第八章 資 金 管 理
8．1根據公司經營計畫，公司及其子公司、分公司對年度內的資本營運與各項財務活動實行財務預算管理制度。公司財務部每年12月20日前完成編制下年度財務收支計畫。年度財務預算及預算調整方案，經公司辦公會和水務集團批准後執行。
分公司的年度財務預算計畫報公司財務部審批。子公司、參股公司的年度財務預算計畫送公司財務部審查備案，報送時間為每年11月30日前完成。
8．2公司財務部負責對公司本部、各子公司、分公司資金實行統一管理，統籌安排使用，核定流動資金占用定額。公司與子公司、分公司實行信貸關係結算，超定額部分實行內部資金有償使用，存、貸款一律計息。
1、公司財務部根據財務預算和現金流量，核定流動資金定額，超定額部分的資金存量集中管理，分戶核算，日清月結。
2、各分公司、子公司每月末，自動將超定額部分的資金劃歸到公司財務部指定的銀行賬戶，對不執行結算紀律的財務相關人員一次罰款500元，二次罰款1000元，三次調離會計崗位，並追究財務負責人責任。
3、凡借用公司資金的，需辦理內部借款契約，借款金額在50萬元以下的，由經理辦公會研究，總經理批准；借款金額在50萬元以上的，經總經理審查後報水務集團批准。借款期限最長不超過一年。借款利息為每月銀行同期貸款利率。借款到期前30天，公司財務部書面通知借款單位籌款，保證到期償還。
4、對分公司實行撥款審批制，屬預算計畫內的資金，財務部負責提出撥款申請，報總經理審批後撥款。
8．3資金調度嚴格按照董事會的授權進行，其報批程式如下：
1、銀行票據（包括銀行匯票、轉賬支票、電匯等）結算報總經理簽字批准。
2、計畫內零星費用支出，由各部室負責人審查，5000元以下報分管經理批准；2萬元以上零星支出報總經理批准。
3、對外業務招待費1000元以內由綜合辦公室、政治部負責人批准；1000元-10000元報分管副總經理批准；1萬元以上由總經理批准。
8．4各分公司、子公司預算外用款項目，由分管副總經理審查報總經理，5萬元以下由總經理批准；5萬元-20萬元由董事長批准；20萬元以上經董事會批准。財務部做好大額資金流向的審批備查記錄。
8．5各子公司法人代表或分公司負責人，對預算內正常經營結算資金負全責，並同時要取得財務負責人的簽字同意。集團公司重大的資金流向嚴格實行董事長和總經理等有關負責人的會簽制度，財務負責人和財務憑證制證人員要審核收據發票的真實性、合法性，落實資金來源。
8．6除正常發放的工資、獎金外，對現金結算實行預告制。現金結算在5萬元以內的，各子公司法人代表或分公司負責人簽字；現金結算在5萬元以上的嚴格控制，須經所在單位的班子集體討論後由負責人簽字。對重大會議開支、節假日獎金、物資的發放、年終效績工資分配方案必須報水務集團批准後方可開支發放。
8．7嚴禁將
公款存入個人信用卡。各子公司、分公司確因業務需要，須經公司總經理批准辦理單位公務卡，並通過“其他貨幣資金”科目進行核算。
8．8各單位不得將公款借與個人。
8．9嚴格執行現金管理制度，不得公款私存，不得設定“小金庫”，不準利用各種手段套取現金，不準利用賬戶替其他單位和個人套取現金。