本章的分數一般不超過5分，題型主要是客觀題。
第一節 財務管理的內容
一、財務與財務管理的含義（p2）
企業財務：是指企業在生產經營過程中客觀存在的資金運動及其所體現的經濟利益關係。
財務管理：是基於企業再生產過程中客觀存在的財務活動和財務關係而產生的，是利用價值形式對企業生產經營過程進行的管理，是企業組織財務活動、處理與各方面財務關係的一項綜合性管理工作。
（1）財務管理是人所做的一項工作，是企業各項管理工作中的一種工作。
（2）財務管理工作和其他管理工作的主要區別：資金（價值）管理、綜合管理
（3）財務管理工作包括兩大部分
1）組織企業財務活動
2）處理企業與各有關方面的財務關係
二、財務活動（p2）
（一）財務活動的主要內容及各種活動的體現
財務活動是指資金的籌集、投放、使用、收回及分配等一系列行為。包括籌資活動、投資活動、資金營運活動、分配活動。
（1）籌資活動（注意具體內容與舉例）
企業在籌資過程中，一方面要確定籌資的總規模，以保證投資所需要的資金；另一方面要通過籌資渠道、籌資方式或工具的選擇，合理確定籌資結構，以降低籌資成本和風險，提高企業價值。
例題1：下列各項中，屬於企業籌資引起的財務活動有（ ）。（2003年）
a.償還借款
b.購買國庫券
c.支付利息
d.利用商業信用
答案：acd
（2）投資活動（注意狹義與廣義的區別）
狹義的投資僅指對外投資，廣義的投資包括對外投資和對內投資。
例題2：下列各項經濟活動中，屬於企業狹義投資的是（ ）。（2003年）
a.購買設備
b.購買零部件
c.購買專利權
d.購買國庫券
答案：d
解析：狹義投資僅指對外投資。選項a、b、c屬於企業內部投資。
（3）資金營運活動（注意內容及舉例）
注意：如果企業現有資金不能滿足企業經營的需要，還要採取短期借款方式籌集所需資金，屬於資金營運活動。
（4）分配活動（注意狹義與廣義的區別）
廣義的分配指的是對企業各種收入進行分割和分派的過程，狹義的分配指的是對企業淨利潤的分配。
（二）財務管理的主要內容（p4）
籌資管理（第三、四章）、投資管理（第五、六、七章）、營運資金管理（第八章）及利潤分配管理（第九章）。
三、財務關係
財務關係指企業在組織財務活動過程中與有關各方所發生的經濟利益關係。
各種財務關係的體現:
1.企業與投資者之間：
（1）投資者可以對企業進行一定程度的控制或施加影響；
（2）投資者參與企業淨利潤的分配；
（3）投資者對企業的剩餘資產享有索取權；
（4）投資者要承擔一定的經濟法律責任。
2.企業與債權人之間：債務與債權關係
3.企業與受資者之間：所有權性質的投資與受資關係
4.企業與債務人之間：債權與債務關係
5.企業與政府之間：強制無償的分配關係
6.企業內部各單位之間：相互提供產品或勞務所形成的經濟關係
7.企業與職工之間：勞動成果上的分配關係
例題3：在下列經濟活動中，能夠體現企業與投資者之間財務關係的是（ ）。（2004年）
a.企業向職工支付工資
b.企業向其他企業支付貨款
c.企業向國家稅務機關繳納稅款
d.國有企業向國有資產投資公司支付股利
答案:d
【解析】企業與投資者之間的財務關係主要是指企業的投資者向企業投入資金，企業向其投資者支付投資報酬所形成的經濟關係。
例題4.民營企業與政府之間的財務關係體現為一種投資與受資關係（ ）。（2004年）
答案：×
解析：民營企業與政府之間的財務關係體現為一種強制無償的分配關係
第二節 財務管理的環境
財務管理環境是對企業財務活動和財務管理產生影響作用的企業內外各種條件的統稱。它包括經濟環境、法律環境、金融環境，前兩個環境只作了解，重點掌握金融環境。
一、金融環境
金融環境因素包括金融機構、金融工具、金融市場和利息率等。
1.金融機構
金融機構包括銀行業金融機構和其他金融機構。
2.金融工具
金融工具是在信用活動中產生的、能夠證明債權債務關係並據以進行貨幣資金交易的合法憑證，它對於債權債務雙方所應承擔的義務與享有的權利均具有法律效應。
金融工具一般具有期限性、流動性、風險性、收益性的特點。一般來說，風險性與流動性反方向變動，收益性與風險性同向變動。