第十一章 支付結算法律制度(3) （三）委託收款
（1）委託收款是收款人委託銀行向付款人收取款項的結算方式。該結算方式同城和異地都可使用，既適用於在銀行開立帳戶的單位和個體經濟戶各種款項的結算，也適用水電、郵電、電話等勞務款項的結算。委託收款分郵寄和電報劃回兩種。
（2）委託收款憑證的格式
委託收款憑證必須記載的內容有：1、表明“委託收款”的字樣；2、確定的金額；3、付款人名稱；4、收款人的名稱；5、委託收款憑據名稱及附寄單證張數6、委託日期；7、收款人簽章。
（3）委託收款的委託和收款
委託是指收款人向銀行提交委託收款憑證和有關債務證明並辦理委託收款手續的行為。付款是指銀行在接到寄來的委託收款憑證及債務證明，並經審查無誤之後向收款人辦理的付款行為。銀行可以根據付款人的不同而在不同的時間付款。以銀行為付款人的應在當日付款，以單位為付款人的銀行最遲應於付款人接到通知的次日起第四日付款。
（4）付款人拒絕付款
根據《支付結算辦法》的規定，付款人不同，拒絕付款的方式略又不同：以銀行為付款人的應在付款人接到通知的次日起3日內出具拒絕證明連同有關的債務證明、憑證，寄給被委託的銀行，轉給債務人；以單位為付款人的，應在付款人接到通知的次日起3日內出具拒絕證明，持債務證明的，應將其送交開戶銀行。
（四）信用卡
（1）信用卡是指商業銀行項個人和單位發行的，憑其向特約單位購物、消費和向銀行存取現金，且具有消費信用的特製載體卡片。信用卡產生的結算關係一般涉及三方當事人：即銀行、持卡人和商戶。
商戶向持卡人供商品或服務的商業信用，然後向持卡人的發卡行收回貨款或費用，再由發卡行或代辦行向持卡人辦理結算。信用卡的這種功能有利於減少現金貨幣的使用，節約流通費用，擴大銀行轉賬結算範圍，增加銀行信貸資金來源，同時也有利於方便購物消費，維護支付人的資金安全，並且還可簡化收款手續，節約社會勞動。
（2）信用卡的種類
1、按發行信用卡的機構不同可分為:商業機構發行的零售信用卡、服務業發行的旅遊娛樂卡和銀行發行的信用卡。
2、按銀行發行的信用卡的用途可分為:賒銷卡、記賬卡、atm卡和支票卡。
3、按使用對象可分為:單位卡和個人卡。
4、根據信用等級不同可分為:金卡和普通卡。
（3）信用卡的發行主體
發行信用卡的主體為銀行和非銀行金融機構，並須經過中國人民銀行的批准。發卡機構必須具備以下條件：1、符合中國人民銀行頒布的商業銀行資產負債比例監控指標；2、具有相應的管理機構；3、合格的管理人員和技術人員；4、健全的管理制度和安全制度；5、必要的電信設備和營業場所；6、中國人民銀行規定的其他條件。
（4）信用卡申領與使用
1、單位卡的申領，必須在中國境內金融機構開立基本存款賬戶，並按規定填制申請表，該單位符合條件並按銀行要求交付一定金額備用金後銀行可為其開立信用卡賬戶，發給信用卡。在單位卡的使用過程中，其賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現金。持卡人不得用於10萬元以上的商品交易、勞務結算。並一律不得支取現金。
2、個人卡的申領，具有完全民事行為能力的公民可申領個人卡。申領的附屬卡最多不得超過2張。個人卡賬戶的資金以其持有的現金存入或以其工資性款項及屬於個人的勞務報酬收入轉賬存入。嚴禁將單位的款項存入個人卡賬戶。