在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產淨值的1.5%年費率計提。計算方法如下：
h＝e×年管理費率÷當年天數
h為每日應計提的基金管理費
e為前一日基金資產淨值
基金管理費每日計提，按月支付。經基金託管人覆核後於次月首日起5個工作日內從基金資產中一次性支付給基金管理人，若遇法定節假日、休息日，支付日期順延。
2．基金託管人的基金託管費
在通常情況下，基金的基金託管費按前一日基金資產淨值的0.25%年費率計提。計算方法如下：
h＝e×年託管費率÷當年天數
h為每日應計提的基金託管費
e為前一日基金資產淨值
基金託管費每日計提，按月支付。由基金管理人向基金託管人傳送基金託管費劃付指令，基金託管人覆核後於次月首日起5個工作日內從基金資產中一次性支付給基金託管人，若遇法定節假日、休息日，支付日期順延。
3．基金募集期間的信息披露費、會計師費、律師費以及其他費用，不得從基金財產中列支，可以從認購費中列支。若本基金髮行失敗，發行費用由基金管理人承擔。基金契約生效後的各項費用按有關法規列支。
4．本條第（一）款第3至第7項費用由基金託管人根據有關法規及相應協定的規定，按費用實際支出金額支付，列入當期基金費用。
（三）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金託管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費用。
（四）基金管理費和基金託管費的調整
基金管理人和基金託管人可協商酌情調低基金的基金管理費和基金託管費，無須召開基金份額持有人大會。
（五）稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務按國家稅收法律、法規執行。
二十四、基金的會計與審計
（一）基金會計政策
1．基金管理人為基金的基金會計責任方；
2．基金的會計年度為公曆每年1月1日至12月31日，如果基金首次募集成立的當年少於3個月，可以併入下一個會計年度；
3．基金核算以人民幣為記賬本位幣，記賬單位是人民幣元；
4．會計制度執行國家有關的會計制度和《證券投資基金會計核算辦法》；
5．基金管理人應當對本基金獨立建賬、獨立核算；
6．基金管理人及基金託管人各自保留完整的基金會計賬目、憑證，按照有關規定編制基金會計報表；
7．基金託管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對並以書面方式確認。
（二）基金年度審計
1．基金管理人聘請具有證券業從業資格的會計師事務所及其註冊會計師對基金年度財務報表進行審計。會計師事務所及其註冊會計師與基金管理人、基金託管人相互獨立；
2．會計師事務所更換經辦註冊會計師時，須事先徵得基金管理人同意，並報中國證監會備案；
3．基金管理人（或基金託管人）認為有充足理由更換會計師事務所，經基金託管人（或基金管理人）同意，報中國證監會備案後可以更換。基金管理人應當在更換會計師事務所後在5個工作日內公告。
二十五、基金的信息披露
（一）披露原則
基金信息披露義務人應當在中國證監會規定時間內，將應予披露的基金信息通過中國證監會指定的全國性報刊和基金管理人、基金託管人的網際網路網站等媒介披露，並保證投資人能夠按照基金契約約定的時間和方式查閱或者複製公開披露的信息資料。