公司財務管理辦法制度彙編

武漢水務建設工程公司財務管理辦法目錄

第一章總則

第二章財務機構設定、職責與許可權

第三章會計核算的一般原則

第四章流動資產的管理

第五章固定資產管理

第六章對外投資管理

第七章成本費用管理

第八章資金管理

第九章資金的籌集

第十章款擔保、信用證和保函管理

第十一章發票和收據的使用管理

第十二章稅收及利潤分配、利潤上交

第十三章會計報表

第十四章財務考核與評價

第十五章會計檔案管理

第十六章會計電算化管理

第十七章法律責任

第十八章附則

武漢水務建設工程公司財務管理辦法

第一章總則

1．1武漢水務建設工程公司財務管理辦法 (以下簡稱本辦法)，是根據《會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》、《武漢市水務集團有限公司財務管理辦法》和《施工企業會計制度》，結合公司實際情況制定，並報經武漢市水務集團有限公司和主管財稅機關審核備案。

1．2本辦法制定的目的是規範公司及其所屬分公司和全資子公司財務行為的會計核算程式和財務管理工作的管理辦法，發揮財務管理在經營管理中的作用，理順和規範公司財務管理的關係，推進內部單位公平競爭，實現公司利潤最大化。

1．3按照授權經營、分級管理的原則，公司負責對本法人資產進行管理，承擔國有資產保值增值責任；子公司、分公司和參股公司按照公司有關財務管理的規定，對公司承擔國有資產保值增值的責任。

1．4各分公司按照本辦法規定，並結合自身的生產經營特點和管理要求，制定具體的適合本企業的財務管理辦法和實施細則，報公司批准後執行。

第二章財務機構設定、職責與許可權

2.1公司實行統一領導、分級管理的內部財會管理體制。

公司及其全資子公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但經營、財務上實行統一管理。獨立核算的企業設定獨立的財務機構。

2.2公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司，不具有企業法人資格，其民事責任由上級企業承擔。這類單位應配備專職的財務人員。

2.3企業法人代表（負責人）在財務會計管理上的主要責任：

1、單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；

2、具體確定企業內部財會機構的設定，建立健全內部控制制度；

3、組織擬定企業內部財務管理辦法，按規定程式報批後執行；

4、根據企業預算方案組織企業生產經營；

5、接受財政、稅務、審計機關（部門）的監督。

2.4企業財務負責人在財務會計管理上的權責是：

1、主持本級財務部的工作,領導財會人員完成各項會計業務工作，提請聘任或解聘財會人員；

2、對公司和各經營單位財務部門下達並落實財務、費用、利潤等考核指標；

3、參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟契約的可行性研究，提供財務意見；