a股份有限公司(本題下稱“a公司”)於2000年9月向社會公開發行人民幣普通股股票並在上海證券交易所上市，a公司屬於基礎設施類上市公司。2005年7月10日，擬申請發行20000萬元4年期可轉換公司債券。其申報材料的有關內容如下：
（1）a公司經註冊會計師審計的最近3年有關財務資料如下：
單位：萬元
年度
2005年6月30日
2004年
2003年
2002年
總資產
56300
54500
46400
43400
負債總額
19000
18000（注）
13000
12500
淨資產
37300
36500
33400
30900
扣除非經常損益前的淨利潤
800
3100
2500
2300
扣除非經常損益後的淨利潤
750
2800
3000
2000
註：2004年負債中包括2004年3月18日發行的6000萬元3年期公司債券。
（2）轉股價格以可轉換公司債券募集說明書公布前30個交易日公司股票的平均收盤價格為基準，並下浮5％確定。可轉換公司債券發行後，無論公司股份發生何種變動，其轉股價格均不作任何調整。
（3）自可轉換公司債券發行之日起3個月後，持有人可以按轉股價格轉換為公司股票。
（4）因可轉換公司債券轉換為股份引起股份變動時，a公司應當在每月結束後的2個工作日內向社會公布股份變動情況，同時向工商行政管理部門申請辦理註冊資本的變更登記。
（5）可轉換公司債券到期未轉換為股份的，a公司應當在30個工作日內償還本息。
（6）b公司為a公司本次發行可轉換公司債券提供擔保。根據a公司和b公司簽訂的擔保契約，b公司提供擔保的形式為一般保證方式，b公司承擔擔保擔保的範圍為債券本金和利息。
（7）經查：①a公司最近3年未進行現金利潤分配；②2001年3月a公司因發生操縱市場的重大違法行為而被查處；③2003年6月a公司管理層發生重大調整。
（8）在a公司股東大會對可轉換公司債券的發行方案進行表決時，出席本次股東大會的股東持有的有表決權股份總數為15000萬股，占應出席本次股東大會的股東有表決權股份總數的75％；其中，出席本次股東大會的社會公眾股股東和股東代表持有的有表決權股份總數為2000萬股，占應出席本次股東大會的社會公眾股股東有表決權股份總數的40％。表決結果如下：贊成票為12000萬股，占出席有表決權股份總數的80％；反對票為3000萬股，占出席有表決權股份總數的20％；其中，參加表決的社會公眾股股東的贊成票為800萬股。
（9）乙證券公司為本次發行可轉換公司債券的保薦人，乙證券公司持有甲公司股份1000萬股，2004年3月乙證券公司為甲公司2000萬元的銀行貸款（3年期）提供了擔保。