1.以下哪項代表了是佳風險評估技術？
a:根據未來事件發生的可能性和對實現長期組織目標的影響來評估其風險水平 b:評估固有風險和控制風險，以及這些風險對財務誤報的影響程度
c:評估現有和未來事件的風險水平，它們對實現組織目標 影響，以及潛在的原因 d:評估現有和未來事件的風險水平，它們對完成組織使命的影響，以及消除已有或潛在風險因素的可能性
2.在資金運營的保證審計業務中，要求內部審計師應考慮如下因素，除了
a:審計委員會要求保證字跡運營部門遵守一項有關金融工具使用發麵的新政策。 b:資金運營部門的管理層還沒有制訂任何風險管理政策。
c:由於近期出售某分部，資金運營部門所管理的現金和可能出售的有價證券增加了350%。 d:外部審計師指出在獲取賬戶函證方面存在一些困難。
3.某組織的管理層認識到在必要進行重大變革。以下哪項因素是管理層最不可能對其進行改變的？
a:組織人員 b:組織結構
c:組織環境 d:組織技術
4.以下哪項不是內部審計部門在最佳的治理活動中的作用？
a:支持董事會在整個組織範圍內的風險評估。 b:確保審計建議及時得到執行。
c:監測公司行為規範的遵守情況。 d:討論重大風險領域。
5.利用以下信息回答 7– 8題： a是某公司的地區銷售經理，已工作10年了。在此期間他與內部審計師b成為了朋友，他們不僅是鄰居，而且有許多的共同愛好，都是同一家網球俱樂部的會員。他們相互信任，審計師b曾幫助a解決了許多銷售方面的問題，a也在過去的三次審計工作中給審計師b提供了許多信息，幫助他取得了重大審計發現。以下是該公司的一些分析性數據，它們使內部審計人員相信存在著財務報表舞弊行為。看起來舞弊者在過去的2年中已經篡改了銷售數據。審計師b很憂慮，因為他最近實施該領域的一次審計並接受了a對於分析性數據差異的解釋。而現在他確信a也參加了該舞弊活動。 7、以下哪項分析性數據最能說明舞弊行為的存在？
當年 上一年 上兩年 -3年 -4年
銷售額
增長百
分比 10% 8% 6% 4% 5%
存貨周
轉率 5 4 5 3?5 4
毛利率54 49 42 39 40
銷售退
回變動
百分比 8% 6% 3% 2?5% 3%
a:銷售額增長百分比分比和存貨周轉率。 b:毛利率和銷售退回變動百分比。
c:存貨周轉率和銷售退回變動百分比。 d:銷售額增長百分比分比和毛利率。