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內，嚴格執行“收支兩條線”規定。
學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費範圍或提高收費標準的做法。
按規定規範使用財政部門統一印製的票據，開據票據規範。
代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自願原則，保留原始回執。
二、支出管理。
學校嚴格執行國家規定的開支範圍及標準。
各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。
學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府採購條件的，全部實施政府採購。
不符合政府採購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶實施採購。
學校所有支出實行校長負責制，校長統一審批。
重大經費開支項目，嚴格執行《涼州區學校大項開支申報審批制度》，由校領導班子集體討論決定。
每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經費使用情況。
學校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監督。
三、加強資產管理。
學校重視財產管理工作，建立健全內部管理制度。
每學期末組織開展資產清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產的安全。
學校的國有資產報廢、報損等，經過學校集體研究決定，按規定程式審批入帳。
學校沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產的損失。
今後，學校還將調整充實財產管理人員，使學校財產管理工作更上一個台階。
財務審計自查報告 篇7
為落實在會上針對審計部在內部審計工作中發現的一些問題做的重要講話及批示，公司財務部積極行動起來，對照此次審計部在內部審計工作中發現的問題開展自查自糾工作，對發現的問題逐一整改，現就自查自糾情況匯報如下：
一、重大經濟事項決策
經自查，沒有發現重大經濟事項未經集體決策的情況；xx單位存在資金拆借，程式不夠完善，下一步將規範資金往來程式。
二、授權審批控制方面
契約會簽手續完整；沒有發生出納制證的情況；網銀UKEY嚴格按照制單人與審核人分開保管，但缺少必要的使用審批手續，出現付款操作由出納經辦，會計一級審核後付款的現象。整改措施：建立網銀使用審批制度，實行分級管理，多崗位覆核的原則，大額資金實行三級覆核。
三、基建工程管理方面
按規定簽訂基建相關契約，不存在與個人簽訂經濟契約現象，大額資金支付按契約條款履行，不存在提前付款現象。
四、資金管理方面
沒有發現不合理的提取大額現金現象，但備用金管理較為鬆散，出現部分備用金未及時歸還、前款未清後款又借的現象。整改措施：積極清理沉澱備用金，嚴格規範備用金流程。
五、資產管理方面
備品備件出入庫手續完備，但有部分項目公司出現低耗品未辦理出入庫手續的情況，公司已組織人員進行清查，並且完善相關的手續。
六、稅務管理方面
嚴格按稅法規定進行申報納稅。
七、會計基礎工作方面
存在憑證摘要不清晰、會計憑證審核不及時、賬簿列印滯後等薄弱點。整改措施：在日常會計核算中，將嚴格按照集團公司會計基礎工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監督、控制力度和財務人員基礎工作水平，促進會計基礎工作的標準化、程式化和規範化。
財務審計自查報告 篇8
xx公司20xx年xx月xx日倒淌河鎮民族寄宿制國小財務自查報告根據教育局財務管理工作專項檢查的通知精神，結合我校的實際情況，就專項檢查重點內容，學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建設，自查匯報如下：
一、收入管理
1、所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”管理。
2、我校已經實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費範圍或提高收費標準。
3、針對學生各類收費按規定使用財政部門統一印製的財政票據，無亂收費現象。
二、支出管理
1、學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象。
2、學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定。
3、學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確。
4、不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。
三、資產管理
1、學校資產的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領導集體決定並按國有資產處置管理的'有關規定報批。
2、學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產台賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
3、學校資產不存在將學校資產用於抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動。
四、財會隊伍建設
1、學校設有專門財務室，有專門的財務人員負責。
2、校長及時關注財務運轉情況，聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。
3、財會人員正確行使會計監督職權，對違反法律規定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性。
財務審計自查報告 篇9
根據發號檔案和《縣村委會成員任期和離任經濟責任專項審計工作方案》要求，現將我村情況匯報如下：
一、基本情況
村位於鎮政府北面，距政府xx公里。全村幅員面積xx平方公里，轄xx個村民小組，總人口xx人，xx戶，土地總面積為xx畝，其中耕地面積xx畝，村有學校xx個，醫療站xx個，新建有村公共服務中心一幢，面積，村基本條件差，經濟薄弱，是一個典型的貧困村。
二、村幹部任職期間履職情況
三年來，村支兩委一班人圍繞全民建設小康社會的目標，結合本村實際，求真務實，一心一意謀發展，齊心協力抓基礎設施建設，積極帶領全村黨員幹部和廣大民眾一道完成了路的改造、人飲工程的實施、水庫整治、農村改廁、沼氣推廣使用、農村土地流轉等惠民政策的落實；帶頭為民眾辦好事實事，在黨員和民眾中發揮戰鬥堡壘和橋樑紐帶作用，全村團結和諧，各項工作取得了較好的成績。
三、村級財務情況
（一）村級財務狀況
收支情況：自20xx年至x年x月x日（以下同）總收入x，總支出x元，品迭x元。
債權債務情況
債權：xx元
債務：xx元，新建村公共服務中心工程款。
固定資產：村公共服務中心一幢、村衛生室一幢、辦公用具等，總價值xx元。
開支審批情況。村嚴格按規定審批，即村開支有村財務監督人審查簽字，社開支有名以上村民代表簽字，由村書記審批，方能做賬。
報賬與公開情況。由於村社財務由鎮統籌，我們堅持每季度做一次賬，且在公示欄內進行公示，接受民眾監督。
（二）村級財務管理情況
村支兩委班子成員，嚴格執行財經紀律，以身作則，開展“陽光財務工程”，隨時對村社財務、賬務、固定資產、現金進行清理，並將清理結果公布於眾，接受民眾監督。嚴格執行村務公開制度和村財鎮管制度，規範了村社財務管理。成立了村財務監督小組，社有村民代表監督，嚴格按照票據要求，對其真實性、合法性及程式都必須審查，提高透明度，得到民眾的認可。
（三）財務紀律和幹部廉政自律情況
村級財務實行“村財鎮管”後，通過完善資金管理，財務審批等有關財務管理制度，使財經紀律和財務制度保持較好執行，有效控制了亂支亂髮現象，做到了有章可循，有賬可查。
這三年，本屆任期內，我村幹部能認真執行黨風廉政建設的有關規定，帶頭做到廉潔自律，把主要精力但在為民辦事和發展集體經濟上，凡惠及民生的政策全部力求做到“公正、公平、公開”。在開支方面，嚴格按照鎮黨委政府的規定辦理，沒有違紀違規情況。
四、存在的主要問題
村級經濟基礎薄弱，自我發展經濟的`能力不強。票據管理和使用不規範，業務能有待提高。
五、幾點建議
1.加強制度建設，推行規範管理。
2.加強對業務人員的業務培訓，特別是票據的管理使用。努力探索村級財務管理的有效途徑。
財務審計自查報告 篇10
根據縣委組織部、紀委、財政局、民政局、農委、審計局等六部委聯合發文《民基字【20xx】206號》檔案要求，我鎮及時對全鎮5個村民委員會的財務情況進行了全面檢查，現將自查情況報告如下:
一、基本情況:
鎮現有5個行政村，90個村民小組，農村人口13063人，耕地面積8359畝。20xx年全鎮農村經濟總收入2。69億元，農民人均純收入14811元。現有村兩委幹部35人(不含大學生村官)。
二、財務狀況:
根據安排，結合實際工作具體要求，我鎮主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查:
1、村財務各項收支情況:全鎮各村未出現私設小金庫、公款私存現象，就各村今年至11月30日的收入、支出進行統計，村集體的主要資金來源是村級轉移支付資金。全鎮村級總收入1126239.15元，其中補助收入699354元;其他收入135290.75元;發包及上交收入5300元;經營收入296294.4元。各村的財務收入及時上交村級資金賬戶，做到了應收盡收。全鎮村級總支出1033371.62元，其中管理費用171392元，其他支出861979.62元。各項支出嚴格按照三資管理制度進行審批，沒有出現招待費、包車費、禮品、白條入賬等現象。
2、各種債權、債務情況:因各村集體經濟相當薄弱，除20__年以前鎮政府借用村集體資金12.118161元外，沒有發生其他債權經濟事項。全鎮匯總的村集體現有債務總額441751元，其中包括原貴源村委會辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機耕路路基欠賬53000元。
3、財務開支審批程式和執行情況:在財務審批程式方面，各村民委員會都能嚴格執行財務審批制度，，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行決策。在檢查過程中未發現違規現象，集體資金管理趨於規範化、制度化。
4、財務公開情況:充分發揮了村務監督委員會監督作用。各村村務監督委員會成員由3人組成，每季度至少召開一次民主理財會，對財務收支進行審核監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答民眾提出的疑問，並將結果按時上牆公布，做到了至少每季度公開一次財務，按照“一票據一公開”，使村級財務公開的內容完整，程式規範，格式明了清晰。
5、制度建設情況:近年來，我鎮結合實際，在執行好《村集體三資管理制度》的基礎上，進一步完善了村級財務管理的各項配套制度，制定了《鎮村級財務支出管理細則》。如嚴格執行村級開支審批報賬程式、嚴格控制備用金和現金支付限額、嚴格控制購買辦公用品、壓縮辦公經費以及通訊費、交通差旅費、招待費等、民主理財和財務公開制度、會計檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時加大宣傳教育力度，提高鎮村幹部和村民對村級財務管理重要性的認識，教育引導村幹部熟悉財務法規和財務制度，自覺執行各項制度，遏制不按財務規章制度辦事的現象。在具體落實中，始終堅持所有應納入村級財務管理的收入項目全部納入到鎮農村三資代理中心統一管理。做到凡是收入所有權歸村組集體的，一律都要及時交到村級集體資金帳戶，嚴禁集體資金體外循環。
三、存在的問題:
1、大部分村集體經濟相當薄弱。村兩委沒有把應有的集體資產和資源產生經濟效益，單靠上級補助資金難以維持村級組織日常運轉，村集體經濟發展愈顯困惑，村級公益事業難以開展，導致村組幹部工作積極性難以發揮。
2、村務監督委員會的監督機制沒有充分發揮作用。村務公開、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監督組織，但沒有定期開展監督活動。以財務公開為重點的村務公開，在公開的內容、方式和時間上都與相關規定的要求有一定差距。個別村只單純強調財務公開，而不注重資產資源處置上的公開，對集體發包事項、農村建設項目、強農惠農政策等方面的公開還不全面。
3、村集體資產、資源台賬管理不完善。部分村對屬於集體的資金、資產和資源家底不清、管理較亂，村集體資產清產核資、界定權屬及資產變動情況不能及時準確登記，造成賬實不符。
4、經濟契約簽訂不規範。有些村對村集體的資產、資源的經營發包、租賃、產權轉讓、工程建設、土地承包流轉等項目不重視契約簽訂，契約簽訂隨意性大;個別的不按照民主程式，不公開、不進行招投標、不召開村民大會或村民代表會議討論決定;有些契約要素不全、條款不明、權利和義務的規定不對等、不全面;有的甚至沒有書面契約。
四、下一步努力方向:
1、加強村幹部廉潔自律和財經法規教育。組織村兩委和村監委成員認真學習《藍田鎮農村集體三資管理制度》及其他關於村集體財務管理等檔案，提高村幹部法律和財經管理意識。
2、健全完善財務管理制度。完善村級財務收支計畫、管理費用開支範圍與標準和財務審批制度等村財管理內部控制制度，經村民代表會議研究通過後組織實施。
3、加強村級組織資產、資源管理。一是落實登記資產、資源台賬，盤查固定資產，並要與財務賬簿中固定資產相一致。二是按照“三資”管理的規定，做好資產、資源對外承包項目的發包、契約簽訂及結算兌現等程式手續工作，及時將集體的各項收入納入設立的村級資金賬戶和進行財務結報，嚴禁私存、挪用，設賬外賬、小金庫。
4、執行好村財季度結報制度，規範報銷單據及手續。各村應及時開展財務結算和民主理財活動，每季度按時結報，村監委和報賬員應按照程式把好報銷單據初審關，合法有效的原始憑證方可給予批准和支付，不規範的原始憑證不得給予批准和支付款項，也不得傳送代理會計做賬。
5、規範工程建設項目報批手續。嚴格按照縣委及鎮黨委關於農村集體“三資”管理規定要求，做好工程建設項目的招投標、契約簽訂、預決算、驗收等手續，5萬元以上項目必須報鎮招投標中心組織招投標，5萬元以下可由村級安排組織簡易招投標。
6、加強村財公開、民主管理。村級組織應及時將涉及財務方面的重大事項交民主決策程式通過，並將情況在村務公開欄張貼公布。對每季度的《資金收支明細表》、《會計科目餘額表》等財務公開資料，由村報賬員及時領回，經村兩委負責人和村監委主任審閱簽字同意後，進行張貼公開，接受廣大民眾監督。
7、加大對村級財務經辦員的培訓力度及管理。用1-2年時間使村級財務經辦人員全部取得會計證，使村級財務經辦人員應持證上崗。村兩委負責人應加強村級財務的管理，經常性地進行檢查和督促，對確實不能勝任工作的村級財務經辦員應及時撤換。