內部規章制度 篇1
第一章總則
第一條為了規範和加強學校各類專項資金的管理，強化財務監控機制，保證專項資金使用的合法性、合理性，促進學校教學，科研和各項事業的發展，根據國家財經法規、學校財務管理制度，結合學校實際情況，特制定本管理辦法。
第二條專項資金是學校圍繞教學發展、辦學目標，根據科技發展、學科建設、師資隊伍建設、專業建設、部門調整、校區的發展等需要立項，並進行管理和使用的`各類有指定用途的資金。
第二章專項資金的使用
第三條專項立項確定後，項目責任單位應按預算積極組織實施。
第四條專項經費實行項目責任人負責制。每筆經費的支出，需經校長或主管副校長、項目負責人、經辦人、驗收人簽字，一切手續符合規定，方可辦理報銷手續。
第五條財務處負責專項經費的財務管理，對專項經費使用的合法性、合規性、有效性、真實性實行全面監督。安排專人實行指標管理，設立相應的會計科目進行分項核算，專款專用，不得相互占用或挪作它用。
第六條經批准的專項經費額度，一般不作調整，確有必要調整時，應按規定程式重新上報審批，並作出詳細說明。
第七條用於基本建設、大型設備購置等專項資金一年不超過50萬元，凡超過50萬元，必須報上級主管部門審批，審批通過後要嚴格執行招投標程式，並依據立項檔案、招投標契約和建設項目施工契約等，按項目進行管理核算，需政府集中採購的，按集中採購要求購置。項目竣工，經工程項目竣工結算審計後方可辦理轉帳結轉手續。
第三章監督檢查和績效考核
第八條對專項資金的使用和管理進行定期監督檢查和跟蹤了解。對項目使用和執行情況定期進行數據分析，及時了解項目契約執行情況和專項經費使用情況，以保證專項經費按核定的範圍內合理使用。
第九條建立、健全專項經費使用管理的監督約束機制，對專項經費支出行使監督權，做到審批手續完備，帳目清楚，內容真實，核算準確，監督措施得力，確保資金的安全和合理使用，自覺接受上級有關部門的監督和檢查。
第十條各項經費執行部門對經費的使用情況按季匯總和上報。
第十一條對弄虛作假、挪用、擠占專項經費等行為，項目負責人負直接責任，同時根據有關情況爭取撥款、終止項目等措施。
第十二條項目完成後，由學校工作小組按項目要求對其進行評估和績效考核，並由審計部門對完工項目進行審計，同時將項目完成評審和績效考核的結果與以專項項目申報掛鈎。
第十三條項目因故終止而造成的損失，由財務處及時清理帳務，由學校領導小組對其進行清查審計。如果是人為造成的損失的，將追究項目負責負責人的責任。
第四章附則
第十四條本辦法自20xx年9月起試行。
內部規章制度 篇2
為進一步加強企業內部治安安全管理，認真落實“安全第一，預防為主，綜合治理”的安全方針，不斷增強安全意識，切實做好防盜、防災工作，遏制各類事件的發生，確保公司財產安全，特制定本制度：
一、 治安安全管理職責：
1. 公司總經理為安全工作總負責人，副總經理為分管負責人；
2. 經理（部長）、車間主任為部門安全工作負責人；
3. 各部門崗位人員為安全工作直接責任人。
二、 治安安全防範管理範圍和內容：
1. 財務部賬冊、印鑑、貨幣、有價證券等；
2. 各車間各類設備器具、材料、在產品、半成品、未入庫成品等；
3. 廠內外倉庫的各類原材料、備件備品、半成品、成品、待發產品；
4. 重點部位用油、用電、用氣、用火等；
5. 各辦公室檔案資料、電腦、儀器設備等。
三、 治安安全防範責任和措施：
1. 各部門負責人要加強所屬部門人員的安全教育，切實把安全責任落到實處，責任到人；實行誰主管，誰負責，誰經辦，誰負責。
2. 各車間、倉庫崗位責任人員要加強對材料、物品及產成品管理，嚴格收發、登記、交接手續，下班前要檢查現場，鎖好門窗，消除隱患，確保物料安全。
3. 門衛保全人員是全公司安全保衛的`直接責任人員。一要負責做好門衛24小時輪流值班和夜間廠區巡邏工作；二要加強對來往車輛和人員的登記管理，發現可疑情況及時報告和處理；三要嚴格貨物出門手續，每次貨物出門要按出門單清點查驗無誤後方可放行。
4. 節假日期間，公司責任部門要安排落實好值班人員做好值班、巡邏和安全保衛工作。
5. 對重點部位要安裝監控設備和報警裝置，增強安全工作的可靠性。
6.對因工作失職或玩忽職守，給公司財產造成損失的，將按級追究責任和賠償經濟損失。
本制度自發布之時起實施，希各責任部門人員認真遵照執行。
內部規章制度 篇3
根據國務院頒布的《企業事業內部治安保衛條例》，為了維護公司內部生產、經營、工作、生活次序和治安次序，保障公司財產不受損失，員工人身權利不受侵犯，教育廣大員工遵紀守法，加強治安保衛、門衛值班人員的責任心，事業心，特規定：
1 治安保衛工作人員、消防、安全、交通等部門沒有發揮職能作用，造成公司被盜、火災、交通及安全事故的或引發民事、刑事治安案件，使公司遭受經濟損失的，對其部門及直接責任人罰款100～1000元。
2 值班門衛人員，沒有按門衛制度履行職責，造成公司財產被盜、火災事故的除全額賠償全部損失外，視情節嚴重給予100～500元罰款並限期離崗。
3 值班門衛人員、公司工作人員有監守自盜、里勾外聯，盜竊公司財物的除追回被盜物品，全額賠償外，另給予500～1000元罰款並給予開除，情節嚴重的，將追究其刑事責任。
4 各分公司發生盜竊、治安案件2小時內沒有報保衛部門的治安保衛工作人員在接警後20分鐘未趕到案發現場的，給予100～300元罰款。
5 在公司內部有下列行為之一的，處以100～500元罰款並通報批評。
5.1 盜竊、詐欺、侵占公、私財物50元以下的。
5.2 損壞公司辦公、消防設施、器具的，擅自將消防器具挪作他用的.。
5.3 損壞施工設備、工具、建築物、安全設施價值50元以下的。
5.4 為違法犯罪分子存放、轉移贓物、作偽證，情節輕微的。
5.5 違反門衛管理制度與值班人員發生爭吵、無理取鬧的。
5.6 在公司內部打架鬥毆，情節輕微的。
5.7 未經公司批准，擅自將公共場所、房屋租借給他人或私自留用，經勸不改的。
5.8 酗酒鬧事情節輕微的。
5.9 私自偷盜水電被公司職能部門查處，對處罰不服的。
5.10 財務部門對現金、有價票據等未按規定存放的（公司財務300元）。
5.11 私自攜帶管制刀具、藏刀、子彈、炸藥、劇毒物品，數量少且情節輕微的。
5.12 阻礙公安、保衛人員執行公務的，尚未達到暴力抗法的。
5.13 聚眾上訪鬧事，圍堵政府、企業機關，阻斷交通，經勸離開,情節特別輕微的。
5.14 拒絕阻礙公司安全員、質檢員、施工員、水電及房屋管理等工作人員進行正常工作的。
5.15 違反其他職能部門制度，受到處罰不服鬧事的。
5.16 對上級領導安排的工作不能及時完成或對工作不滿意，謾罵或帶有語言侮辱性的，情節輕微的。
6 對於各類治安、刑事案件情節嚴重，涉案金額較高的將移交公安機關追究其刑事責任。
7 本制度為公司內部治安管理的一項試行制度，如在運行過程中，有不妥之處，將再進行修改完善。
8 解釋權歸公司保衛部門。
內部規章制度 篇4
（一）、總則
第1條為了明確工作職責，規範工作程式，按照科學、民主、公開、規範、合法的原則，制定本制度。
第2條實行局長負責制，局長在全盤工作中處於核心地位，對全盤工作負總責，且行使最後決策權。
第3條實行在局長領導下的層級管理制。分管副局長對局長負責，股長對分管局領導負責，副股長對股長負責，辦事員按工作分工，對直管領導負責。
第4條按照既分工又合作的原則，根據工作需要，全體員工有責任完成局領導安排的分工以外的臨時性工作。
（二）、決策
第5條黨組會議。由黨組書記（局長）或書記委託副書記召集，全體黨組成員組成，必要時相關股室負責人列席。主要議題包括傳達落實上級重要檔案和會議精神，研究全局工作規劃和重大改革及工作方案，研究財政預決算草案，交流通報全面工作進度和財政經濟情況，研究機構人事變動及調整，向上級推薦幹部，決定對局屬各單位和個人的獎懲，研究機關事務管理中的重要事項，研究黨務工作和精神文明建設，研究其它須由黨組決定的事項。
第6條局務會議。由局長或局長委託副局長召集，各股室（局，中心，下同）正職以上幹部參加，根據需要擴大到其他有關人員。分管負責人主持召開的分工範圍內的會議可以自行決定。局務會議主要議題包括傳達落實上級有關檔案和會議精神；研究制定財政預算草案、財政模擬決算；布署安排各項工作，通報工作進度，講評階段性工作；執行局黨組的決議；研究制定財政資金的籌集、調度、分配、使用方案；研究起草相關財政政策、改革方案；研究財政管理的辦法；其他須由局務會研究的事項。
（三）、資金管理
第7條對已列入財政支出預算的資金由相關股室負責人審核把關，局分管負責人簽字撥付。
第8條上級下達的專項資金和國債資金、財源建設資金、建設單位繳存的基建資金、單位列入政府採購的商品、勞務的採購資金和單位繳存的預算外資金在扣除調劑資金後應返還單位的資金、罰沒收入按規定應返還單位的辦案補助資金、社會養老保險資金中的工資性支出、低保資金、醫保資金的固定性支出由股室負責人按照有關規定審核把關，分管負責人簽字撥付。相關業務股室和局分管負責人應保證資金專款專用並不得以任何理由任何形式透支。
第9條社保資金、低保資金、醫保資金、房改資金、糧食風險資金、價格調劑資金、扶貧幫困資金、防洪保全資金等其它資金的撥付必須由局分管副局長報經局長、市政府主管領導審批。
第10條財政預備費的動用須由局務會議制定方案，由局長把關報經市人大或主管副市長審批。其它任何人無權以任何理由、任何形式動用財政預算資金。
第11條財政資金調度由預算股提出方案，經分管局長審核後，由局長簽字撥付。
第12條所有財政預算內外資金、各種專項資金、基金的籌集、征繳、存儲、分配、撥付必須依照有關法律法規和制度的規定進行，任何單位、任何人不得以任何方式截留、挪用和不按制度撥付，任何單位、任何人不得在這一系列過程中搞任何形式的以權謀私和場外交易。
第13條以局或局直屬單位(包括二級法人)的名義進行任何形式的'貸款（借款）、擔保或以財產抵押貸款（借款）必須由局長(法人代表)簽字同意。
（四）、工作程式
第14條預、決算編報程式。年初由預算股提出預算口徑，經局務會議並報市政府批准。行財、農財、社保、農稅及非稅收入管理等單位負責各口預算收支編制，預算股負責審核、匯總。年度預算報經市政府、人大逐級審批通過後，財政局正式行文下達。各業務股室每月定期與預算股核對收、支指標數，屬於會計集中核算單位的收支數，由會計管理中心每月負責與各業務股室對帳。年終決算以前，預算股與各業務股室各項預算指標必須全部核對清楚，決算數各業務股室應以預算股數據為準。年終各業務股室負責收集、整理、編制、錄入、審核各口決算報表和編報財務分析，預算股匯總編制年度財政決算報表，企財（統評）股匯總編制全市財務決算報表。
第15條單位預算內資金的撥付程式。每月月初，各股室根據單位提出的用款計畫，按綜合預算收支掛鈎和平均進度經審核後，在未超出預算撥款計畫進度的前提下，開具“用款計畫審批表”送預算股，預算股根據各股室的用款計畫撥付。個別單位需超預算進度計畫撥款的需經分管局長在單位用款計畫表上籤字批准，並在次月抵扣。
第16條上級專項資金的撥付程式。預算股收到上級專項指標通知單後，經局長同意，將專項指標通知到各有關業務股室
建立台帳，業務股室根據使用單位用款計畫，經審核報分管局長審批後送預算股撥付。凡上級有檔案精神規定要求業務股室設立專項資金專戶的，由業務股室根據專項資金指標，開具用款計畫由預算股將專項資金直接撥入有關業務股室開設的專項資金銀行專戶上。業務股室要根據項目單位的申報，按項目建設進度，經主管局長審批後核撥資金，實施項目管理。
第17條農稅收支結算程式。農業稅由各鄉鎮（場）解入農稅收入過渡戶，再由農稅局全額繳入金庫；預算股按正稅的規定比例列農業稅災、社、減免款退庫，撥入農稅過渡戶，再由農稅局提出分配方案，經局領導並報市政府批准撥付到各鄉鎮（場）。鄉鎮（場）和單位徵收的農業特產稅、契稅、耕地占用稅，解入農稅收入過渡帳戶，農稅局全額解入金庫，所需徵收經費列入年初預算。本級提留的農業稅徵收經費和鄉財政經費，由預算股按規定的比例撥入農稅局帳戶；上級追加農稅系統的專項資金，不管是否帶帽，一律由預算股按預算追加指標撥入農稅局。凡需安排到鄉鎮財政（農稅）所的經費，按年初計畫和具體情況由農稅局提出方案，經局務會審定後，並由分管農稅的局長簽字後撥付。
第18條罰沒收入的入庫和辦案經費補助返還程式。罰沒收入嚴格實行收支兩條線管理，徵收股室必須及時督促執罰執收單位將罰沒收入按月足額繳入金庫。罰沒收入的辦案補助的返還，凡是納入綜合預算管理的單位由徵收股室提供完成任務進度表，由辦案單位填寫辦案補助表，由對口股室根據綜合預算加蓋股室公章和股室負責人簽名後，送預算股撥付；未納入綜合預算管理的單位，其辦案經費補助由徵收股室根據年初確定的比例，報經主管局長審批後交預算股撥付；對超任務計畫的單位，年終由對口股室與徵收股室根據單位的實際和當年財力情況提出方案，經局務會議並報政府主管領導批准後交預算股撥付。
第19條財政統發工資審批程式。工資中心年初匯總編制年度統發工資預決算，根據各業務股室核定的人員和工資額，建立個人工資檔案；按月編制工資用款計畫交預算股辦理撥款，及時向代發銀行提供工資資料庫及數據文檔；按規定的代扣項目，將代扣的個人工資性扣款劃入相應賬戶。預算股年初匯總編制年度工資總預算，按核定的收入比例，將資金及時劃入“工資資金專戶”。各業務股室分別負責各對口單位的人員和工資預算及異動情況審核，編制對口單位年度工資預算，核定其人員及工資額，及時報工資中心。
屬新增到財政統發工資的人員，經市編制人事部門審批後，由各對口股室登記、核定，再由工資中心整理匯總填列“新增統發人員工資錄入卡”，每月經分管局長、局長並報市主管領導審批後，按程式追加預算，再列入統發。對確定發放的政策性調整工資，經市人事局審批後，由對口業務股室審核匯總後交工資中心，工資中心匯總填列“統發人員增資錄入卡”送分管局長審批後，登錄單位人員工資台帳列入統發。
第20條政府採購中心工作程式。年初，各業務股室負責初審各採購單位上報的年度採購計畫，交採購中心複審匯總編制全市政府採購計畫，再報主管局長批准，採購中心組織實施招標採購。凡經批准使用預算內資金購買物資、設備以及服務的項目，有關業務股室應將採購資金直接撥入採購中心資金專戶；經批准使用預算外資金購買物資、設備以及服務的項目，採購中心和有關業務股室應督促單位在採購實施前一周內將資金劃入採購中心資金專戶。
會議和接待經費歸口採購中心管理。採購中心年初制定會議接待實施方案，並始終參與制定和審核經費開支，定期做好與接待處的結算工作，向主管領導和預算股報送會議接待費開支情況。預算股按年初確定的包幹辦法，將會議接待費及時撥入採購中心專戶。
第21條預算外資金管理程式。預算外資金繳存：單位收取的預算外資金，填開“繳款單“直接繳存非稅局在各專業銀行開設的預算外資金專戶。繳款單除銀行和單位留存外，分別交非稅局和對口業務股室各一聯。納入集中會計核算的，非稅局應及時開具資金結算單，連同收據記帳聯退還會計核算中心進行帳務處理。
預算外資金撥付：用款單位向對口業務股室申報預算外資金用款計畫，填開“審批單”；根據其收入繳存情況和核定的撥款比率，業務股室初審，非稅局複審並開出“撥款書”予以撥款。
對帳：每月初，非稅局編制“預算外資金餘額表”交各業務股室或會計管理中心，各業務股室和會計管理中心應及時核對各單位帳戶餘額，年終決算數非稅局數為準。
票據領用：行政執法單位凡需領用行政事業性收費收據、基金收據、罰沒款等票據的必須持物價部門核發的'“收費許可證”、財政部門核發的“委託收費證”以及合法的執罰收費檔案，由單位財務或會計管理中心統一到非稅局或農稅局領取。所收票款應按收支兩條線和票款同步、收繳分離的管理辦法及時解繳。續領收據的必須將上次使用完的票據存根交回銷號，經核對無誤方可領購新的收據，納入“大廳收費”的執收單位，統一使用湖南省財政廳監製的《湖南省收費基金繳款憑證》電腦票，統一由政務公開中心領取，再由中心分發到銀行，單位不再領取手工票據。
第22條財政監督檢查程式。監督股為財政監督檢查牽頭單位，負責制定監督檢查工作計畫，確定監督檢查方式。凡財政部門組織的檢查，應由監督股和相關業務股室提出計畫，成立檢查組，統籌安排檢查事項，統一編制有關文書。檢查結束後，檢查組應對查出的問題提出處理意見，並寫出檢查報告，由被檢查單位簽章。對檢查組提交的檢查報告，依照國家有關財經法規和違紀事實，報局長或主管局長審核後下達處理決定；對違紀金額小、情節輕微的問題，經批准可當場作出處理決定。對查出的重大違法違紀案件，應按程式分別移交紀檢監察部門或司法機關處理。
（五）、監督
第23條全局的全體員工既是各項財政法律法規、規章制度的執行者，同時又是監督者，對於違反財政法律法規和規章制度的，每一位員工都可向自己的上一級乃至局長反映。全體員工不僅自己要遵守法律法規和有關規章制度，同時有權拒絕執行違反規章制度的指令。對於違規操作人員，一經發現，不論何種情況，按其所在崗位職責追究相應責任。
第24條局紀
檢監察室和財政監督股應認真發揮監督職能，加強制度建設，抓好內部監督檢查，及時發現問題，嚴肅查處各種違法違規行為。要求每年對制度執行情況進行一次全面檢查。
內部規章制度 篇5
第一章總則
第一條為加強審計監督，規避經營風險，提高運營效率，增加企業價值，根據《中華人民共和國審計法》、財政部等五部委《企業內部控制基本規範》和中國內部審計協會《內部審計基本準則》等有關法規，結合公司實際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱內部審計，是指公司內部的一種獨立客觀的監督、評價和諮詢活動，旨在增加價值和改善企業的運營。它通過系統、規範的方法審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進企業目標的實現。
第三條公司貫徹依法審計、服務大局、圍繞中心、求真務實的方針，堅持全面審計、突出重點、強化內控、立足服務的原則，在公司範圍內實現法制化、規範化、科學化審計。
第四條公司至少應當關注涉及內部審計的下列風險：
(一)公司內部審計機構不健全，組織架構不科學、不合理，或職責分工不清，可能導致內部審計缺乏獨立性和客觀性。
(二)內部審計未經適當授權，可能因得不到有效支持而導致內部審計失敗。
(三)內部審計人員不具備應有的知識、技能和經驗，內部審計方法滯後，或內部審計質量控制制度不完善，可能會造成內部審計質量和效率低下。
(四)內部審計人員不遵守內部審計職業道德規範，影響審計的客觀公正性，可能導致道德風險。
第二章機構設定
第五條公司設立審計部，負責開展整個公司的內部審計工作。審計部
對公司董事會審計委員會負責並報告。公司應確保內部審計在確定審計範圍、實施審計和報告審計結果時不受干擾。
第六條公司下屬各單位(指公司分公司、全資或控股子公司)可根據需要設立內部審計機構或配備專、兼職內部審計人員。原則上，營業收入達到公司總收入10%及以上的生產型企業應設立內部審計機構;達不到公司總收入10%的生產型企業或從事貿易業務的企業應配備專職或兼職的內部審計人員。各單位的內部審計機構(人員)在行政上接受所在單位領導，在審計業務上接受公司審計部的指導和監督，並向公司審計部報送年度內審計畫、年度內審總結及內部審計報告。
第三章審計範圍和方式
第七條公司的審計範圍包括公司及其下屬各單位，以及根據有關約定需要進行內部審計的公司的聯營公司和有重大影響的參股公司。
第八條公司審計部對屬於內部審計範圍的被審計單位，可根據需要分別採取直接審計、委託審計或聯合審計的方式。
(一)直接審計:即由公司審計部為主，組成審計小組對被審計單位進行審計;
(二)委託審計:即由公司審計部委託具有國家規定相關資質的.社會中介機構進行審計;
(三)聯合審計:即由公司審計部會同國家審計機關、中介機構或有關單位組成聯合審計組進行審計。
第四章職責和許可權
第九條公司審計部在董事會審計委員會的領導下，依照國家法律、法規、政策以及公司的有關規章制度，獨立地行使內部審計監督權。
第十條公司審計部的職責是：
(一)按照有關法規和公司要求，及時建立、健全公司內部審計制度。
(二)制訂公司內部審計發展規劃和年度審計工作計畫，經批准後組織實施。
(三)獨立進行公司內部的各項審計業務，並及時報告審計結果。如發現公司存在重大異常情況，可能或已經遭受重大損失時，應立即報告公司董事會。
(四)負責對公司及下屬各單位內部控制制度的健全性、有效性及風險管理進行評審，及時反饋公司內部控制和風險管理的薄弱環節，提出改進建議，督察改進情況。
(五)負責對公司及下屬各單位預算的執行情況進行審計。
(六)負責對公司及下屬各單位財務收支、經營成果及其有關的經濟活動的合法、合規、真實性進行審計。
(七)負責對公司及下屬各單位各項資金、各類資產的使用和處置情況進行審計。
(八)負責對公司及下屬各單位主要經營者的經濟責任進行審計。
(九)負責組織對公司各項工程建設項目的中期及竣工審計。
(十)負責對公司及下屬各單位的各項專項審計和審計調查，或配合公司有關部門進行專項檢查。
(十一)負責委託、協調外部審計機構，並監督其審計過程，評價其工作質量。
(十二)負責對公司下屬各單位內部審計工作的指導和監督，負責總結、宣傳、交流內部審計工作經驗，表彰先進單位和個人。
(十三)其他有關審計工作。
第十一條公司審計部的主要許可權是：
(一)根據內部審計工作的需要，要求有關單位按時報送制度、流程、計畫、預算、決算、報表和其他有關檔案、資料等。
(二)檢查經營活動中有關的檔案、契約、銀行賬戶、會計憑證、賬簿等內容;核查資金和資產;財務軟體登錄查詢和有關的計算機系統及其電子數據等資料的查詢。
(三)對與審計事項有關的問題向有關單位和個人進行調查，並取得證明材料，被調查者應保證所述內容客觀、真實、完整。
(四)對被審計單位正在進行的違反國家法律法規和公司規定的財務和
經濟行為，有權予以制止;制止無效的，可以直接向公司主管領導或董事長進行匯報。
(五)對拒不提供有關資料、拒不回答提問等阻撓、妨礙審計工作的，可以採取要求立即配合、限期報送、現場封存等必要的措施;對提供虛假資料或配合不力，造成內部審計工作誤判或審計工作無法進行的，有權通報批評，有權建議調離原工作崗位，涉嫌犯罪的，有權要求移交司法機關。
(六)對嚴格遵守法規和公司制度、經濟效益顯著、貢獻突出的集體和個人，可以提出表揚和獎勵;對違反法規和公司制度的行為視情節輕重提出限期整改、通報批評、移交有關部門處罰。
(七)對企業內部控制、風險管理的重大缺陷和薄弱環節提出審計建議的權力。
(八)對執行審計決定的情況進行督促、檢查和匯報的權力。
(九)根據審計需要，有申請調動公司相關部門專家及技術人員協助審計工作，或依據審計業務內容指定和督促相關部門、相關人員配合審計工作的權力。
第五章審計工作程式
第十二條內部審計工作程式包括:準備、實施、報告、督察檢查四個階段。
第十三條內部審計機構根據年度、月度工作計畫或公司之臨時決定，結合實際需要確定審計項目。
第十四條審計項目確定以後組織成立審計小組，初步了解被審計單位情況，擬定審計方案，並在審計實施三日前向被審計單位送達《審計通知書》;遇有特殊情況，經公司主管領導或董事長批准，審計人員可以直接持《審計通知書》實施審計。
第十五條被審計單位在接到《審計通知書》後,應當配合審計人員的工作，提供必要的工作條件，並在規定期限內按通知要求準備齊全審計所需要的相關資料。
第十六條審計實施階段，審計小組根據審計範圍和重點，實施必要的
審計程式、收集充分的審計證據，形成審計意見出具審計報告初稿。
第十七條審計報告階段，審計報告初稿應當在徵求被審計單位意見後，出具正式審計報告，提交公司審計委員會審批。
第十八條審計對象必須執行審計報告;對審計報告存在異議的，應在審計報告送達之日起七日內向公司審計委員會或董事長提出書面意見，逾期視為無異議。
第十九條督察檢查階段，對審計報告述及的重大審計事項和審計建議及決定，內部審計機構將對被審計單位進行跟蹤檢查，必要時實施後續審計。
第二十條審計完畢後，所有形成的與審計項目有關的資料經整理後納入審計檔案管理。
第六章審計人員
第二十一條內部審計人員的調動，應事先徵求內部審計機構負責人的意見;內部審計機構負責人的任免應由主管領導提名並報審計委員會批准。
第二十二條內部審計人員原則上應持有中國內部審計協會頒發的《內部審計人員崗位資格證書》方可上崗，內部審計人員應參加內部審計人員後續教育。
第二十三條內部審計人員應當具備必要的專業知識和業務能力，熟悉本公司的經營活動和內部控制，並通過學習來保持和提高專業勝任能力。公司應安排內部審計人員參加每年不少於兩周的脫產學習、培訓或進修。
第二十四條內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計職業規範，忠於職守，堅持原則，做到獨立、客觀、公正。
第二十五條內部審計人員在履行內部審計職責過程中所獲取的所有資料和信息應視為公司機密，不得泄漏。
第二十六條內部審計人員依法獨立行使職權受國家法律保護，任何單位和個人不得打擊報復。
第二十七條內部審計人員違反國家有關法律法規和公司規定的，由公司根據情節輕重，依照有關規定予以處理;構成犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。
第七章內部管理
第二十八條公司審計部應確定年度審計工作目標，制訂年度審計計畫，編制人力資源計畫和財務預算，並交由公司審計委員會審批。
第二十九條公司審計部應根據《審計署關於內部審計工作的規定》和中國內部審計準則，結合公司的實際情況，制定審計工作手冊，以指導內部審計人員的工作。
第三十條公司審計部應建立內部激勵約束制度，對內部審計人員的工作進行監督、考核，評價其工作業績。
第三十一條公司審計部應在公司審計委員會的支持和監督下，做好與外部審計的協調工作。
第三十二條內部審計的工作結果和檔案資料，未經審計委員會批准，不得向外披露。
第三十三條審計部應當每年編寫一份審計工作報告，並報送公司審計委員會。審計工作報告應當著重說明重大的審計發現和建議。
第三十四條審計委員會應當定期檢查公司審計部的工作，以確保內部審計工作的質量。
第八章附則
第三十五條本制度由公司董事會負責制定、修改、解釋。
第三十六條本制度沒有規定或與法律、法規、部門規章、規範性檔案及公司《章程》、規定不一致的，以法律、法規、部門規章、規範性檔案及公司《章程》的規定為準。
第三十七條本制度自公司董事會審議通過之日起執行。
內部規章制度 篇6
企業在進行會計工作時，應當依照現行規定來完善管理。企業應當明確的是：會計管理在根本上決定了企業內控的完善性，因此有必要強調會計管理。然而，會計管理包含了很多步驟與環節，作為會計人員有必要密切結合多個會計環節，通過綜合管理的方式來杜絕會計管理中的弊病和漏洞。作為內部控制的關鍵部分，會計管理對於的全面完善起到了重要作用。由此可見，企業在完善內部會計制度的基礎上才能確保自身競爭實力的提高，在激烈競爭中獲得優勢地位。
一、內部會計管理的弊病和缺陷
首先，會計制度缺乏完善性。對於現代企業而言，多數企業管理者已經意識到內部會計控制對於自身的重要價值。但是截至目前，仍有某些小型企業並沒有構建全方位的內部會計制度，因而忽視了最根本的會計管理。由於欠缺完善的制度，導致企業無法有效控制會計流程，長期以來就會削弱企業競爭實力。從會計控制的角度來講，目前仍有較多中小企業欠缺明確的機制，這種現狀在本質上削弱了會計管理的基礎，因而容易導致會計管理的漏洞和弊病。
其次，內部控制並不具備牢固基礎。企業在建立內控機制的過程中，通常忽視了會計內部控制。然而實質上，會計管理應當構成其他層面管理的基礎。會計管理包含了很多流程和環節，與之相應的管理制度也體現了較強複雜性。從管理者角度來看，某些企業管理者並不具備必要的會計內控意識，對於會計管理也持有敷衍的心態。這種狀況下，會計制度經常就會停留於表面。某些情況下，會計人員即便發現了會計管理的某些弊病，也沒有給予必要的重視。
第三，企業並沒能完善預算控制。在會計制度中，預算控制應當構成核心部分，完善會計管理的關鍵點就在於確保預算的完善性。對於會計預算而言，應當保證預算信息的透明與公開，在此基礎上才能為企業贏取更高的經濟效益。從現狀來看，很多企業無法完善會計管理的根源就在於缺乏預算控制。例如：會計人員通常忽視了對預算目標的詳細審核;一旦預算出現問題，也通常歸因於客觀因素給預算造成的影響。實際上，這種做法欠缺全面性，因而在本質上阻礙了會計管理的全面提高。
二、探求完善
(一)構建內部會計的長效機制
從會計現代化的角度來講，內部會計管理有必要體現長效性，為此企業需要擬定明確的會計管理制度。通過完善會計制度，才能在根源上杜絕會計工作中的各項誤差，確保會計工作的精確性與優質性。同時，企業如果擁有了明確的內部會計制度，那么也有助於防控營私舞弊或嚴重失職的不良現象發生。在企業的內部，會計人員以及其他部門人員有必要密切配合，同時做好互相監督。在明確權責的前提下，合理劃分各部門人員的職責。企業在遇到資產重組或者重大投資的事項時，會計人員應當為企業提供必要的保障，確保會計活動具有精確性。
(二)重視內部會計監督
企業在構建內控機制的過程中，有必要重視最基本的`會計監督。現代式的會計管理包含了很多環節，對於各環節的會計運行都有必要予以實時性的監督。在會計運行中，相關人員要做好全方位的檢查監督，確保糾正會計環節中的誤差。這是因為，企業會計工作不能缺少檢查與監督，通過監督檢查的方式才能真正發現會計環節的漏洞與誤區，從而實現及時的糾正。從會計管理角度來講，企業會計人員有必要依照現行的會計制度來嚴格監管;一旦發現不合法的會計行為，則要立即予以禁止。同時，企業對於不規範的會計預算與核算行為也應當予以必要的懲戒，完善全方位的會計活動監督。
(三)確保人員素質的提升
企業不僅需要擬定會計管理制度，還需要全面進行落實。由此可見，會計人員的素養和水準直接決定了內部會計管理是否完善。進入轉型期後，企業內部的會計隊伍也具有了管理性色彩，而不再局限於單純的會計核算。作為現代企業，需要給予會計人員定期的培訓，確保會計人員掌握新近的會計法規，嚴格依照現行法規來執行企業的會計管理。會計人員自身也有必要重視素質提高，致力於知識結構的完善。
三、結論
會計制度構成了現代企業的基本制度，企業只有做好全方位的會計管理，才能杜絕會計工作的缺陷與誤差。現代化企業如果缺乏完善和健全的內控制度，那么就很難保證會計工作的實效性。近些年來，多數企業逐漸意識到會計制度在完善內部控制中的必要性，因而也開始嘗試運用新時期的會計制度。然而截至目前，企業在完善會計制度的實踐中並沒有達到完善，仍有待長期的改進。完善內部會計管理機制，企業有必要從根源入手，構建長期性的內部會計制度。在未來實踐中，企業內部會計人員還需要摸索，進而服務於內部會計綜合水平的全面提高。
內部規章制度 篇7
為使培訓工作能有效的開展，必須擁有一支高效、專業、勇於創新的培訓人員團隊。建立和培養一支高素質的講師隊伍，是公司建設學習與發展型組織進程中的關鍵環節。關於講師的職責、管理和激勵等，依據本制度執行。
一、講師的職責
1、擔任講師，總結和分享專業理論知識和實踐經驗，是每一位員工的榮譽。各級管理人員及技術專家均有承擔講師的義務。
2、根據員工培訓與發展工作的實際需求，開發、實施和更新各類管理培訓課程及技術培訓課程。
3、對公司或部門的培訓活動的有效組織和順利開展負責。負責所授訓學員的考勤、考核、測試、閱卷、評估;
4、負責編寫與完善相關培訓教材、教案(含PPT檔案)與考題，並在第二次培訓時更新。
5、負責參與公司年度培訓效果評估、總結，對培訓方法、課程內容等提出改進建議，協助人力資源部培訓主管完善公司培訓體系、培訓計畫的任務達成。
二、講師隊伍的來源與構成分工
1、講師的來源：一是各級管理者，各級管理者皆擔負培養員工的責任，是內部兼職培訓講師的主要承擔者;二是業務骨幹或技術尖子，各部門的業務骨幹或技術尖子將是員工業務培訓的主要內部培訓講師。
2、講師隊伍的構成：公司講師隊伍由助理講師、講師、高級講師構成。
(1)助理講師：主要開發和講授新員工崗前培訓及在崗員工的崗位技能培訓課程等;
(2)講 師：主要開發和講授基層員工的培訓課程，包括新員工崗前培訓及在崗員工的崗位技能培訓等;
(3)高級講師：主要開發和講授公司統一組織的培訓課程，包括新員工入司培訓、各類管理培訓和技術培訓等。
三、講師的管理
1、講師候選人的推薦
(1)助理講師候選人：由公司各部門領導推薦，在主講的專業領域有一年以上工作經驗並有良好的業績表現，曾在部門講授培訓課程或組織培訓活動累計達20個課時以上;
(2)講師候選人：由公司各部門領導推薦，主講的專業領域有兩年以上工作經驗並有良好的業績表現，曾在公司講授培訓課程或組織培訓活動累計達10個課時以上;
(3)高級講師候選人：由公司各部門領導推薦，在主講專業領域有四年以上工作經驗並有良好的業績表現，曾有講授培訓課程或組織培訓活動累計達30個課時以上;
2、助理講師、講師、高級講師的任職資格
助理講師：
(1) 具有講授培訓課程的願望和責任感，國語流利，思路清晰，良好的演講與表達能力;
(2) 具有良好的溝通、理解、創新、收集信息的能力和組織獻身的精神;
(3) 具有所講授課程相關的知識結構和一年以上的實踐經驗，熟練運用培訓專業技術與相關工具;
(4) 具有組織實施培訓課程或組織培訓活動累計達10課時以上的工作經驗;
(5) 已能夠開發或再開發一門以上的專業培訓課件。
(6) 技術類助理講師具備實地操作與講解的能力。
講師 ：
(1) 具有講授培訓課程的較強願望和責任感，國語流利，良好的演講與表達能力，思路清晰;
(2) 具有優秀的溝通、理解、創新、收集信息的能力和組織獻身的精神;
(3) 具有豐富的與講授領域相關的專業理論知識和兩年以上的實踐經驗，熟練運用培訓專業技術與相關工具;
(4) 具有講授培訓課程或組織培訓活動累計達20課時以上的工作經驗，並具有良級以上的10次授課記錄;
(5) 已能夠結合具體工作和企業發展情況深入開發或再開發兩門以上專業培訓課件。
(6) 技術類講師具備較強的實地操作及課堂講解的能力。
內部規章制度 篇8
第一部分組織機構及紀律規範
第一條為使我司管理秩序正常規範，按照公司管理要求設立規章制度編審委員會專職負責公司規章制度的起草、編審、修訂發布、宣貫執行、督導工作。
第二條公司制定的各項規章制度是公司職員在公司履職開展工作期間必須遵照執行的紀律規範。
第三條各項規章制度中的約束性條款為公司職員不能牴觸的，是公司管理部門進行獎懲的依據。
第二部分制定程式及生效
第四條公司級規章制度由管理中心負責組織編寫並呈報公司規章制度編審委員會審議，經總經理簽發生效後依據執行。
第五條涉及員工人事、勞資關係及《員工守則》包含的管理制度，由人力資源部負責組織編寫並提交管理中心核准，核准後由管理中心呈報公司規章制度編審委員會審議，審議通過的制度經總經理簽發生效後依據執行。
第六條各中心部門級規章制度及其他針對性較強的制度，由該中心部門負責組織編寫修訂提交管理中心核准，核准後由管理中心呈報公司規章制度編審委員會審議，審議通過的制度經總經理簽發生效後依據執行。
第三部分修訂與執行
第七條公司級的規章制度在運用過程中存在不適合的，公司所有職員均有義務提出異議，各中心部門負責人在宣貫執行中可及時向管理中心提出修訂意見，由管理中心據實考量，可結合合理化建議作必要的修訂。
第八條各職能版塊的規章制度在執行中某些部分或條款因公司的發展已不再適宜時，各中心部門負責人有責任提出異議並組織及時修訂，修訂後的新制度提交管理中心核准經總經理簽署同意後，由公司行政公告對原有制度作廢止或修訂處理，新制度自公之日起取代原有制度正式施行。
第九條公司規章制度編審委員會辦公室設在管理中心，由管理中心負責公司規章制度的宣貫、執行與督導。
第四部分附則
第十條本制度最終解釋權歸屬公司管理中心。經總經理提議由公司規章制度編審委員會審議通過，自組織年組織月組織日起正式施行。
內部規章制度 篇9
留宿條件：
1、必須為血親只含父母、子女、親兄弟姊妹；
2、留宿時間不得超過三天；
3、必須提前徵得本宿舍內室友的同意；
4、必須提前電話或者當面通知宿舍管理員，並在員工親友來訪登記表上做記錄；
5、必須保證宿舍的安全，並對相關期間所發生財產安全負連帶責任；
6、必須留留宿人的居民身份證給宿舍管理員備案。
親友到訪條件：
1、要進入居住房間的，必須提前徵得本宿舍內室友的同意；
2、必須提前電話或者當面通知宿舍管理員，並在員工親友來訪登記表上做記錄；
3、員工為所帶人員的行為負連帶責任。
宿舍居住人員對以上規定必須無條件遵守，對未按規定執行的，第一次罰款100元，第二次提交公司總經理，酌情作降職降級降薪或者開除處理！
內部規章制度 篇10
第一條 目的
本規定適用於本公司招聘錄用管理人員，目的是選聘更好的管理人才。
第二條 考試方法
考試分筆試和面試兩種。筆試之後，合格者才有資格參加面試。面試前，需要應試者提交求職申請和應聘管理人員申請。
第三條 任職調查和體檢
是否正式聘用，還要經對應聘者以往任職情況調查和體檢後決定。任職調查根據另項規定進行。體檢由企業指定醫院代為負責。
第四條 考試時間
筆試兩小時，面試兩小時。
各考試方式的考試總時間原則上應為4小時以上，以附帶考查應聘者的毅力和韌性。
第五條 筆試內容
因各部門具體管理對象不同，筆試內容應有所側重。一般以下五個方面：
(一)應聘部門所需的專業知識;
(二)應聘部門所需的具體業務能力;
(三)領導能力和協調能力;
(四)對企業經營方針和戰略的理解;
(五)職業素質和職業意識。
第六條 面試內容
面試考核的主要內容主要是管理風險、表達能力、應變能力和個人形象等。
第七條 錄用決策
在參考筆試和面試成績的基礎上，最終的錄用提議應由用人部門主管提出，報總經理核准後決定錄用。
內部規章制度 篇11
企業在進行會計工作時，應當依照現行規定來完善管理。企業應當明確的是：會計管理在根本上決定了企業內控的完善性，因此有必要強調會計管理。然而，會計管理包含了很多步驟與環節，作為會計人員有必要密切結合多個會計環節，通過綜合管理的方式來杜絕會計管理中的弊病和漏洞。作為內部控制的關鍵部分，會計管理對於企業管理的全面完善起到了重要作用。由此可見，企業在完善內部會計制度的基礎上才能確保自身競爭實力的提高，在激烈競爭中獲得優勢地位。
一、內部會計管理的弊病和缺陷
首先，會計制度缺乏完善性。對於現代企業而言，多數企業管理者已經意識到內部會計控制對於自身的重要價值。但是截至目前，仍有某些小型企業並沒有構建全方位的內部會計制度，因而忽視了最根本的會計管理。由於欠缺完善的制度，導致企業無法有效控制會計流程，長期以來就會削弱企業競爭實力。從會計控制的角度來講，目前仍有較多中小企業欠缺明確的機制，這種現狀在本質上削弱了會計管理的基礎，因而容易導致會計管理的漏洞和弊病。
其次，內部控制並不具備牢固基礎。企業在建立內控機制的過程中，通常忽視了會計內部控制。然而實質上，會計管理應當構成其他層面管理的基礎。會計管理包含了很多流程和環節，與之相應的管理制度也體現了較強複雜性。從管理者角度來看，某些企業管理者並不具備必要的會計內控意識，對於會計管理也持有敷衍的心態。這種狀況下，會計制度經常就會停留於表面。某些情況下，會計人員即便發現了會計管理的某些弊病，也沒有給予必要的重視。
第三，企業並沒能完善預算控制。在會計制度中，預算控制應當構成核心部分，完善會計管理的關鍵點就在於確保預算的完善性。對於會計預算而言，應當保證預算信息的透明與公開，在此基礎上才能為企業贏取更高的經濟效益。從現狀來看，很多企業無法完善會計管理的根源就在於缺乏預算控制。例如：會計人員通常忽視了對預算目標的詳細審核;一旦預算出現問題，也通常歸因於客觀因素給預算造成的影響。實際上，這種做法欠缺全面性，因而在本質上阻礙了會計管理的全面提高。
二、探求完善措施
(一)構建內部會計的長效機制
從會計現代化的角度來講，內部會計管理有必要體現長效性，為此企業需要擬定明確的會計管理制度。通過完善會計制度，才能在根源上杜絕會計工作中的各項誤差，確保會計工作的精確性與優質性。同時，企業如果擁有了明確的內部會計制度，那么也有助於防控營私舞弊或嚴重失職的不良現象發生。在企業的內部，會計人員以及其他部門人員有必要密切配合，同時做好互相監督。在明確權責的前提下，合理劃分各部門人員的職責。企業在遇到資產重組或者重大投資的事項時，會計人員應當為企業提供必要的保障，確保會計活動具有精確性。
(二)重視內部會計監督
企業在構建內控機制的過程中，有必要重視最基本的會計監督。現代式的會計管理包含了很多環節，對於各環節的會計運行都有必要予以實時性的監督。在會計運行中，相關人員要做好全方位的檢查監督，確保糾正會計環節中的誤差。這是因為，企業會計工作不能缺少檢查與監督，通過監督檢查的方式才能真正發現會計環節的漏洞與誤區，從而實現及時的糾正。從會計管理角度來講，企業會計人員有必要依照現行的會計制度來嚴格監管;一旦發現不合法的會計行為，則要立即予以禁止。同時，企業對於不規範的會計預算與核算行為也應當予以必要的懲戒，完善全方位的會計活動監督。
(三)確保人員素質的提升
企業不僅需要擬定會計管理制度，還需要全面進行落實。由此可見，會計人員的素養和水準直接決定了內部會計管理是否完善。進入轉型期後，企業內部的會計隊伍也具有了管理性色彩，而不再局限於單純的會計核算。作為現代企業，需要給予會計人員定期的培訓，確保會計人員掌握新近的會計法規，嚴格依照現行法規來執行企業的會計管理。會計人員自身也有必要重視素質提高，致力於知識結構的完善。
三、結論
會計制度構成了現代企業的基本制度，企業只有做好全方位的會計管理，才能杜絕會計工作的缺陷與誤差。現代化企業如果缺乏完善和健全的內控制度，那么就很難保證會計工作的實效性。近些年來，多數企業逐漸意識到會計制度在完善內部控制中的必要性，因而也開始嘗試運用新時期的會計制度。然而截至目前，企業在完善會計制度的實踐中並沒有達到完善，仍有待長期的改進。完善內部會計管理機制，企業有必要從根源入手，構建長期性的內部會計制度。在未來實踐中，企業內部會計人員還需要摸索經驗，進而服務於內部會計綜合水平的全面提高。
內部規章制度 篇12
為規範分公司網路的使用，減少病毒對網路的侵害，確保計算機網路的穩定運行，特制定本規定：
1.嚴禁私自將微機接入信息網路，需要接入新的微機時，必須通知科技中心，以便將新入網的微機在網路管理系統中進行登記。
2.每台入網微機必須安裝Cnetman客戶端軟體，由信息中心將微機的網卡MAC地址與IP位址進行綁定。
3.每台入網微機的工作組和計算機名稱必須規範，能夠顯示該微機所在部門和責任人。
4.如微機涉及公司機密，由微機責任人申請，所在部門領導和分公司總經理簽字，經信息中心備案，進行IP位址保護，不受Cnetman軟體監督。該微機的安全由微機責任人和所在部門領導負責。
5.不得更改微機的硬體配置，不得擅自更改微機的作業系統，嚴禁設定不帶口令的完全共享。
6.不得安裝與工作無關的遊戲、股票等軟體，更不得安裝使用用於攻擊和竊取用途的黑客及木馬軟體。工作時間不得使用微機從事與工作無關的事宜。
7.必須安裝科技中心指定的'防病毒、網路管理客戶端、網路安全等軟體。
8.必須將與工作相關的重要檔案及數據保存兩份以上的備份，以防丟失。
9.嚴禁私自設定Internet各種代理服務。
10.對互連網的訪問，只能訪問與自己工作相關的內容，不得進行與工作無關的操作；對於電子郵件的附屬檔案，應經過防病毒軟體防毒後，才能打開；不收取陌生郵件。
11.科技中心網路值班人員必須隨時通過Cnetman對網路進行監督，將網路的異常報警記錄在值班日誌里，並通知相關人員處理。
12.科技中心的網路管理系統只能設定一個具有最高許可權的超級用戶，其它用戶均為管理用戶和一般用戶。
13.科技中心的管理用戶和一般用戶如需對終端用戶進行遠程指導和遠程維護，需要請示部門領導批准，由超級用戶分配指定的許可權，工作結束超級用戶應立即將許可權收回。