2.違規列支工程費用240萬元、虛列工程投資1419.8萬元問題，審計予以調賬處理，並建議今後嚴格執行國家有關財經法規規定列支工程費用。
3.未按規定大額使用現金212萬元，審計建議嚴格執行國家有關規定，以後不再發生類似問題。
4．未按規定預留工程質量保證金41.5萬元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時予以扣除。
四、整改措施
(一)成立專職監管機構，加大監管力度，明確監管範圍
從審計情況看，政府投資建設項目在建設程式上不完善，將影響工程質量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長任組長，市政府辦公室、紀檢委、監察局、審計局、財政局、建委、發改委等相關單位負責人為成員的**市政府投資建設項目資金監管工作領導小組，下設辦公室，負責日常工作。進一步加強對政府投資建設項目資金監管工作的領導，領導小組實行項目資金監管部門聯席會議制度，定期聽取各部門關於項目進度及監督情況的匯報，協調解決資金監管過程中發現的各種問題。
《**市建設項目審計條例》規定，凡是政府投、融資的建設項目，應列入監督範疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設項目資金監管工作領導小組及審計機關的全程監督。
(二)嚴格工程預算，規範契約內容
有關部門要嚴格按照國家定額和我市實際，編制政府投資項目的預（概）算。
對政府投資建設項目，建設單位與施工企業簽訂契約條款時要按照《**市建設項目審計條例》的規定，單列條款註明：須經審計機關進行竣工決算審計後，方可辦理工程結算或竣工決算，工程結算或竣工決算應當以審計機關的審計報告作為投資項目竣工後財務結算的依據；契約書副本要及時送市審計局備案，以減少審計風險和規避經濟糾紛。
（三）完善工程普通更籤證手續，落實工程變更籤證報請批准制度
政府投、融資的建設項目，其工程契約簽訂後確需變更的，須經市財政、監察、審計等部門和監理單位、設計單位共同進行現場認證，確認有無變更必要，而後再經原審批部門批准，原設計部門要出具變更資料，履行相關手續後報請市政府批准，並送財政和審計部門備案。對擅自變更的，審計部門在工程決算審計時不予認可。
(四)按時提請決算審計，維護審計法律權威
建設單位要在驗收合格後60天內編制出竣工決算，並向市審計部門提請決算審計。因特殊情況確需延長編制期限的，延長時間不得超過30日。對不按規定時間編制竣工決算和報請審計的建設單位，視情況按拖延或拒絕情況處理；情節嚴重的將依照《中華人民共和國審計法實施條例》給子處罰。
(五)為進一步貫徹實施《**市建設項目審計條例》，制定“**市政府投資建設項目跟蹤審計實施辦法”，實行全程跟蹤審計，管好建設資金
從審計情況看，政府投資建設項目在建設程式上不完善及使用上的違規，將影響工程質量及造成資金管理上的漏洞。根據中央經濟工作會議精神，宜採用跟蹤審計方式對市重點投資建設項目開展全過程的審計監督，減少事後審計發現有問題為時已晚的情況，以便審計更好地保證項目資金髮揮應有的效益。
我們要在市人大常委會的監督支持下，充分認識對政府投、融資建設項目審計監督的的重要性，在審計監督中採用跟蹤審計的科學審計方式，及時對政府投資建設項目在管理上、資金使用上及施工中等各個建設環節中的不完善情況提出科學的、合規的建議，充分發揮審計監督職能，保證項目及項目資金髮揮最大的社會效益及經濟效益，促進**經濟又好又快地發展。