試題一：(25分)
某建設項目有關數據如下：
1．建設期2年，運營期8年，固定資產投資總額5000萬元(不含建設期貸款利息)，其中包括無形資產600萬元。項目固定資產投資資金來源為自有資金和貸款，貸款總額2200萬元，在建設期每年貸入1100萬元，貸款年利率為5．85％、(按季計息)。流動資金為900萬元，全部為自有資金。
2．無形資產在運營期8年中，均勻攤入成本。固定資產使用年限10年，殘值為200萬元，按照直線法折舊。
3．固定資產投資貸款在運營期前3年按照等額本息法償還。
4．項目運營期的經營成本見答題紙表5-3。
5．複利現值係數見表5-1，(p／a，i，3)=2．674。
(註：計算結果四捨五入保留兩位小數，表中計算數字四捨五入取整數。)
問題：
1．計算建設期貸款利息、運營期固定資產年折舊費和期末固定資產余值。
2．按照答題紙表5-2、表5-3的格式編制還本付息表和總成本費用表。
3．假設某項目各年的淨現金流量如表5-4所示，按答題紙表5-5中的項目，計算相關內容，並將計算結果填入表中。計算該項目的財務內部收益率(i2與i1，的差額為5％)。
表5-1複利現值係數
n1234567i=10％0.9090.8260.7510.6830．6210．5640.513i=15％0．8700．7560．6580.5720.4970.4320.376i=20％0．8330．6940．5790.4820．4020.3350.279i=25％o．8000．6400．5120.4100．3200．2620．210表5-2某建設項目還本付息表(單位：萬元)
序 號項＼ 年 目 ＼ 份 1 2 3 4 5 1 年初累計借款 2 本年新增借款 3 本年應計利息 4 本年應還本息 5 本年應還利息 6 本年應還本金
表5-3總成本費用表 (單位：萬元)
序號項目\年份3456--101經營成本19602800280028002折舊費3攤銷費4長期借款利息5總成本費用
表5-4項目淨現金流量 (單位：萬元)
年份1234567淨現金流量-100-805060708090
表5-5累計折現淨現金流量表 (單位：萬元)
年份1234567淨現金流量-100-805060708090折現係數i=15% 折現淨現金流量 累計折現淨現金流量 折現係數i=15% 折現淨現金流量 累計折現淨現金流量
試題一答案：(25分)
1．(1)計算建設期貸款利息
實際利率：(1+5．85％÷4)4-1=5．98％
第1年貸款利息=(1100／2 * 5．98％)萬元=32．89萬元
第2年貸款利息=[(1100+32．89)+1100／2]* 5．98％萬元=100．64萬元
建設期貸款利息=32．89萬元+100．64萬元=133．53萬元
(2)計算固定資產年折舊費
固定資產年折舊費=[(5000+133．53-600-200)÷10]萬元=433．35萬元
(3)計算固定資產余值
固定資產余值=年折舊費*(固定資產使用年限-運營期)+殘值
=[433．35*(10-8)+200]萬元=1066．7萬元
2．(1)編制還本付息表，見表5—6。
試題二：(20分)
某城市地下工程，業主與施工單位參照fidic契約條件簽訂了施工契約，除稅金外的契約總價為8600萬元，其中：現場管理費率15％，企業管理費率8％，利潤率5％，契約工期730天。為保證施工安全,契約中規定施工單位應安裝滿足最小排水能力1．5t／min的排水設施，並安裝1．5t／min的備用排水設施，兩套設施合計15900元。契約中還規定，施工中如遇業主原因造成工程停工或窩工，業主對施工單位自有機械按台班單價的60％給予補償，對施工單位租賃機械按租賃費給予補償(不包括運轉費用)。
該工程施工過程中發生以下三項事件；
事件1：施工過程中業主通知施工單位某分項工程(非關鍵工作)需進行設計變更，由此造成施工單位的機械設備窩工12天。
事件2：施工過程中遇到了非季節性大暴雨天氣，由於地下斷層相互貫通及地下水位不斷上升等不利條件，原有排水設施滿足不了排水要求，施工工區湧水量逐漸增加，使施工單位被迫停工，並造成施工設備被淹沒。
為保證施工安全和施工進度，業主指令施工單位緊急增加購買額外排水設施，儘快恢復施工，施工單位按業主要求購買並安裝了兩套1．5t／min的排水設施，恢復了施工。
事件3：施工中發現地下文物，處理地下文物工作造成工期拖延40天。
就以上三項事件，施工單位按契約規定的索賠程式向業主提出索賠：
事件1．由於業主修改工程設計12天，造成施工單位機械設備窩工費用索賠
現場管理費:40920元*15％=6138元
企業管理費:(40920+6138)元* 8％=3764．64元
利潤:(40920+6138+3764．64)元*5％=2541．13元
合計:53363．77元．
事件2．由於非季節性大暴雨天氣費用索賠：
(1)備用排水設施及額外增加排水設施費：(15900÷2*3)元=23850元
(2)被地下湧水淹沒的機械設備損失費16000元
(3)額外排水工作的勞務費8650元
合計：48500元
事件3．由於處理地下文物，工期、費用索賠：
延長工期40天
索賠現場管理費增加額：
現場管理費：8600萬元*15％=1290萬元
相當於每天：(1290*10000÷730)元／天=17671．23元／天
40天合計：(17671．23*40)元=706849．20元
問題：
1．指出事件1中施工單位的咽6些索賠要求不合理，為什麼?造價工程師審核施工單位機械設備窩工費用索賠時，核定施工單位提供的機械台班單價屬實，並核定機械台班單價中運轉費用分別為：9m3空壓機為93元／台班，25t履帶吊車為300元／台班，塔吊為190元／台班，混凝土泵車為140元／台班，造價工程師應核定的索賠費用應是多少?
2．事件2中施工單位可獲得哪幾項費用的索賠?核定的索賠費用應是多少?
3．事件3中造價工程師是否應同意40天的工期延長?為什麼?補償的現場管理費如何計算，應補償多少元?
試題二答案：(20分)
1．(1)事件1
1)自有機械索賠要求不合理。因契約規定業主應按自有機械使用費的60%補償。
2)租賃機械索賠要求不合理。因契約規定租賃機械業主按租賃費補償。
3)現場管理費、企業管理費索賠要求不合理,因分項工程窩工沒有造成全工地的停工。
4)利潤索賠要求不合理，因機械窩工並未造成利潤的減少。
(2)造價工程師核定的索賠費用為：
3720元*60％=2232元
(18000—300*12)元=14400元
12000元*60％=7200元
(7200—140*12)元=5520元
2232元+14400元+7200元+5520元=29352元
2．(1)事件2：
1)可索賠額外增加的排水設施費。
2)可索賠額外增加的排水工作勞務費。
(2)核定的索賠費用應為：15900元+8650元=24550元
3．(1)事件3：
應同意40天工期延長，因地下文物處理是有經驗的承包商不可預見的(或:地下文物處理是業主應承擔的風險)。
(2)現場管理費應補償額為：
1)現場管理費：[86000000．00÷(1．15*1.08*1.05)*o．15]元=9891879．46元
2)每天的現場管理費：9891879．46元÷730=13550.52元：
3)應補償的現場管理費：13550．52元*40=542020．80元
[或：契約價中的8600萬元減去5％的利潤為：
86000000元*0．05÷1．05=4095238.10元
86000000元-4095238．10=81904761．90元
減去8％的企業管理費：
81904761．90元*0．08÷1．08=606701．94元
81904761．90元—606701．94元=75837742．50元
現場管理費為：75837742．50元*0．15÷1．15=9891879．46元
每天的現場管理費為：9891879．46元÷730=13550．52元
應補償的現場管理費為：13550．52元*40=542020．80元
某施工單位承包了一外資工程，報價中現場管理費率為10％，企業管理費率為8％，利潤率為5％；a、b兩分項工程的綜合單價分別為80元／㎡和460元／m3。
該工程施工契約規定：契約工期1年，預付款為契約價的10％，開工前1個月支付，基礎工程(工期為3個月)款結清時扣回30％，以後每月扣回10％，扣完為止；每月工程款於下月5日前提交結算報告，經工程師審核後於第3個月末支付；若累計實際工程量比計畫工程量增加超過15％，支付時不計企業管理費和利潤；若累計實際工程量比計畫工程量減少超過15％，單價調整係數為1．176。
施工單位各月的計畫工作量如表5-9所示：
a、b兩分項工程均按計畫工期完成，相應的每月計畫工程量和實際工程量如表5—10
所示：
問題：
1．該施工單位報價中的綜合費率為多少?
2．該工程的預付款為多少?
3．畫出該工程資金使用計畫的現金流量圖(不考慮保留金的扣除)。
4．a分項工程每月結算工程款各為多少?
5．b分項工程的單價調整係數為多少?每月結算工程款各為多少?
試題三答案：(25分)
問題1：
答：該施工單位報價中的綜合費率為：
1．10* 1．08* 1．05—1=0．2474=24．74％
[或：現場管理費率 1*10％=10％
企業管理費率 (1+10％)* 8％=8．8％
利潤率 (1+10％+8．8％)*5％=5．94％
合計 10％+8．8％+5．94％=24．74％]；
問題2：
答：該工程的預付款為(90* 3+70*5+130*2+60*2)萬元*10％=100萬元
問題3：
答：該工程資金使用計畫的現金流量圖如下：
問題4：
答：a分項工程每月結算工程款為：第1個月：1100㎡* 80元／㎡=88000元第2個月：1200㎡* 80元／㎡=96000元第3個月：900㎡* 80元／㎡=72000元第4個月：由於[(1100+1200+1300+1400)-(1100+1200+900+800)]/[88000+96000+72000]=20％>15％，所以，應調整單價，則(1100+1200+900+800)㎡* 80元／㎡*1．176—(88000十96000+72000)元=120320元[或：800* 80+4000*(1．176—1)* 80=120320]
問題5：答：b分項工程的單價調整係數為1/[1.08*1.05]=o．882(或o．88、o．8818)b分項工程每月結算工程款為：第1個月：550m3*460元／m3=253000元第2個月：600 m3*460元／m3=276000元第3個月：由於(550+600+650)-500* 3*100/500*3=20％>15％所以，按原價結算的工程量為[1500*1.l5—(550+600)] m3=575m3按調整單價結算的工程量為(650—575)m3=75m3[或：按調整單價結算的工程量為：[(550+600+650)—1500*1.51]m3=75m3，按原價結算的工程量為 (650—75)m3=575m3]則 575m3*460元／m3+75m3*460元／m3*0．882=294929元
試題四：(20分)
某電器設備廠籌資新建一生產流水線，該工程設計已完成，施工圖紙齊備，施工現場已 完成“三通一平”工作，已具備開工條件。工程施工招標委託招標代理機構採用公開招標方式代理招標。
招標代理機構編制了標底(800萬元)和招標檔案。招標檔案中要求工程總工期為365天。
按國家工期定額規定，該工程的工期應為460天。
通過資格預審並參加投標的共有a、b、c、d、e五家施工單位.開標會議由招標代理 機構主持，開標結果是這五家投標單位的報價均高出標底近300萬元：這一異常引起了業主 的注意，為了避免招標失敗，業主提出由招標代理機構重新覆核和制定新的標底招標代理 機構覆核標底後，確認是由於工作失誤，漏算部分工程項目，使標底偏低。在修正錯誤後， 招標代理機構確定了新的標底。a、b、c三家投標單位認為新的標底不合理,向招標人要 求撤回投標檔案。
由於上述問題糾紛導致定標工作在原定的投標有效期內一直沒有完成。
為早日開工，該業主更改了原定工期和工程結算方式等條件，指定了其中一家施工單位中標。
問題：
1．根據該工程的具體條件，造價工程師應向業主推薦採用何種契約(按付款方式劃分)? 為什麼?
2．根據該工程的特點和業主的要求，在工程的標底中是否應含有趕工措施費?為什麼?
3．上述招標工作存在哪些問題?
4．a、b、c三家投標單位要求撤回投標檔案的作法是否：正確?為什麼?
5．如果招標失敗，招標人可否另行招標?投標單位的損失是否應由招標人賠償?為什麼?
試題四答案：(20分)
1．答：應推薦採用總價契約。
因該工程施工圖齊備，現場條件滿足開工要求，工期為1年：風險較小。
2．答：應該含有趕工措施費。
因該工程工期壓縮率(460—365)／460=20．7％>20％
3．答：在招標工作中，存在以下問題：
(1)開標以後，又重新確定標底。
(2)在投標有效期，內沒有完成定標工作。
(3)更改招標檔案的契約工期和工程結算條件。
(4)直接指定施工單位。
4．答：(1)不正確。
(2)投標是一種要約行為；
5．答：(1)招標人可以重新組織招標。
(2)招標人不應給予賠償，因招標屬於要約邀請。
試題五：(20分)
某工程：業主在招標檔案中規定：工期t(周)不得超過80周，也不應短於60周。某施工單位決定參與該工程的投標。在基本確定技術方案後，為提高競爭能力，對其中某技術措施擬定了三個方案進行比選。方案一的費用為c1=100+4t；方案二的費用為c2=150+3t；方案三的費用為c3=250+2t。
這種技術措施的三個比選方案對施工網路計畫的關鍵線路均沒有影響。各關鍵工作可壓縮的時間及相應增加的費用見表5-11。
假定所有關鍵工作壓縮後不改變關鍵線路.
問題：1．該施工單位應採用哪種技術措施方案投標?為什麼?2．該工程採用問題，1中選用的技術措施方案時的工期為80周，造價為2653萬元。為了爭取中標，該施工單位投標應報工期和報價各為多少?3．若招標檔案規定，施工單位自報工期小於80周時,工期每提前1周，其總報價降低2萬元作為經評審的報價，則施工單位的自報工期應為多少?相應的經評審的報價為多少?4．如果該工程的施工阿絡計畫如圖5-i所示，則壓縮哪些關鍵工作可能改變關鍵線路?壓縮哪些關鍵工作不會改變關鍵線路?
試題五答案：(20分)
問題1：
解：令c1=c2，即100+4t=150+3t，解得t=50周；
當工期小於50周時，應採用方案一；當工期大於50周時，應採用方案二。
由於招標檔案規定工期在60～80周之間，因此，應採用方案二。
再令c2=c3， 即150+3t=250+2t，解得t=100周。
當工期小於100周時，應採用方案二；當工期大於100周時，應採用方案三。
因此，根據招標檔案對工期的要求，施工單位應採用方案二的技術措施投標。
[或：當t=60周，則c1=(100+4*60)萬元=340萬元
c2=(150+3*60)萬元=330萬元
c3=(250+2*60)萬元=370萬元
此時，方案二為最優方案。
當t=80周，則c1=(100+4* 80)萬元=420萬元
c2=(150+3* 80)萬元=390萬元
c3=(250+2* 80)萬元=410萬元
此時，方案二為最優方案。
所以施工單位應採用方案二的技術措施投標。
問題3：
解：由於工期每提前1周，可降低經評審的報價2萬元，所以對壓縮1周時間增加的費用小於5萬元的關鍵工作均可壓縮，即應對關鍵工作a、c、e、m進行壓縮。則自報工期應為：(80—1—2—1—2)周=74周相應的經評審的報價為：[2653—(80-74)*(3+2)+3．5+2．5*2+4．5+2．0*2]萬元=2640萬元
問題4：
答：壓縮關鍵工作c、e、h可能改變關鍵線路，壓縮關鍵工作a、m不會改變關鍵線路。