財務的規章制度 篇1
第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財務管理工作必須在加強巨觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。
第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司及公司下屬項目部的財務工作，都必須執行本制度。
第五條 公司設定獨立的財務機構財務部，根據業務工作需要配備必要的專職財務人員：會計員、出納員。
第六條 財務人員必須認真執行崗位責任制，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬報賬做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。
第七條 各級領導必須切實保障財務人員依法行使職權和履行職責。
第八條 財務人員辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。沒有主管領導審批簽字的一律拒絕付款。
第九條 財務人調動工作或因故離職的，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職。
會計人員崗位職責
1、 根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批准後組織實施。
2、 在總經理的領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳。
3、 正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表和利潤分配核算工作。
4、根據規定的成本、費用開支範圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。
5、負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作。
6、負責公司確稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。
7、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、彙編、歸檔等會計檔案管理工作。
8、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。
9、協助做好部門內務工作，臨時交辦的其他任務。
出納員崗位職責
1、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據公司總經理和會計審核無誤的原始憑證進行覆核辦理款項收付工作，並加蓋“收、付訖”戳記。
2、及時、準確、逐筆登記現金帳及銀行存款賬，按時結出餘額，並做到賬實相符。
3、妥善保管支票、收據、發票及印章。嚴格按照規定用途使用，並專設登記簿，依序登記備查。
4、經常核對銀行、帳面發生額及餘額。每月編制銀行存款餘額調節表，清理未達帳項，發生差錯及時核對，查明原因，做到月末後發生額和帳面餘額與銀行對賬單相符。
5、熟練掌握銀行結算規定和各種收付款方式，認真填制各種銀行憑證，根據審核無誤的銀行記帳憑證，及時登記銀行日記帳。
6、完成領導交辦的其他工作。
財務的規章制度 篇2
為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發揮它在培養社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。
一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質量發展教育事業服務。
二、堅持集中統一管理，實行“統一領導、集中管理、分塊包乾、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。
三、加強財務的計畫管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據收入預算情況平衡後，切塊包乾，作為正式預算，預算方案報會計室後有計畫地控制使用，一般情況下不得隨意變更計畫、盲目開支，年終結算，公布收支情況。
四、健全財務指揮和監督系統：
校長辦公室會議是決定學校財務計畫、經費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，並向教工報告財務情況，接受民眾監督。
五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據可依，應根據國家財政政策制度和財務人員的職權規定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會會費用於工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用於教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。
2、各組包乾的辦公費用，按學校規定的申請、批准等手續審批。
3、醫療費用，詳見公費醫療管理規定。
4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現場審核簽字後，由校長審批。
5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。
財務的規章制度 篇3
第一章總則
第一條
為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條
公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條
財務管理的基本任務和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計畫、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條
財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司秘密。
第二章財務管理的基礎工作
第五條
加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條
公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，覆核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條
健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設定會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條
做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人覆核，重大事項應由財務負責人覆核。
第九條
會計人員根據不同的賬務內容採用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條
建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條
會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上籤字後，移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條
資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入賬。
第十三條
經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條
公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條
公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。
第十六條
加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。
第十七條
公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第四章流動資產管理
第十八條
現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條
嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條
銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶印鑑實行分管並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白契約上加蓋銀行賬戶印鑑。
第五章長期資產管理
第二十一條
出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，並報財務部門負責人。
第二十二條
應收帳款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞賬。
第二十三條
其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。
第二十四條
短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠並準備變現的投資，短期投資必須在公司授權範圍內進行，按現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。
第二十五條
長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批准後，由財務管理中心辦理入賬手續。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資採用成本法核算;擁有實際控制權的，長期投資採用權益法核算。
第二十六條
固定資產的管理：有下列情況之一的資產應納入固定資產進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等;②不屬於經營主要設備的物品，單位價值在XX元以上，並且使用期限超過2年的。
第二十七條
固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細賬。
財務的規章制度 篇4
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務負責人備款。
(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經總部批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
(二) 審批流程：主管負責人審核簽字→經理助理覆核→經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務負責人處辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附屬檔案張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程式報批。
(三) 報銷1000元以上需提前一天通知財務負責人以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門負責人審核簽字→經理助理覆核→經理審批→報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
（一） 費用標準: 交通工具
住宿標準 一伙食標準
外埠市內交通費用 火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
（二）費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
3.一伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的一伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三） 報銷流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的`、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務負責人,按借款管理規定辦理借款手續，財務負責人按規定支付所借款項。（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。
4.返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門負責人審核簽字，經理助理審核簽字，經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標準
公司為員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
固定電話費由經理指定專人按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報經理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準：
(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經主管管理人員負責人同意後可以乘坐計程車;
(2)市內因公公車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1.員工整理交通車票（含因公公車票），在車票背面簽經辦人名字，並由部門負責人簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程式審批。
3.員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,並指定專人負責。
（二）報銷流程
1.購置申請: 公司每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算報總部審批，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2.報銷程式：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程式報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務負責人按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1.招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總部的同意。
2.資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。
4.其他費用：根據實際需要據實支付。
( 二)報銷流程：
1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程式審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：
（1）每月20日由財務負責人將本月工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）報總部審批；
（2）經理提供職工月度獎金分配表；
（3）財務負責人根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
（4）按工薪審批程式審批；
（5）每月25日由財務負責人通過銀行代發或現金形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財務負處責人領工資條並與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（四）其他福利費支出由財務負責人按審批後的支付標準填寫報銷單→經經理助理簽字確認→經理進行財務覆核→報總部審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟體及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
(二) 報銷標準：相關的契約協定及批准生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：
（1）資產驗收（軟體應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；
（2）按資金支出規定審批程式審批；
（3）財務負責人根據審批後的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1.審批後的報告檔案到財務部備案，以便財務備款。
2.簽訂契約：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作契約，（契約簽訂前由公司法律顧問的審核，契約應註明付款方式等）。
3.付款流程：（1）由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；
（2）按審批程式審批：主管部門經理審核簽字→ 財務覆核 →總經理審批；
（3）財務部根據審批後的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分 報銷時間的具體規定
第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務報銷：公司每周四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務負責人集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司總部。
第二十一條 本制度經公司總部議討論通過並由法人或其授權人簽字後生效。
財務的規章制度 篇5
1總 則
1、 依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度;
2、 為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度;
一、總則
1、 公司財務實行“計畫”為特徵的總經理負責制：屬已經總經理審批的計畫內的支付，由相關各部門總監的書面授權，財務負責人監核即可辦理;屬計畫外的，必須有公司總經理的書面授權，財務規章制度。
2、 嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二 、財務工作崗位職責
（一）財務總監職責
1、 對崗位設定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規範的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計畫、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、 其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作。
2、 負責對本部門內部的機構設定、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計畫、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計畫、財務預決算，並監督貫徹執行;協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、 負責監管財務歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷毀。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
（三）會計職責
1、 按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時;
2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務契約執行情況的監督、保管及統計報表的填報;
3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作;
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（四）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、 所有現金收支由公司出納負責。
2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、 庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、 出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。
5、 任何現金支出必須按相關程式報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。
6、 收支單據辦理完畢後出納須在審核無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。
四、支票管理
1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額;每工作日結束後。
3、 出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、 支票的使用必須填寫“支票領用單” ，由經辦人、部門經理、 財務主管(經理)、總經理簽字後出納方可開出。
5、 所開出支票必須填寫收款單位名稱。
6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上籤收或蓋章。
五、印鑑的保管
1、銀行印鑑必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑑分別由財務總監和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤查
1、 出納人員在每周完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開戶銀行轉來的對帳單的餘額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款餘額調節表”進行檢查核對。
3、 其它依據相關會計制度及法規執行。
財務的規章制度 篇6
一、收費站會計工作的人員配備
各單位應當根據會計業務需要配備持有會計從業資格證的會計人員。未取得會計從業資格證的人員，不得從事收費站會計工作。
會計人員應當具備必要的專業知識和專業技能，熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一的會計制度，遵守職業道德。
二、收費站會計工作的崗位設定及其職責許可權
1、各單位應當根據會計業務需要合理設定會計工作崗位，合理劃分職責許可權，堅持不相容職務相互分離，確保不同崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。
2、收費站會計工作崗位一般可分為：出納、稽核、票證等。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權債務賬目的登記工作。
3、收費站會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續的，不得調動或者離職。辦理交接手續應有財審科人員監交。
4、與貨幣資金相關的票據必須嚴格管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、註銷等環節的職責許可權和程式，並專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
5、必須加強銀行預留印鑑的管理。財務專用章由出納保管，個人名章必須由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
三、收費站票證管理工作
㈠票證管理遵循統一領導，分級管理的原則，其基本職責是：
1、高管中心是票證管理的總的核算單位，負責票證領發，並對各收費站票證的使用，進行監督、檢查。
2、各收費站均是票證管理的基本核算單位，具體負責本單位票證領發、保管、使用和審核銷號。
㈡各單位必須指定專人負責票證管理，建立健全票證收、發、領、用、核的制度和手續。加強票證管理，領入票證必須辦理驗收入庫，發放領用雙方要當麵點清。票管員要掌握票證用量和庫存數量，加強核對工作。
㈢票證必須妥善保管，順號存放。管理有條不紊，保證票證完整,不受損失，並定期盤點，做到帳實相符。
㈣對作廢收據應妥善保管，不得私自銷毀。
㈤票管員工作調動或因故離職時，必須辦清交接手續後方準離職。
四、賬戶管理
收費站收入專戶的開設、變更和銷戶工作必須嚴格審批手續。
五、收入解繳
每月5日、15日、25日應將規費收入專戶中的存款全額解繳。
六、收費站會計核算工作
收費站會計核算應執行《江蘇省公路事業單位會計核算辦法(試行)》，應使用財務統一的電算化軟體進行核算。
七、收費站財務的監督管理
高管中心財審科負責對收費站的財務進行監督管理。採用定期審計和專項審計相結合。各收費站應如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報。
財務的規章制度 篇7
一、現金管理制度
1、現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務支取。
2、凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3、勞務費發放時間定為每周五下午。各項目勞務費自發放之日起限三個月內取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數額歸公司所有。
4、各部門所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1、支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或塗改。
②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
③支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2、使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。
3、100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷
1、凡項目費用需在項目經理、部門經理、總經理審批的“立項通知書”“項目預算表”送達財務後方可申請項目費用。
2、購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據項目預算計畫，填好現金或支票借款單，經項目經理、部門經理簽字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3、項目費用的報銷：必須在原始發票背面註明項目號、由經手人、項目經理、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
4、給外地協作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協作單位開據的正式發票，然後填寫“匯款通知”並付與協作單位簽訂的付款協定一併由項目經理、部門經理、在發票背後及“匯款通知”上籤字，報財務審核並由財務負責報總經理審批後出納於一個月內辦理匯款。
5、支付項目勞務費，由相關督導填寫“勞務費發放表”經項目經理、部門經理簽字，需要由銀行代發的於每月10日之前報財務由財務負責報總經理審批後統一辦理、需要本人領取現金的於每周周三前報財務由財務負責報總經理審批後於每周五下午1:00—5:00發放。
6、差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規定填寫“差旅費報銷單”，經出納審核後報項目經理、部門經理簽字，由財務負責報總經理審批後予以報銷。未能在規定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發生的費用超出差旅費報銷規定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批後予以報銷。
附屬檔案：差旅費報銷規定
1、公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批准後，方可乘坐飛機。
2、差旅費借款，應在立項通知書送達財務後方可支取，出差回來後五日內報銷。
3、住宿標準及差旅補助標準：
單位：元
人員住宿標準食雜補助
正式員工20xx0
臨時人員20xx0
出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00後離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助；8：00----12：00到京，補助按半天計算；12：00後到京，補助按一天計算。
4、往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。
5、賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。
6、返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之後的應在18：00前退房。
7、出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算。
8、兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。
9、出差乘坐火車的可領取乘車補助（短途除外），按每小時8元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調大巴士、小公共、專線車、捷運、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以後或因特殊原因由主管經理批准後，可以乘計程車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30以後的可由前台預定10元/人標準以下便當，並登記項目號。
五、銷售費用申請及報銷
1、各研究、支持部門所需發生的費用（除與項目有關的費用），根據部門預算計畫由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3、銷售費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字。經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
六、管理費用申請及報銷
1、購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政
部門指定人員根據購置、審批計畫，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。
2、辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
七、發票的開具及管理
1、項目負責人應根據項目要求，按時從項目管理系統中列印出開具正式發票的申請單（地稅發票、形式發票），經部門經理簽字後，報財務開具正式發票。
2、為了確保公司開出的每一張發票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規定執行。
①發票的送達
正式發票同城：速遞或在方便的情況下親自送達
異地：郵政快遞
形式發票：根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。
為避免發票遺失，請將發票用信封裝好或訂在一同寄出的契約上。
②發票的確認
在發票送出前要通知收件人送達時間，並要求收件人收到後及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場打開郵件，回電寄件人確認發票已經收到（請在發出前與收件人打好招呼，並通知公司前台，由前台向速遞公司提出要求）。
③處罰措施
由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
八、報銷時間及報銷憑證的規定
1、所有當月發生的費用應於當月報銷，最遲不能超過10日，否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。
2、所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。
3、所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4、凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發票背後註明收款方單位名稱、聯繫人姓名及聯繫電話。
財務的規章制度 篇8
一、庫存現金管理
1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清月結，保證現金的安全。現金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，並要追究責任人的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫記憶體放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，並於每季度末做出銀行核對餘額調節明細表。
7、空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應收帳款的管理：
（1）進行業務收款之前，財務人員應根據將發生業務的數量，準備好收據、發票，收據、發票數量應略多於將發生業務數量；
（2）出納人員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬；
（3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；
（4）每日收款截止後，出納人員應保管好所收款項；
（5）項目收款結束後，核對賬、款無誤後，出納人員將所收款項存入公司賬戶；
（6）會計人員於每月月終登記會計賬簿。
2、應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，並登記相應的帳簿。
四、內部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度。
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五、附則
1、本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批後執行。
2、總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。
財務的規章制度 篇9
一、會計崗位職責
1、貫徹執行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規定，嚴格財經紀律，做到手續完備、資料真實、數據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計畫；
編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，並按季度進行財務分析。
3、責會計核算，個性對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；
定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發現不符，務必查明狀況及時報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規定計算折舊費用，確保資產的資金來源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領導交辦的其它工作任務。
二、出納崗位職責
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規定限額執行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批准制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續，不貼合規定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發的'支票，支票本及已簽發的支票存根聯。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。
8、結合公司的業務實際狀況，每月匯總收付款憑證並將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行餘額調節表。
10、每月底將銀行存款餘額、營業收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規定
1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管 理和計提折舊，由財務室負責。
2、每年年終務必進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產遺失、損壞的，要查明原因，明確職責，做出適當處理。
3、購置固定資產，務必有經批准的購置計畫；購置時，經領導批准，可借用限額支 票在計畫範圍內使用。
4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程式進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、契約章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、契約章由財務室專人負責保管。
2、保管人員務必堅守職責，未經領導批准，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委託他人代管。
3、持續印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用務必做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規定
1、職工因公出差，按財政部有關檔案規定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊狀況需乘飛機者，務必報總經理批准方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。乘座火車和輪船每人每一天按20元補貼，乘座長酒6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。
3、員工每人每一天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算；
副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。
4、住勤一伙食補貼，每人每一天20元標準。
5、市內交通補貼，每人每一天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費，務必在回公司五天內辦理報銷手續、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資採購規定
1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，於每年十二月中旬編制採購計畫和預算，報財務室審核。
2、計畫外採購或臨時增加的項目，也要制定計畫或報財務室審核。
3、財務室對各部門採購計畫和預算進行審核，經審核的計畫交行政部門監督實施。
4、採購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；
大宗用品或長期需用的物資，務必向3家以上供應商摸底詢價，並簽定供貨協定。
5、計畫外和臨時少量急需品，需經總經理批准後，方可採購。
6、採購人員採購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委託銀行付款；價值在500元以下的，能夠支付現金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據採購人帶給的準確數字或單據填制轉賬支票。若由採購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票務必限額。
8、物資採購價值超過500元，賣方要求付現金的，務必由財務室審查，經批准後，方可付款。
七、公文及契約的管理規定
1、以公司名義向外傳送的正式檔案需經部門經理審閱，總經理簽發。
2、以公司名義對內、對外簽定的契約，統一由財務室負責辦理，並在辦理完畢後將原件分類存檔，以便隨時備查。
八、財務審批、報銷規定
1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計畫，報總經理同意後，再由經辦人按規定辦理借支或報銷手續。
2、公司員工報銷，需下列審批程式：經辦人―部門經理簽字―總經理簽字―出納付款。
3、上述開支的務必支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意後，方可予以支出，待總經理回到公司後再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批准。
財務的規章制度 篇10
第一章、財務部部門職能：
(一)負責公司財稅計畫的編制與實施;
(二)負責租金、稅金、物業管理費等費用的足額收繳工作;
(三)編制公司各種財務報表及帳務處理;
(四)負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;
(五)負責公司外部財務環境協調處理工作。
(六)商戶日常費用的收取。
(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。
第二章、財務部部門職責：
(一)制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系;
(二)負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;
(三)負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算;
(四)分析公司的財務經營情況;
(五)負責公司資金調度和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;
(六)配合有關部門定期對公司資產進行盤點;
(七)負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查;
(八)對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議;
(九)負責公司所需物品的採購及管理工作;
(十)完成公司領導交辦的其他事項。
第三章、財務部各崗位職責：
一、財務總監職責：
(一)在董事會和總經理領導下，管理公司會計、報表、預算工作;
(二)負責制定公司利潤計畫、資本投資、財務規劃、開支預算或成本標準;
(三)制定和管理稅收政策、物業收費方案及程式;
(四)組織編制公司財務計畫、成本計畫、努力降低成本、增收節支、提高效益;
(五)監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。
二、會計崗位職責：
(一)貫徹執行《會計法》等財經法律制度，制止違反財經紀律、財會制度的現象，發現重大問題及時向部門領導報告，確保企業各項財務活動符合有關規定;
(二)審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務報表，使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規定，嚴格發票管理。並定期檢查發票使用情況;
(三)負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算;
(四)負責公司財務收支核算，即對各類報表的審核、監督及核銷工作;
(五)保管好各類財務資質證件、印章;
(六)編制並審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表;
(七)協調出納員進行資金業務管理;
(八)對進項發票進行登記，並及時到稅務機關認證;
(九)按時報稅、交稅。協調好稅務部門的工作;
(十)編制應收、應付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對; (十一)樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。
三、出納崗位責任：
(一)遵守國家規定的各項財經紀律及公司的財務制度;
(二)負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業務核算;做到所有賬目日清日結、準確無誤;
(三)費用報銷嚴格執行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、審核人簽字手續，對每張票據嚴格把關，嚴格控制費用，做到有據可依;
(四)按時填報各種現金銀行、費用等月報表;
(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關，手續齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業務發生額及餘額;
(六)保管好各種印章，按規定使用;
(七)保管好各類原始票據以備查找;
(八)樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。
四、庫管員崗位職責：
(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數;
(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;
(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發現問題立刻匯報;
(四)經常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;
(五)商品擺放井然有序，做到一目了然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議;
(六)嚴格按程式辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業務當日完成，不許他人代辦。
五、採購員崗位職責：
(一)嚴格按照公司規定的報價原則進行對外報價;
(二)凡與經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計畫、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人;
(三)採購要嚴格按流程執行並每做到貨比三家，控制降低採購成本，對供應商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應商(形成表單);
(四)綜合調配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主;
(五)樹立公司形象，保證公司不受到侵害。
第四章、財務部各管理規章制度：
一、財務管理制度：
主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理;
(一)財務部負責公司的認證審核，總帳的設定和登記及會計報表的編制、上報，並實施成本控制;
(二)學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;
(三)加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開支標準;
(四)對財務的各個環節手續清楚，能正確處理各環節帳目。協調和督促財務部門的各項工作，認真審核各種現金髮生事項的收付憑證，嚴格按審批許可權審查各種單據，監督控制開支範圍，不符合規定的一律不予報銷;
(五)負責設定總帳帳戶，審核原始憑證，並匯總登記總帳;
(六)指導財務工作的開展，編制和匯總財務計畫，監督和檢查各財務工作和制度的執行情況;
(七)認真執行稅法，做好合理避稅工作，按規定正確及時提取各項稅金和各項款項，並按時足額上繳;
(八)按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數字真實，內容完整，說明清楚，為領導提供完整的數據資料，並按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據，當好領導的參謀;
(九)加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符;
(十)按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;
(十一)財務處理方法應前後各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動後對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經理;
(十二)協助和配合各部門的工作，並與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯繫，溝通信息，發揮作用;
(十三)嚴格按照公司各類契約條款規定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發票小票和各類促銷憑證、管理髮票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發生;
(十四)完成領導布置的各項臨時工作。
二、暫借款及預付款審批制度：
(一)暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，並按規定審批許可權審批後，由財務部付款;
(二)預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款;
(三)以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上籤收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部並登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償;
(四)所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監講明原因，經同意後方可再借付;
(五)經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。
三、費用報銷制度：
(一)費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假髮票以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷;
(二)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁貼上填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、一伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，貼上要求整齊、美觀;
(三)報銷程式：經辦人→財務部審核→主管部長→總經理審批→財務部結算;
(四)公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計畫，按支出審批許可權批准後，在計畫範圍內列支;
(五)辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計畫報財務部審核匯總，按審批許可權批准後，由採購人員按計畫統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批准;
(六)各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務部不予報銷;
(七)公司員工外出辦事，原則上不能乘坐計程車。若確因工作需要須乘坐計程車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因;
(八)所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
財務的規章制度 篇11
第一章 總 則
第一條 為了進一步規範我校的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，促進教育事業健康發展，根據《事業單位財務規則》和國家有關法律制度，結合我校實際制定本制度。
第二條 我校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持量入為出，勤儉辦學；正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、學校和個人三者利益的關係。
第三條 我校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府採購和預算外資金收支兩條線管理；建立健全的規章制度；加強資產管理，保證資產安全完整；核算、監督學校經濟活動，防範財務風險。
第二章 財務管理
第四條 學校財務管理實行校長負責制。學校的財務活動在校長的領導下，由學校財務部門統一管理。
第五條 學校財會人員的任職條件、工作職責、工作許可權、專業技術職務、任免獎罰，應當嚴格按照國家會計法律制度執行。財務人員應具備會計從業資格證，人員要保持相當的穩定，不得隨意撤換和調動。
第六條 學校食堂應當堅持公益性和非營利性原則，在學校財務部門統一管理下，實行單獨核算，定期公開賬務。
第三章 預算管理
第七條 學校預算根據財政部門要求編制收入和支出預算。
第八條 預算編制原則
預算編制應正確體現和貫徹國家有關法律、政策、方針和規章制度，嚴格執行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得赤字預算。
第九條 學校收入除財政部門支付給教職工的工資、離退休經費和基建撥款外，財政部門還按工資總額的2.5%撥入福利費，按學校學生人數核撥上級補助收入，另外學校按物價部門核定的標準收取預算外收入，其它收入按上一年度的實際收入積極穩妥地逐項測算編制。
支出預算，應當根據學校開展教育教學等活動需要和財力可能，分輕重緩急，按照政府支出分類科目分項測算編制。
第十條 學校將編制的預算報財政部門審核批覆後，按財政部門下達的預算通知嚴格執行。
第十一條 學校決算根據學校預算執行結果編制真實、準確的年度報告。
第四章 收入管理
第十二條 學校收入包括：
（一）財政補助收入，即學校從同級財政部門取得的各類財政撥款。包括工資、福利、離退休經費、基建撥款等。
（二）事業收入，即學校開展教育教學及其輔助活動依法取得的收入。包括學費、住宿費。
（三）上級補助收入，即學校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。包括財政部門按學生人數撥給學校的補助收入。
（四）其他收入，即本條上述規定範圍以外的各項收入，包括捐贈收入等。
第十三條 學校應當將各項收入全部納入學校預算，統一核算，統一管理。嚴禁設立“小金庫”，嚴禁賬外設賬，嚴禁公款私存。
第十四條 學校組織收入應當合法合規；各項收費應當嚴格執行國家規定的收費範圍、收費項目和收費標準，使用符合國家規定的合法票據。對按照規定上繳國庫或者財政專戶的資金，財務部門應當按照國庫集中收繳的有關規定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。
第五章 支出管理
第十五條 學校的各項支出，必須按國家和當地的統一開支範圍和定額標準執行。嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費，保證專款專用。
第十六條 學校支出包括：工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭補助支出、其它資本性支出、結轉自籌基建支出等。
工資福利支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出等。
商品和服務支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費等。
對個人和家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫療費、住房公積金、助學金和其他補助支出等。
其他資本性支出主要包括辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、大型修繕支出等。
第十七條 學校應當將各項支出全部納入學校預算，建立健全支出管理制度。
第十八條 學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支範圍及開支標準。學校應當加強支出管理，基本支出、項目支出不得混用。公用支出不得用於教職工福利等人員支出。項目支出應當按照規定專款專用，不得擠占和挪用。
第十九條 學校新建工程項目和校舍維修改造項目應當按照有關部門的規定辦理各項手續。嚴格執行工程預算和竣工決算審計制度。組織教職工外出參觀考察等活動，必須報經教育局批准，否則不予辦理支出。
第二十條 學校嚴格遵守稅收法律、法規，所有應稅項目的稅金都應足額申報、繳納，不得少繳或者不繳。認真履行個人所得稅的代扣代繳義務。各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報。在運用會計科目進行財務核算時，應嚴格按規定的會計科目進行分類核算，不得增、刪會計科目，不得自擬會計科目或串科目核算支出目。
第二十一條 學校應當嚴格執行國庫集中支付制度和政府採購制度等有關規定。
第二十二條 學校應當加強支出的績效管理，提高資金使用的有效性。
第二十三條 學校應當依法加強各類票據管理，確保票據來源合法、內容真實、使用正確，不得使用虛假票據。
第六章 結算管理
第二十四條 學校結餘應按規定結轉下一會計年度使用。
第七章 資產管理
第二十五條 資產是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。各類資產應按《中國小財務制度》規定進行管理，包括流動資產、固定資產、在建工程、無形資產和對外投資等。
第二十六條 固定資產是指一般設備單位價值在1000元以上，專用設備單位價值在1500元以上，使用期限在一年以上，並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、零餘額賬戶用款額度、應收及預付款項、存貨等。學校必須設立固定資產明細賬和台賬，建立健全實物資產收發登記制度，及時清理債權，定期組織清查盤點各類資產。
第二十七條 學校固定資產的報廢和轉讓按規定程式辦理。
第八章 負債管理
第二十八條 學校應當對不同性質的負債分別管理，及時清理，並按規定辦理結算。有計畫的償還，學校不得擅自舉新債運行。
第九章 核算程式
第二十九條 學校按《事業單位會計準則》、《中國小校會計制度》的相關規定設立賬薄，核算學校發生的經濟事項。
第三十條 報賬規定
（一）報賬程式 報銷單據應由經辦人、部門負責人簽字，證實該業務的發生，分管財務校長審批，單位價值20__元以上由校長審批。
（二）報賬手續 加強對學校財務支出管理，規範財務支出行為，提高資金使用效益。財務審核側重於支出的合理性和必要性，支出發票的合法性以及支出手續的完備性。每月支出控制在當月計畫範圍之類，否則不予審核入賬。各項支出經核算中心審核並加蓋“審核”印章後方可正式入賬。做到日清月結。定期提供財務報表。每月終了應及時對賬，定期不定期對備用金進行實地盤點，做到賬實相符。
（三）票據要求
1、票據正規：外來憑證必須是正規發票或正規收據。
2、內容清楚：應寫明商品和服務的品名、數量、單價、金額，不能只寫大類。
3、要素齊全：包括日期、發票單位名稱、數量、單價、金額，填制人簽名，填制單位公章。
4、審批手續齊全：按規定程式簽批。
5、無塗改現象：隨意塗改原始憑證視為無效憑證。
6、按規定用途使用：每種票據必須按規定用途使用，未按規定使用的票據視為無效票據，不得入賬。
（四）其他 各種報銷憑證反應的事項必須具有真實性、合法性、合規性。符合各項法規制度，並接受相關職能部門的監督檢查。
1、對超過500元以上的支出應提供附屬檔案加以說明。外出學習考察參觀等應提供領導批准的檔案或通知作為報賬附屬檔案。招待費支出要附就餐通知單、選單。交通費支出附用車通知單。
2、經濟業務發生後應於30日內取得會計憑證，辦理報賬手續。無故拖延不報的不予報銷，由經辦人自行負責。
第十章 財務監督
第三十一條 學校財務管理實行“校長負責制”，校長對所有的財務活動承擔直接管理人員責任。
第三十二條 財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度，維護財經紀律的保證。學校財務接受同級及上級財政、審計部門的監督。如實提供會計資料和有關情況，建立健全各項財務管理制度，完善內部監督制約機制，嚴格遵守財政規章制度和財經紀律。
第三十三條 財務人員有權按《會計法》及本辦法的相關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行為及時提出意見，並向上級主管部門和其他有關部門反應。
第十一章 會計檔案和會計交接
第三十四條 會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、年度預決算和重要的經濟契約等會計資料。
第三十五條 學校財務部門按照會計檔案管理辦法的規定，進行定期歸集，審查，核定，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，確定專人妥善保管，以防止丟失損壞。
第三十六條 財務人員因工作調動或其他原因離職時，必須辦理交接手續，未辦清交接手續不得調動或離職。財務人員交接應由單位領導和主管部門派人監交。
第三十七條 賬卡物經核對無誤後由移交人員負責編制移交清冊，一式三份，分別由移交人、接交人、監交人簽字，交接雙方部門負責人存檔一份。更換財產管理人員一般不需要更換固定資產賬簿，由移交人在固定資產賬薄上加蓋個人印章，以分清責任，接管人可以繼續使用。
年終收入執行數不含上年結轉和結餘收入數。
1.支出預算完成率=年終支出執行數÷（年初支出預算數±年中支出預算調整數）×100%
年終支出執行數不含上年結轉和結餘支出數。
2.人員支出、公用支出占事業支出的比率，衡量中國小校事業支出結構。計算公式為：
人員支出比率=人員支出÷事業支出×100%
公用支出比率=公用支出÷事業支出×100%
3.生均事業支出、生均公用支出，衡量中國小校按照實際在校生人數平均的事業支出、公用支出水平。計算公式為：
生均事業支出=事業支出÷實際在校生人數
生均公用支出=公用支出÷實際在校生人數
4.資產負債率，衡量中國小校利用債權人提供資金開展業務活動的能力，以及反映債權人提供資金的安全保障程度。計算公式為：
資產負債率=負債總額÷資產總額×100%
財務的規章制度 篇12
第一章總則
第一條為了適應社會主義市場經濟和醫療衛生事業發展的需要，加強醫院財務管理和監督，規範醫院財務行為，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規、《事業單位財務規則》（財政部令第8號）以及國家關於深化醫藥衛生體制改革的相關規定，結合醫院特點制定本制度。
第二條本制度適用於中華人民共和國境內各級各類獨立核算的公立醫院（以下簡稱醫院），包括綜合醫院、中醫院、專科醫院、門診部（所）、療養院等，不包括城市社區衛生服務中心（站）、鄉鎮衛生院等基層醫療衛生機構。
第三條醫院是公益性事業單位，不以營利為目的。
第四條醫院財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持厲行節約、勤儉辦事業的方針；正確處理社會效益和經濟效益的關係，正確處理國家、單位和個人之間的利益關係，保持醫院的公益性。
第五條醫院財務管理的主要任務是：科學合理編制預算，真實反映財務狀況；依法組織收入，努力節約支出；健全財務管理制度，完善內部控制機制；加強經濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效益；加強國有資產管理，合理配置和有效利用國有資產，維護國有資產權益；加強經濟活動的財務控制和監督，防範財務風險。
第六條醫院應設立專門的財務機構，按國家有關規定配備專職人員，會計人員須持證上崗。
三級醫院須設定總會計師，其他醫院可根據實際情況參照設定。
第七條醫院實行統一領導、集中管理的財務管理體制。醫院的財務活動在醫院負責人及總會計師領導下，由醫院財務部門集中管理。
第二章單位預算管理
第八條預算是指醫院按照國家有關規定，根據事業發展計畫和目標編制的年度財務收支計畫。
醫院預算由收入預算和支出預算組成。醫院所有收支應全部納入預算管理。
第九條國家對醫院實行核定收支、定項補助、超支不補、結餘按規定使用的預算管理辦法。地方可結合本地實際，對有條件的醫院開展核定收支、以收抵支、超收上繳、差額補助、獎懲分明等多種管理辦法的試點。
定項補助的具體項目和標準，由同級財政部門會同主管部門（或舉辦單位），根據政府衛生投入政策的有關規定確定。
第十條醫院要實行全面預算管理，建立健全預算管理制度，包括預算編制、審批、執行、調整、決算、分析和考核等制度。
第十一條醫院應按照國家有關預算編制的規定，對以前年度預算執行情況進行全面分析，根據年度事業發展計畫以及預算年度收入的增減因素，測算編制收入預算；根據業務活動需要和可能，編制支出預算，包括基本支出預算和項目支出預算。編制收支預算必須堅持以收定支、收支平衡、統籌兼顧、保證重點的原則。不得編制赤字預算。
第十二條醫院預算應經醫院決策機構審議通過後上報主管部門（或舉辦單位）。
主管部門（或舉辦單位）根據行業發展規劃，對醫院預算的合法性、真實性、完整性、科學性、穩妥性等進行認真審核，匯總並綜合平衡。
財政部門根據巨觀經濟政策和預算管理的有關要求，對主管部門（或舉辦單位）申報的醫院預算按照規定程式進行審核批覆。
第十三條醫院要嚴格執行批覆的預算。經批覆的醫院預算是控制醫院日常業務、經濟活動的依據和衡量其合理性的標準，醫院要嚴格執行，並將預算逐級分解，落實到具體的責任單位或責任人。醫院在預算執行過程中應定期將執行情況與預算進行對比分析，及時發現偏差、查找原因，採取必要措施，保證預算整體目標的順利完成。
第十四條醫院應按照規定調整預算。財政部門核定的財政補助等資金預算及其他項目預算執行中一般不予調整。當事業發展計畫有較大調整，或者根據國家有關政策需要增加或減少支出、對預算執行影響較大時，醫院應當按照規定程式提出調整預算建議，經主管部門（或舉辦單位）審核後報財政部門按規定程式調整預算。
收入預算調整後，相應調增或調減支出預算。
第十五條年度終了，醫院應按照財政部門決算編制要求，真實、完整、準確、及時編制決算。
醫院年度決算由主管部門（或舉辦單位）匯總報財政部門審核批覆。對財政部門批覆調整的事項，醫院應及時調整相關數據。
第十六條醫院要加強預算執行結果的分析和考核，並將預算執行結果、成本控制目標實現情況和業務工作效率等一併作為內部業務綜合考核的重要內容。逐步建立與年終評比、內部收入分配掛鈎機制。
財務的規章制度 篇13
第一章、財務部部門職能：
（一）負責公司財稅計畫的編制與實施；
（二）負責租金、稅金、物業管理費等費用的足額收繳工作；
（三）編制公司各種財務報表及帳務處理；
（四）負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作；
（五）負責公司外部財務環境協調處理工作。
（六）商戶日常費用的收取。
（七）公司庫房等購買用品的建檔記錄。
第二章、財務部部門職責：
（一）制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系；
（二）負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作；
（三）負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算；
（四）分析公司的財務經營情況；
（五）負責公司資金調度和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作；
（六）配合有關部門定期對公司資產進行盤點；
（七）負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查；
（八）對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議；
（九）負責公司所需物品的採購及管理工作；
（十）完成公司領導交辦的其他事項。
第三章、財務部各崗位職責：
一、財務總監職責：
（一）在董事會和總經理領導下，管理公司會計、報表、預算工作；
（二）負責制定公司利潤計畫、資本投資、財務規劃、開支預算或成本標準；
（三）制定和管理稅收政策、物業收費方案及程式；
（四）組織編制公司財務計畫、成本計畫、努力降低成本、增收節支、提高效益；
（五）監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。
二、會計崗位職責：
（一）貫徹執行《會計法》等財經法律制度，制止違反財經紀律、財會制度的現象，發現重大問題及時向部門領導報告，確保企業各項財務活動符合有關規定；
（二）審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務報表，使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規定，嚴格發票管理。並定期檢查發票使用情況；
（三）負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算；
（四）負責公司財務收支核算，即對各類報表的審核、監督及核銷工作；
（五）保管好各類財務資質證件、印章；
（六）編制並審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表；
（七）協調出納員進行資金業務管理；
（八）對進項發票進行登記，並及時到稅務機關認證；
（九）按時報稅、交稅。協調好稅務部門的工作；
（十）編制應收、應付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對；
（十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。
三、出納崗位責任：
（一）遵守國家規定的各項財經紀律及公司的財務制度；
（二）負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的'業務核算；做到所有賬目日清日結、準確無誤；
（三）費用報銷嚴格執行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、審核人簽字手續，對每張票據嚴格把關，嚴格控制費用，做到有據可依；
（四）按時填報各種現金銀行、費用等月報表；
（五）及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關，手續齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業務發生額及餘額；
（六）保管好各種印章，按規定使用；
（七）保管好各類原始票據以備查找；
（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。
四、庫管員崗位職責：
（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數；
（二）保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；
（三）商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發現問題立刻匯報；
（四）經常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房；
（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議；
（六）嚴格按程式辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業務當日完成，不許他人代辦。
五、採購員崗位職責：
（一）嚴格按照公司規定的報價原則進行對外報價；
（二）凡與經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計畫、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人；
（三）採購要嚴格按流程執行並每做到貨比三家，控制降低採購成本，對供應商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應商（形成表單）；
（四）綜合調配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；
（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害。
財務的規章制度 篇14
一、財務部部門職能：
1、負責公司財稅計畫的編制與實施;
2、負責租金、稅金、物業管理費等費用的足額收繳工作;
3、編制公司各種財務報表及帳務處理;
4、負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;
5、負責公司外部財務環境協調處理工作。
6、商戶日常費用的收取。
7、公司庫房等購買用品的建檔記錄。
二、財務部部門職責：
1、制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系;
2、負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;
3、負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算;
4、分析公司的財務經營情況;
5、負責公司資金調度和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;
6、配合有關部門定期對公司資產進行盤點;
7、負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查;
8、對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議;
9、負責公司所需物品的採購及管理工作;
10、完成公司領導交辦的其他事項。
三、財務部各管理規章制度：
1、財務管理制度：
主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理;
A、財務部負責公司的認證審核，總帳的設定和登記及會計報表的編制、上報，並實施成本控制;
B、學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;
C、加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開支標準;
D、對財務的各個環節手續清楚，能正確處理各環節帳目。協調和督促財務部門的各項工作，認真審核各種現金髮生事項的收付憑證，嚴格按審批許可權審查各種單據，監督控制開支範圍，不符合規定的一律不予報銷;
E、負責設定總帳帳戶，審核原始憑證，並匯總登記總帳;
F、指導財務工作的開展，編制和匯總財務計畫，監督和檢查各財務工作和制度的執行情況;
G、認真執行稅法，做好合理避稅工作，按規定正確及時提取各項稅金和各項款項，並按時足額上繳;
H、按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數字真實，內容完整，說明清楚，為領導提供完整的數據資料，並按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據，當好領導的參謀;
I、加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符;
J、按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;
K、財務處理方法應前後各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動後對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經理;
L、協助和配合各部門的工作，並與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯繫，溝通信息，發揮作用;
M、嚴格按照公司各類契約條款規定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發票小票和各類促銷憑證、管理髮票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發生;
N、完成領導布置的各項臨時工作。
四、暫借款及預付款審批制度：
1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，並按規定審批許可權審批後，由財務部付款;
2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款;
3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上籤收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部並登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償;
4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監講明原因，經同意後方可再借付;
5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。
五、費用報銷制度：
1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假髮票以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷;
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁貼上填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、一伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，貼上要求整齊、美觀;
3、報銷程式：經辦人→財務部審核→主管部長→總經理審批→財務部結算;
4、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計畫，按支出審批許可權批准後，在計畫範圍內列支;
5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計畫報財務部審核匯總，按審批許可權批准後，由採購人員按計畫統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批准;
6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務部不予報銷。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐計程車。如需要乘坐計程車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因;
8、所有需報銷的各種原始單據，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
六、處罰辦法
一、出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1/3倍：
1、超出規定範圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;
2、用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;
3、未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;
4、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;
5、未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的;
6、保留帳外款或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;
7、違反本規定條款認定應予處罰的。
七、出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
1、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、檔案資料的;
3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
4、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;
5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
6、在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
7、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
八、附 則
一、本規定由總辦負責解釋。
二、本規定自發布之日起生效。