2
經營租賃所支付的現金
1.2
支付給職工的現金
24*XX*4=19.20
支付的所得稅
0.00
支付其他與經營活動有關的現金
5.0
現金流出小計
26.40
經營活動產生的現金流量淨額
-0.6
二、投資活動產生的現金流量：
購建固定資產所支付的現金
2.00
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收權益性投資所收到的現金
30
借款所收到的現金
5
現金流入小計
35
償還借款所支付的現金
0.00
分配股利所支付的現金
0.00
償付利息所支付的現金
3275.00
現金流出小計
3275.00
籌資活動產生的現金流量淨額
0.00
四、現金及現金等價物淨增加額
0.00
5.風險假定與分析
由於在財務預測中，沒有考慮彈性
分析，假定價格定在60元/根（含稅）的基礎上，銷售利潤較高。變動成本占收入的38.23%，
現假設由於經濟利潤較高，使得潛在競爭者的加入，爭奪市場份額；公司經營達不到預期的
銷售。這些因素都會對公司的銷售收入造成比較大的影響。具體價格、銷量、成本每年的可
變化空間如下頁表所示：
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
價格(元)
實際數
25.00
25.00
25.00
25.00
25.00
臨界值
28.78
16.39
13.33
13.00
12.79
銷量(萬根)
實際數
40.00
130.00
230.00
290.00
350.00
臨界值
46.05
85.23
122.64
150.80
179.03
變動成本(萬元)
實際數
19.28
21.66
32.12
38.08
39.79
臨界值
29.00
36.00
45.00
50.00
64.00
將各因素實際數與臨界值比，可見銷售量每年變化到如表數據的臨界點仍可以保本，
達到盈虧平衡。最低售價為30.5元左右，變動成本允許有較大的增長。因此， 公司
在各方面能承擔一定的不確定性風險。
十、項目運行與組織管理
1．運行模式
村合作社向養殖大戶提供仔雞、飼料、獸藥以及技術支持，同時負責修建雞舍。我們作為養殖大戶的一員也負責烏骨雞的飼養。烏骨雞出欄後由合作社統一回收，由供銷社銷售，並向養殖大戶支付養殖寄養費4元/只，銷售後扣除成本後收益由養殖戶提供的成雞比例而定，如果入股行業協會的會員還可以參與年終分紅。
養殖戶
銷售、加工
養殖烏骨雞
服務、支持
擴繁場
雛雞飼養
獸藥
飼料
合作社
配合
自屬原種雞場
2． 組織機構與職能劃分
1．與職能劃分
合作社為本項目的建設單位，承擔本項目建設的生產經營。合作社下設4個職能部門，即：技術部、行銷部、財務部及綜合部。
2．機構職責
合作社內設技術部、行銷部、財務部及綜合部四個部門。
(1) 技術部：負責向養殖戶提供疫苗、藥品、技術指導、售後服務等支持，起到養殖戶的技術保障作用。
(2)銷售部：負責前期市場調研與策劃，根據市場需求動態提供市場信息，產品的對外行銷。
(3)財務部：負責財務核算及統計、分析等工作。
(4)綜合部：負責處理公司日常事務，採購計畫的藥品、疫苗、飼料、物資、物流配送等工作。
十一、經濟效益評價
1、第一年銷售引進良種烏雞360隻，孵化雛雞8000隻，按每隻60元的市場價格，以後可以實現平均每年12.8萬的純利潤。
3、利潤優勢
因本養殖場產品為國家鼓勵發展產業，產品銷售中免徵營業稅，並且由於科學管理我們將有很高的利潤
4、財務評價指標
投資利潤率19%
投資回報期3.5年。
十二、規劃及建議
1.我們的規劃：
1、前期：1-3年：建立自己的口碑，積累無形資產；
2.收回初期投資，準備擴大生產規模，將養殖場盤活。
3.寬展銷售網路，開拓銷售市場，建立自己的銷售路徑。