ｂ．如果出於某種原因在一定時間內無法從上述投資市場中獲得價格數據，則 按前一計價日價格計算或視需要暫停估值； ｃ．如果投資項目須負擔利息而上述價格資料並未包括該應計利息部分，則在 對該投資項目計算時應將至計價日止的應付利息部分預先扣除。 註：如果經理人循上述途徑所獲得的並據稱是最新資料的價格與實際價格有誤 差，經理人不對此差錯承擔任何責任。 （２）任何未上市債券或短期商業票據以買進成本加上自買進次日起至計價日 止應收利息為準計算。 （３）銀行存款及類似貨幣性資產的價值應按其票面值加上至計價日止應收的 利息為準計算。 （４）任何已達成價格協定但尚未實施的需要依約交割的投資或其它財產的價 值應按該投資或財產權責發生後應具有的價值來計算。 （５）股權或其它未清算的投資項目按該項投資原始成本加上依預期利潤值計 至計價日止應能獲取的利潤數來計算。 （６）除上述投資或財產項目之外應收付的債權債務按至計價日止應收回或應 付的數額進行計算。 （７）按規定在本基金資產中待攤或預提的所有規費或其它支出金額，應按上 月月末餘額減去上月月末至計價日止應攤銷部分或加上至計價日止應預提部分後， 餘額計入本基金資產總額來計算。 ４．本基金資產按上述方法估值後，如果資產價值大於帳面值，增值部分作為 重估盈餘入帳；如小於帳面值，則從重估盈餘中扣除。 ５．將按上述方式所計算出的本基金資產總額減去本基金負債總額後的餘額， 即為本基金在該估值日的資產淨值。 將上述資產淨值除以本基金已發行的單位總額後的得數，即為每一基金單位資 產淨值。 ６．經理人可以在經信託人同意後，將上述投資項目或其它財產的計值方式作 適當調整，或採用其它計值方式，以能真實反映資產的實際價值。 ７．本基金的單位資產淨值每月在《深圳特區報》或《深圳商報》上公布一次。 第七條 本基金的費用 １．首次發行費，包括發起費用、佣金、承銷費、宣傳廣告費和檔案資料印製 和派發費等，其費率按基金單位發售價格的３％計算，由認購人在認購基金單位時 一併支付。 ２．基金經理年費，其費率為本基金年資產帳面淨值的１．２％，逐日累計， 並在每月１０日前由信託人從本基金資產中直接支付給經理人。 ３．基金信託年費，其費率為年資產帳面淨值的０．３％，逐日累計，每月１ ０日前由基金信託人從本基金資產中直接提取。 ４．基金受益人名冊登記費、受益憑證託管費、上市交易費和分配基金收益所 發生的費用，由信託人根據本契約或有關規定的標準從信託資產中按時支付給經理 人登記人或證券商或證券交易所。 ５．公告或通知本基金有關事項及編制年報、季報等檔案的費用及律師費、核 數師費、公證費等應付費用，由信託人依據經理人的指定或有關契約並核實後從本 基金資產中支付。 ６．基金在進行投資和管理運作中，向外借款或辦理財產保險中所發生的一切 費用或利息支出，由信託人依據有關契約從本基金資產中支付。 ７．本基金投資經營中或獲得的收益中應繳納的各種稅費及地方性規費等，由 信託人從本基金資產中支付。 ８．除上述項目之外的臨時性必需開支或法規或當地政府規定的繳費，由信託 人認可後按實際發生額從本基金資產中支付； ９．經理人或信託人在將本基金資金進行投資和管理活動中所發生的必須開支 由信託人從本基金資產中支出，但經理人和信託人本身的日常行政管理開支不得由 本基金承擔。 第八條 會計和審計報告 １．本基金單獨立帳，獨立核算，自負盈虧。 ２．本基金會計制度按深圳經濟特區會計準則執行；特區會計準則未作規定的， 參照國際慣例執行。 ３．經理人在每季終了後的一個月內，須向信託人提交本季度信託報告，信託 人在每半年終了後的一個半月內，應公開本基金的中期財務報告，在每會計年度終 了後的三個月內，向受益人大會提交經核數師公允審計過的年度財務報告。 ４．本基金的投資和管理活動中的會計帳簿以及資產保管會計帳簿均由信託人 建立和保管；經理人負責建立和保管本基金的一切投資或管理活動事項記錄。 經理人與信託人均應為對方查看和複製所建帳簿或記錄資料提供方便條件。 ５．上述一切會計憑證或帳簿或投資管理記錄資料的保存年限為本基金清盤終 結後滿五年。 ６．本基金的核數師應為在中國大陸或香港註冊的專業會計機構及其專業人士， 且必須獨立於信託人、經理人或關連人。 第九條 收益分配 １．本基金在每一個會計結算日止所實現的該會計年度收益總額是指該會計年 度內本基金投資經營中所獲得的任何股息、紅利、利息、利潤和／或其它種類的收 入（包括已／應收回的債權）的總收入部分，扣除當年應支出的所有投資經營成本 和應納稅額、地方性規費等款項後的餘額部分。 ２．本基金的上述每年收益總額扣除按規定或可由經理人提取的業績獎金部分 後的餘額，為該會計年度的可分配收益總額。 ３．上述當年的可分配收益總額和分配方式由信託人確定並經受益人大會通過 後，按本基金單位的總數額計算出每一基金單位可分配收益數，並依照收益分配日 在冊的受益人名單由經理人或登記人以現金形式直接劃撥入每一受益人在受益人名 冊上登錄的銀行戶頭內，或以送紅利單位的形式列印出受益憑證發交給受益人。通 常情況下，本基金每年的收益分配均採用派送紅利單位的形式。 ４．本基金每年分配收益一次，通常於每個會計的年度終了後的三個月內進行， 一般不進行中期分配；如果該會計年度的收益總額低於本基金年初資產淨值５％ 的比例或無收益，則該年不進行收益分配。 ５．上述每年收益存放在待分配收益帳戶中可計取的利息收入，應轉入下一會 計年度的可分配收益數額內，但在該年收益分配日後的分配過程中均不再計提利息。 ６．如果因受益人自身原因造成信託人或經理人或登記人無法在一定期限內（ 一般為本基金清盤前達到五年或到本基金清盤開始日止）將應分配給該受益人的收 益及時派發出去，則該受益人被視為已自行放棄上述收益的受益權，且在上述期限 後無權再