的法律規定，無論企業是上市公司還是非上市公司，其“資產負債表”必須能夠公開索取，並明確規定相關政府部門所擁有的企業財務報表向社會開放。另一種模式是政府不強制企業公布自己的信用數據，但企業自願將自己的信用數據提供給徵信公司，這類國家以美國最為典型。在美國，沒有專門針對企業資信調查服務及企業徵信數據的立法，當徵信公司要求一個非上市公司提供其財務報表時，被調查企業可以向徵信公司提供其所要求的數據，也可以拒絕提供數據。但在現實中，在徵信數據開放和擴大信用交易額的選擇中，企業一定傾向於前者，因為企業希望將自己的數據提供給徵信公司，希望客戶了解自己，以便擴大信用交易。根據國外企業信用資料庫建立的經驗和我國的現實情況，我們認為，我國企業信用資料庫應該分為三個層次來建立。 1.政府資信資料庫的建立與管理 目前，我國政府各相關部門在對企業實行行政管理的職責範圍內，均獲有大量企業資信信息。為促進企業徵信行業的發展，以完善整個社會信用體系，這些政府部門應按照一定的標準建立自己的資料庫，如工商註冊資料庫及工商年檢資料庫、工業企業普查資料庫、法院訴訟資料庫、人民銀行的企業還款記錄資料庫、企業產品質量投訴資料庫等。政府組建的這些資料庫可採取有償服務的方式向社會開放，但是價格必須在合理的範圍內，此外，政府管理部門也應當根據企業徵信需求建立一些專門的企業徵信數據，為企業提供服務。例如，日本通產省專門斥巨資建立了“海外企業資料庫”，記錄每個與日本企業交易過的海外客戶信用信息資料，專門供日本商社在對外貿易合作時查詢使用。 2.行業內資信資料庫的建立與運行 由於企業的交易活動具有相對的穩定性和專業性，在同一個行業範圍內，企業的信用資料較為集中，因此，以行業為主形成的企業資信資料庫是徵信服務的另一個重要形式。在行業內資信資料庫的建立方面，各行業組織（協會）應承擔起建立本行業內企業資信資料庫的職責，如輕工協會、冶金協會、紡織協會等。由於行業協會一般來說不具有行政管理權力，因此，在國外行業協會的工作職能中，企業徵信資料庫的建立和運行是以自願和互換的原則進行的。例如，在某個細分的行業內的企業中建立“信用交換機制”，凡是加入該組織的企業，均須將自身的信用資料及有關的信用記錄提供出來，以此享有查詢其他成員信用資料的權利。行業內的資信資料庫採取有償服務的方式向非會員開放。 3.徵信機構資信資料庫的建立與完善 由專業的資信調查公司、信用評估機構建立的企業資信資料庫是目前國內外企業徵信數據的一個重要來源。這些機構由於要給客戶提供規範的資信調查服務和信用評估服務，因此，其建立的資信資料庫具有數據量大、信息齊全、信息更新較快的特點。目前國內各徵信公司均建立了自己的徵信資料庫，但由於建立這樣的資料庫需要可靠的數據來源和大量的資金投入，目前國內還沒有一家徵信機構有能力建立一個滿足資信調查和信用評估的資信資料庫。因此，對徵信公司自身而言，今後應該加強這方面的投入，擴大自己的資料庫並及時更新有關數據。 （四）充分發揮行業協會的作用 我國目前沒有設定信用管理局這樣的政府行政管理部門，而且將來也沒有必要專門設立這樣的部門。在這種情況下，成立我國企業徵信行業協會顯得特別迫切。這一機構的主要任務是開展信用管理與套用研究，提出立法建議或接受委託研究立法，提出有關信用管理法律草案；制訂徵信行業規劃和從業標準以及行業的各種規章制度；協調行業與政府及各方面的關係；促進行業自律；加強行業從業人員培訓等。 （五）懲罰機制的建立是徵信行業發展的重要保障 社會信用體系建設中重要的一個環節就是建立懲罰機制，根據歐美等已開發國家的實踐經驗，依法設定的懲罰機制能夠杜絕大多數商業欺詐和不良動機的投機行為，讓遵紀守法的企業能夠得到保護和發展，而將不守信用的企業從市場中摒棄，並根據其情節嚴重程度，在一定的時段內，阻止它們再度進入市場。 就徵信行業的懲罰機制建立而言，可以從以下幾個方面進行：建立合理的懲罰尺度，以對不同程度的失信行為施以相應的處罰；建立快速收到有關失信行為的信息或舉報機制；根據失信行為的嚴重程度，將企業的不良信用按照時間長短不同記錄於各相關資料庫中；建立被懲罰人申訴機制；對誣告、誹謗者訴諸法律。本報告為“建立我國社會信用體系的政策研究”系列報告之二
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