扶貧基金會工作會議講話(三)：
各位會長、各位理事：
我受會長會議委託，代表秘書處向五屆二次理事會做中國扶貧基金會20xx年財務工作報告。請審議。
一、20xx年中國扶貧基金會資產負債、收支概況
截至20xx年12月31日，中國扶貧基金會賬面為：
資產總額13,471.18萬元，其中：流動資產7,985.62萬元，固定資產188.35萬元，長期投資4,567.04萬元，無形資產及其他資產730.17萬元。負債總額1,430.89萬元，全部為流動負債。淨資產總額12,040.30萬元，其中，非限定性淨資產5,365.46萬元，限定性淨資產6,674.81萬元。
20xx年1月至12月，中國扶貧基金會累計實現收入15,269.77萬元。
20xx年1月至12月累計發生成本費用13,511.36萬元。其中：項目三項費用639.59萬元，行政管理費用477.46萬元。
由於受《民間非營利組織會計制度》限制，無法作為收入核算的受託資管理資產3219.56萬元，其中受託管理的小額信貸項目累計貸款規模3000萬元。
中國扶貧基金會委託審計機構對20xx年財務狀況進行了審計。審計結論為：中國扶貧基金會20xx年12月31日的資產負債表以及20xx年度的業務活動表和現金流量表符合《民間非營利組織會計制度》的規定，在所有重大方面公允反映了中國扶貧基金會20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的業務活動和現金流量。
20xx年6月1日起正式實施的《基金會管理條例》第二十九條規定：“公募基金會每年用於從事章程規定的公益事業支出，不得低於上一年總收入的70%”。“基金會工作人員工資福利和行政辦公支出不得超過當年總支出的10%”。對比規定，我們可以看出，20xx年中國扶貧基金會用於從事章程規定的公益事業支出為20xx年總收入的94.3%;基金會工作人員工資福利和行政辦公支出為當年總支出的3.60%。
二、20xx年財務工作回顧
20xx年12月,秘書處對中國扶貧基金會的財務工作提出，要充分認識國家新的中國扶貧基金會管理條例出台後財務管理髮生的變化，進行全成本核算。不僅要建立財務考核指標，還要建立非財務考核指標。
針對上述原則性要求，在過去的一年裡，中國扶貧基金會在資產與財務管理方面重點做了以下幾方面工作：
(一)新舊會計制度順利過渡
20xx年9月財政部正式頒布了《民間非營利組織會計制度》，在正式頒布前，我會應財政部要求，先行試用，並針對試用中發現的問題提出了意見和建議，得到了財政部的好評。新舊會計制度轉換為我會理順會計核算，真實反映中國扶貧基金會的業務活動提供了規範的制度性依據。但如何解決由於核算口徑不同帶來的數據比較困難，成為中國扶貧基金會財務工作的一個難題。為此針對新制度對核算的影響，提出並獲準通過了並表解決方案。
20xx年初即完成了新舊會計制度的轉換工作，同時由於採用新的網路版財務軟體，既提高了財務工作效率，又大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，財務工作上了一個新的台階。
此外，順應新會計制度及《基金會管理條例》關於基金會財務信息規範化、透明化的要求，20xx年我會對收入確認核算和款項支付核算進行了調整，規範了內部員工借款報銷程式，嚴格規定了現金支付範圍。在不斷完善會內財務制度與手續方面做了積極有效的工作。
(二)籌資規模保持了良好的增長勢頭
20xx年全年實現財務收入18269.77萬元，其中，捐贈收入15269.77萬元，委託代理資產3000萬元(小額信貸項目)。較20xx年1.17億元收入,增長了55.6%。
(三)完善社會監督機制
為了增加我會的社會公信度，我們每年按期接受財務審計，公布審計結果。在機構內部，堅持自律原則，規範各項財務制度，遵守財經紀律，執行國家政策，工作人員自覺繳納個人所得稅。
三、當前財務管理工作中面臨的問題
1、缺乏有效的對分支機構的財務管理體系
《基金會管理條例》執行後,允許基金會設立分支機構。我會在20xx年已經完成對小額信貸項目分支機構的改制工作，同時為了配合江西項目，在民政部的批准下正式成立了中國扶貧基金會江西辦事處。為了開拓籌資渠道，在雲南昆明建立了項目辦公室。上述分支機構的建立對中國扶貧基金會20xx年的財務工作帶來了極大的挑戰。
如何適應新的機構管理要求，研究並建立有效的分支機構財務管理體系，做好對分支機構的財務管理工作，成為財務工作的一個重要課題。
2、預算工作需要反思
預算管理到20xx年已實施了三個年頭，應當對編制、實施、控制、評價等方面的工作進行總結、歸納與評價，進一步提高預算管理的質量。應借鑑其他組織的先進經驗，並強化財務培訓，不斷提高員工的專業知識和管理水平。
3、籌資結構有待最佳化
基金會20xx年實現收入總計1.8億元，物資收入與資金收入各占一半左右，資金比例仍然偏低，特別是在籌集基金性資金方面仍舊缺乏有效的方法。
四、20xx年中國扶貧基金會財務工作思路
1、管理好受贈的社會公益性資金，以我會的品牌項目吸引境內外社會資源，繼續擴大籌資規模。同時要最佳化籌資結構， 20xx年在保持物資收入規模的同時，要努力擴大資金籌集規模。
2、合理安排收支預算，嚴格預算管理。深化財務預算管理制度，發揮預算管理在機構運行管理中的獨特作用，使財務管理更加規範、有效;同時加強對預算工作的分析、控制，堅持開好財務分析會，評價項目、防範風險。
3、重視日常財務收支管理，規範財務制度。
4、研究並建立有效的對中國扶貧基金會分支機構的財務管理體系。
5、加強金融業務學習，積極完成年度基金運作收益目標。
6、加強對各部門和下屬各分支機構的財務培訓，提升全會的財務能力。
20xx年，我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，更加出色地完成新一年的財務工作任務。