(1)實現招生目標:全年l920人次,即每月160名學生。
說明:
①l920人次,實際是每月160名學生的重複。
即:160×12個月=l920人次。
②160名學生是以4個國小計算,平均每個國小錄取40名學生,則:4×40=160名。
③每個國小平均900名學生,按錄取40名計算,則只是每個學校的4.4%的學生。
(2)主營業額目標:全年營業額:768000元(託管服務)。
說明:
①月營業收入:160名×平均單價400元=64000元。
全年收入:64000元×12個月=768000元。
②平均單價是以(午托、午晚托)算術平均法計算所得:
400元。
(3)輔導營業目標:全年營業額:10200元(家教、輔導)。
說明:
①全年招生34名,每科收費300元。
34名×300元=10200元
②每周二晚輔導課,每班11一12名學生。
③每班每月營業收入3300元,輔導老師按每晚50~100元提成,平均為75元。
3300-(75×8晚輔導課)=2700元
④第二年營業額增加10%,第三年營業額20%。
2.投資收益預算
主營業利潤=年營業額一總成本稅金
=768000-(43840×12個月)-(XX×12個月)
=217920元
輔營業利潤=年總營業額-提成總額一其他費用
=10 200元-l800-400=8000元
總利潤=主營業利潤+輔營業利潤
=217920+8000=225920元
五、盈虧預測
(1)如果全年招收1315個次學生,即每月為109個學生就為保本經營。
(2)如果全年超過l315個次學生,即每月超過計畫109個學生就有盈利。
(3)如果全年不到l315個次學生,即每月不到109個學生就出現虧損。
(4)如果按計畫完成全年招收l 920人次學生,即每月招收160個學生則實現利潤21.4萬元(每月招收160個學生:實際是每個月報60名學生的重複)。
六、風險預測
(1)選擇經營場地的地理位置是否合理:
(2)場所與學校的地理位置是否合理;
(3)對競爭對手的了解不足;
(4)實際投資超出預算;
(5)管理制度不完善;
(6)師資質量問題。
控制辦法:
①選擇經營場所必須進行實地考察,多選幾個點,多提幾個方案,請專家評價選最佳方案。在有條件下可在經營場所周邊的居民進行一次民意調查,為決策提供有利的依據。
②學校與場所間要充分考慮所需的接送時間、交通工具等,避免遲到現象。
③加深對競爭對手的了解:避實就虛,做到他有我有、他無我有,並且定價合理。
④對每次投資要進行經濟核算,在預算時要寬鬆或上下互補。
⑤教師要進行嚴格考核,質量要嚴格把關。
七、相關的法律法規
(1)據《民法通則》第18條的規定:監護人應當履行監護職責。保護被監護人的人身、財產及其他合法權益,除保護被監護人的利益外,不得處理被監護人的財產……監護人不履行監護職責或侵害被監護人的合法權益的,應當承擔責任,給被監護人造成財產損失的,應當賠償損失……因此本公司在託管兒童的時候,其實就應當擔負起兒童的監護責任,既要防止兒童(被監護人)有什麼損害,也要防止兒童對外造成什麼損害,以免導致不必要的賠償責任。
(2)根據《中華人民共和國勞動法》,與員工簽訂勞動契約,交納社會保險,維護員工的合法權益。
八、人員機構設定管理方式
1. 組織結構與職能範圍
2.領導方式
3.制定工作崗位職責
由上至下每個工作崗位制定出責任、權利、行為規範。
4.管理模式
①總經理→部門經理→職員的直接指揮方式。
②實行分級管理:由上至下:部門經理對總經理負責,職員服從部門經理工作分配;由下至上:職員有問題向部門經理提出,部門經理向總經理反映。
③引入競爭機制、激勵機制:重視個人績效表現,部門經理、主任、員工不固定,能者上。