第十一章 支付結算法律制度(1) 一、支付結算概述
（一）支付結算的概念和特徵
支付結算是指單位，個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委託收款等結算方式進行貨幣給付及資金清算的行為。其具有法律的效應，是一種法律行為。支付結算作為一種法律行為，具有以下法律特徵：（1）支付結算必須通過中國人民銀行批准的金融機構進行。（2）支付結算是一種要式行為。票據中結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或簽名加蓋章;單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章;個人在票據和結算憑證上的簽章，應為該個人本名的簽名或蓋章。（3）支付結算的發生取決於委託人的意志。（4）支付結算實行統一和分級管理相結合的管理體制。（5）支付結算必須依照相關法律進行。
（二）支付結算的基本原則
支付結算的基本原則是單位、個人和銀行在進行支付結算活動時所必須遵循的行為準則，共有三項基本原則如下：（1）恪守信用，履約付款原則。（2）誰的錢進誰的帳，由誰支配原則。（3）銀行不墊款的原則。
（三）支付結算的主要法律依據
各種與支付結算的各種結算方式有關的法律、法規、規章、規定以及中國人民銀行的有關政策性檔案都是支付結算必須遵循的規定。迄今為止主要有《票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《中國人民信用卡業務管理暫行辦法》、《銀行賬戶管理辦法》、《異地托收承付結算辦法》。
二、票據結算之外的結算方式
（一）匯兌
（1）概述
匯兌是指匯款人委託銀行將其款項支付給收款人的結算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。匯兌是用於單位和個人的各種款項結算。
（2）根據《支付結算辦法》的規定，如果收款人需要委託他人向匯人銀行支取款項的，應在取款通知上籤章，註明本人身份證件名稱、號碼、發證機關和“代理”字樣以及代理人姓名。
代理人代理取款時，也應在取款通知上籤章，註明其身份證件名稱、號碼及發證機關，並同時交驗代理人和被代理人的身份證件。此規定是對原匯兌結算方式的進一步完善。
如果收款人轉賬支付的，應由原收款人向銀行填制支款憑證，並由本人交驗其身份證件辦理支付款項。但該賬戶的款項只能轉人單位或個體工商戶的存款賬戶，嚴禁轉人儲蓄和信用卡賬戶。
（3）匯兌的撤銷和退匯
1、匯兌的撤銷是指匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項向匯出銀行申請澈銷匯款的行為。轉匯銀行不受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷。
2、匯兌的退匯是指匯款人對匯出銀行已經匯出的款項申請退回匯款的行為。收款人與會款人必須達成一致的退匯意見。轉會銀行不得受理匯款人或匯款銀行對匯款的退匯意見。對於收款人拒收的匯款，應即辦理退匯。如匯入行向收款人發出取款通知而收款人2個月無法交付的應退匯。