2006年高級會計師資格考試模擬案例分析十六

某股份有限公司(本題下稱“股份公司”)是一家於2000年8月在上海證券交易所上市的上市公司。該公司董事會於2001年3月28日召開會議,該次會議召開的情況以及討論的有關問題如下:

(1)股份公司董事會由7名董事組成。出席該次會議的董事有董事a、董事b、董事c、董事d;董事e因出國考查不能出席會議;董事f因參加人民代表大會不能出席會議,電話委託董事a代為出席並表決;董事g因病不能出席會議,委託董事會秘書h代為出席並表決。

(2)出席本次董事會會議的董事討論並一致作出決定,於2001年7月8日舉行股份公司2000年度股東大會年會,除例行提交有關事項由該次股東大會年會審議通過外,還將就下列事項提交該次會議以普通決議審議通過,即:增加2名獨立董事;股份公司與本公司市場部的項目經理李某簽訂的一份將公司的一項重要業務委託李某負責管理的契約。

(3)根據總經理的提名,出席本次董事會會議的董事討論並一致同意,聘任張某為公司財務負責人,並決定給予張某年薪10萬元;董事會會議討論通過了公司內部機構設定的方案,表決時,除董事b反對外,其他均表示同意。

(4)該次董事會會議記錄,由出席董事會會議的全體董事和列席會議的監事簽名後存檔。

要求:

(1)根據本題要點(1)所提示的內容,出席該次董事會會議的董事人數是否符合規定?董事f和董事g委託他人出席該次董事會會議是否有效?並分別說明理由。

(2)指出本題要點(2)中不符合有關規定之處,並說明理由。

(3)根據本題要點(3)所提示的內容,董事會通過的兩項決議是否符合規定?並分別說明理由。

(4)指出本題要點(4)的不規範之處,並說明理由。