一、熟悉稅務諮詢的內容和形式，掌握稅務政策運用諮詢的操作要點
二、了解稅務顧問的基本特點，熟悉稅政指導、財務諮詢的操作規範
三、了解稅收籌劃的概念、特點、作用
四、熟悉稅收籌劃的方法，了解稅收籌劃的基本程式和操作要點
第一節 稅務諮詢
稅務諮詢是諮詢服務的一種。它是通過電話、信函、晤談等方式解答納稅人、扣繳義務人有關稅收方面的問題，是稅務代理業務中最具普遍性的服務內容。
一、稅務諮詢的內容
稅務諮詢的內容較為廣泛，其特點是以稅收方面的疑難問題為主導，並涉及財務、會計、投資、金融、海關、外匯管理等諸多方面專業知識和操作實務。
通常情況下，稅務諮詢的內容主要有：
（一）稅收法律規定方面的諮詢
（二）稅收政策運用方面的諮詢要求註冊稅務師通曉各種稅收政策並能正確理解和綜合運用，準確地向諮詢人提供適用的政策依據。
（三）辦稅實務方面的諮詢
（四）涉稅會計處理的諮詢
（五）稅務動態方面的諮詢。這是有關稅收政策和稅務工作動態方面的諮詢。
二、稅務諮詢的形式
（一）書面諮詢，是稅務諮詢最為常用的一種方法。它是以書面的形式如“稅務諮詢備忘函”，註冊稅務師要製作書面文書，要求題目明確、解答清楚、證據充分，引用的法律、法規準確。
（二）電話諮詢又可稱作口頭諮詢，它主要用於比較簡單明了的稅務問題的諮詢服務，通過電話中的交談就能給納稅人、扣繳義務人一個簡要的答覆。
（三）晤談，就是當面解答納稅人、扣繳義務人提出的稅收問題。往往是對於較為複雜的問題雙方進行討論，最後由註冊稅務師作出結論。
三、稅收政策運用諮詢的操作要點
稅收政策運用方面的諮詢是稅務諮詢中最主要的內容，也是註冊稅務師諮詢實務的重點，做好這方面諮詢問題的答覆，應注意如下幾方面：
（一）弄清諮詢問題所涉及的稅種
（二）集諮詢問題相關的稅收政策檔案。
（三）分析稅收政策適用條款。
在實際諮詢服務中，還要注意：
1、稅收政策適用時效。按照法律不溯及既往原則，稅收政策一般沒有溯及力，即新問題用新政策，老問題用老政策。
2、不同稅種政策規定的差異。無形資產投資入股及投資後轉讓股權均不徵收營業稅，這並不代表在投資的和轉讓股權所得不徵收所得稅。
3、稅收政策制定原則和精神。沒有直接的、明確的規定，或者新的經濟情況或經營方式已經出現面相應的稅收政策尚未跟上的問題，註冊稅務師在答覆這類問題時，陳如實說明稅收政策沒有明確外，可根據國家制定稅收政策的原則和立法精神，作出分析，提出傾向性的意見或操作辦法。
（四）根據需要作必要的溝通說明。
在進行稅務諮詢服務時，為了保證服務質量，必要時還應與諮詢人、稅務機關或諮詢相關人員作進一步溝通說明。