1.一個銀行集團實行集中化投資政策，要求其屬下每家銀行投資於高風險的證券不能超過其所投資證券總量的15％。內部審計師在對其屬下的四家銀行進行審計時，發現投資於該類證券的比例占總量的17％-21％。這四家銀行的財務主管爭辨說該政策過於嚴厲，而且投資於這些證券所帶來的收益超過其所帶來的風險。內部審計師應：
1、在審計報告中將些事作為一個重大問題予以揭示；
2、在審計報告中將此事作為一個次要的問題予以揭示，因為超過的比例只是2％-6％；
3、進一步分析該投資政策，然後與高層管理人員討論其合理性；
4、立即告知高級管理該政策的合理性存在爭議，建議可以投資於包含衍生金融工具在內的證券。
a:1b:2
c:3d:任何一個都正確
2.作為進審計師與被審計人彼此合作的一種途徑，正確處理有關內部審計的看法顯然十分重要。審計人員在工作過程中所採取的相關態度將有助於被審計人對內部審計的正確認識。從管理視角出發，審計人員採取下列何種態度將最有助於被審計人形成積極的觀念？
a:客觀的；b:審查的；
c:質問的；d:協商的。
3.接受內部審計是企業管理不可缺少的部分這一觀念，將會使高層管理者的態度發生很大的改變。下面哪種方式可以使內審人員說服管理者認識內部審計的必要性及其好處？
a:通過公司的股東和監管機構去說服管理層接受內部審計的思想。
b:向管理層宣傳內審的作用，並與其保持經常的溝通和聯繫。
c:投高級管理層所好，提交其喜歡的審計報告。
d:允許管理層參與決定何種審計發現可在審計報告中反映。
4.某經理擬組建一個新團隊。為使該團隊能長期高效運作，經理採取下面哪項措施最為有效？
a:從一開始就委派一名出色的管理人員作為該團隊的負責人，指導團隊制定工作目標，進行人員分工，提高團隊的工作效率。
b:選擇有相似資歷和背景的人員作為團隊成員，使其更好地相處與合作。
c:充分放權，讓團隊自行制定目標。
d:給團隊制定明確的目標，並提供充分的時間使團隊工作不斷成熟。
5.下面哪一項可以作為公司效率測度的例子？
a:銷售利潤率
b:每日經紀人簽訂契約數
c:24小時入庫的原材料在所有採購的原材料中所占的比率
d:保險代理商制定的新增保險政策在總的新增及更新政策所占的比率