2．登記現金和銀行存款日記賬。
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，並結出餘額。現金的賬面餘額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款餘額調節表”，使賬面餘額與對賬單上餘額調節相符。對於未達賬款，要及時查詢。
要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
3．保管庫存現金和各種有價證券。
對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
4。保管有關印章、空白收據和空白支票。
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。
對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用註銷手續。
流動資金核算崗位：
1．擬訂流動資金管理與核算實施辦法。
要劃清各項資金的界限，根據管用結合和資金歸口分級管理的要求，擬定流動資金管理與核算實施辦法，並組織有關部門貫徹執行。
2．會同有關部門核定流動資金定額。
根據本單位的生產經營計畫和上級下達加速資金周轉的要求，會同有關部門分別核定各項資金定額，並層層落實。
3．編制流動資金計畫和銀行借款計畫。
根據供、產、銷等各項汁劃．按照“以銷定產、以產定購、以購定資”的原則，在審核平衡的基礎上，按年、按季，按月分別編制流動資金計畫和銀行借款計畫。
4．負責流動資金調度，組織流動資金供應，考核流動資金使用效果。
經常深入有關部門和車間、倉庫，了解流動資金占用情況，掌握流動資金動態。定期召開資金調度會議，研究籌措資金的措施，合理供應資金。
定期考核各個環節流動資金的占用水平和周轉狀況，提出挖掘資金潛力的建議，不斷加速資金周轉。
5．上交各種款項。
應該上交財政和上級的各種款項，要及時辦理解交手續。
6. 負責流動資金核算，編制流動資金報表。
對流動資金的增減變動情況，要及時記賬．按照規定編制報表，正確反映資金動態。
7．辦理有關流動資金的報批手續。
清查盤點中發現的盤盈、盤虧和毀損的流動資產，經過審查核實．按照規定的審批許可權和程式，辦理審批手續，根據批准檔案，進行賬務處理。
固定資產核算崗位：
1. 會同有關部門擬訂固定資產管理與核算實施辦法。
要正確劃分固定資產與低值易耗品的界限，編制固定資產目錄，對固定資產進行分類編號，加強管理。
2. 參與核定固定資產需用量，參與編制固定資產更新改造和大修理計畫。
會同有關部門根據本單位生產經營的需要，認真核定固定資產需用量，並隨著生產情況變化進行調整。要經常深入實際，了解固定資產的新舊程度和完好狀況，為編好固定資產更新改造和大修理計畫提供資料。
3．負責固定資產的明細核算，編制固定資產報表。
對購置、調入、內部轉移、租賃、封存、調出的固定資產，要督促有關部門或人員辦理會計手續。要根據會計憑證登記固定資產賬卡，定期進行核對，做到賬、卡、物相符，並按期編報固定資產增減變動情況的會計報表。
4．計算提取固定資產折舊基金和大修理基金。
根據計提折舊的有關規定，編制折舊計畫，按月計提固定資產折舊基金和大修理基金，不得多提、少提、漏提或重提，同時做好固定資產折舊和大修理費用的分配，按照規定，計算應上交的折舊基金。