可行性報告

§8.3.2 生產籌備費

生產籌備費是指生產籌備人員費和投產前進廠人員費用。

§8.3.3 生產職工培訓費

生產職工培訓費用是指項目在竣工驗收、交付使用之前擬建企業自行培訓或委託其他廠礦培訓技術人員、工人和管理人員所支出的費用以及生產單位為參加施工、設備安裝、調試、熟悉工藝流程機械性能等需要提前進廠人員所支出的費用。該項費用可根據規劃的培訓人員數、提前進廠人數、培訓方法、時間和職工培訓費定額計算。

§8.3.4 辦公和生活家具購置費

辦公、生活家具購置費是指為保證項目初期正常生產、使用和管理必須購買的辦公和生活家具、用具的費用及設計規定必須建設的託兒所、醫院、招待所、中國小等的家具、用具費用。該項費用可按有關定額計算。

§8.3.5 勘察設計費

勘察設計費是指:

(1) 委託勘察設計單位進行可行性研究、勘察設計,按規定應支付的費用;

(2) 在規定範圍內由建設單位進行勘察設計所需的費用。此項費用可按國家頒發的工程勘察設計收費標準和有關規定進行編制。

§8.3.6 其它應支付的費用

第9章 投資估算與資金籌措

建設項目的投資估算和資金籌措分析,是項目可行性研究內容的重要組成部分,要計算項目所需要的投資總額,分析投資的籌措方式,並制定用款計畫。

§9.1 項目總投資估算

建設項目總投資包括固定資產投資總額和流動資金。

§9.1.1 固定資產投資總額

固定資產投資總額由固定資產投資、投資方向調節稅和建設期利息組成,在可行性研究報告中要分別估算,並匯總為固定資產投資總額。

(1) 固定資產投資。根據前述各部分中估算的費用額,估算固定資產投資。

 ①工程費用。

分為建築工程、設備購置、安裝工程、其他四項費用,可按主要生產車間、輔助生產車間、公用工程、服務及生活福利設施、廠外工程等分別計算,以人民幣、外幣分別表示。

主要生產車間是指生產主要產品的生產車間,輔助生產車間指為主要生產車間配套的工程項目。

公用工程是指為本項目生產服務的工程,如循環水場、給排水管網、給水泵站及水池、消防設施、三“廢”處理、輸變電工程、電信工程、供熱電汽線路等。

服務及生活福利工程包括辦公樓、試驗樓、職工宿舍、食堂、學校等。廠外工程主要是指本項目外圍的輸水管線、排水系統、高壓輸變電、物料管線、通訊管線、專用碼頭、專用公路、鐵路專用線、銷售倉庫、貨物轉運站等。

 ②其他費用。

除了將前幾章中已估算的費用進行匯總分類外,還應將未估算的費用項目作出詳細的估算。其主要費用項目有:①建設單位管理費;②職工培訓費;③辦公和生活家具購置費;④土地徵用費;⑤外籍技術人員來華費用;⑥出國人員培訓考察費;⑦進口設備材料國內檢驗費;⑧工程保險費;⑨大件運輸措施費;⑩大型吊裝機具費;①項目前期工作費;②設計費;③其他費;

第二部分費用估算是,應說明各種費用的取費標準、定額,一般按國家和地區有關規定執行。估算中有外匯費用時,以外幣表示。

 ③預備費。

分為基本預備費和漲價預備費兩部分。分別計算列出,漲價預備費以年度投資中第一部分費用為基礎,按國家計委發布的費率計算,同時需考慮外匯部分的限價因素。

(2) 固定資產投資方向調節稅,按國務院第82號令的有關規定執行。

(3) 建設期利息應根據提供的項目實施進度表已研究確定的基本建設投資來源及資金籌措方式、各種貸款的利率及分年度用款計畫表計算得出。當項目投資來源為多種渠道時,應分別計算各種貸款資金的建設期利息。

在可行性研究中,建設期利息均按年計息。利息的計算,分為單利和複利,計息方法及年利率視項目實際情況而定。

利息計算中,假定借款發生當年在年中支用,按半年計息,還款當年也在年中償還,按半年計息,其餘各年按全年計息。按國家規定,建設期利息當年付清。