最新財務管理規章制度範文 篇1
1、財務管理採取綜合概算制、科室包乾制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包乾經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節餘和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審後實施。
3、各科室包乾經費以職能與職數為依據計算，主要用於辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支範圍。財政預算外爭取或聯繫贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節約，部里預留20%，其餘經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意後才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支範圍。
4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意後，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；採取適當方式對各科室及相關人員包乾經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，並嚴格按州財行檔案規定及時報銷差旅費。
5、經費開支憑發票報銷。科室包乾經費支出，科室負責人簽字後，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批後，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”後才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。
6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束後的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。
最新財務管理規章制度範文 篇2
一、為了規範醫院財務行為和會計工作秩序，發揮財務在醫院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫院發展。依據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》等相關法律法規，結合醫療單位實際情況，特制定本制度。
二、醫院財務管理任務：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，確保國有資產安全。認真編制和執行財務預算。積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監督、檢查和經濟活動分析。進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫療收費的管理工作。
三、醫院財務管理範圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監督檢查。
四、醫院財務管理體制：實行"統一領導，集中管理"模式，醫院一切財務活動在總院長的領導下，由醫院財務部門統一負責管理。醫院財務實行"計畫"為特徵的總院長負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人覆核，執行院長審批，即可辦理。屬預算外的，由醫院財務負責人覆核，經醫院總院長審批或由總院長書面授權的執行院長審批。
五、院長為醫院財務總負責人，對醫院財務負總責。執行院長為各醫療分支機構財務總負責人，對本單位的財務負總責。醫療分支機構的財務主管人員由醫院任命，接受醫院財務部門的管理。
六、各醫療分支機構應當根據國家有關法律、法規等規定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫院的管理、監督和檢查。
七、醫院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監督。
最新財務管理規章制度範文 篇3
財務管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強財務管理，規範支出行為，提高資金使用效益，根據國家有關財務管理的法律、法規和我局實際，就有關事項明確如下。
一、財務管理的基本原則
認真執行《會計法》及有關法律、法規和財務管理制度；堅持勤儉辦事業的方針；正確處理科技事業發展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關係；財務收支實行局長負責制，各項支出堅持“三支筆”簽字把關。
二、財務管理的主要任務
合理編制預決算，如實反應單位財務狀況；依法管理財務，努力節約支出；建立完善財務制度，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對各項支出和專項資金的使用進行監督，保障科技事業的健康發展。
三、預決算的編報
（一）預算編報：局機關每年底編報收支預算，經分管領導審閱後提交局長辦公會討論，局長辦公會通過後，按照規定的時間和程式報市財政局。
（二）會計決算：會計決算由局機關和各事業單位分別組織，經分管領導審核後提交局長辦公會通過。
四、支出的管理
局機關凡因公務所發生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計畫，填寫《支出審批單》，科級以下幹部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關、相關單位和縣區科技局及有關企業人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規定程式審批後實施。在公務活動中，凡未預先申請用款計畫，或未經局領導批准而自行開支的，一律不予報銷。專項經費（包括科技三項經費、農業科技成果推廣經費、智慧財產權補助經費）的撥付，由經費所在科室（單位）提出撥款計畫，按照審批程式辦理。
（一）差旅費
1、市內：職工因公出差按誤餐次數報銷一伙食補助費，（不包括xx區駐地），每天早餐補助2元/人、中晚餐各補助5元/人。憑單據報銷公共車費，一律不報銷計程車費。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報銷月票，個人負擔12元/月；其餘人員一律不報銷月票和車票。
2、外地出差：
（1）一伙食補助。按出差天數報銷，省內出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人；司機一伙食補助實行包乾，每月200元/人，如出省按實際出差天數與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數（每人6元/天）扣除本省內一伙食補助。
（2）乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續乘車超過12小時的，可購硬臥票；科級以下工作人員（含科級）出差，一般不得乘座飛機，因特殊情況需乘坐飛機應事先經局領導批准，處以上幹部（含處級）乘坐飛機按普通艙位報銷；乘坐輪船時處級幹部按二等艙位、其餘人員按三等以下艙位報銷；其它>交通工具按實報銷，一律不報銷計程車票。
（3）住宿費。除會議統一安排的外，處級幹部一般地區每天不超過200元/人，特殊地區（深圳、珠海、廈門、汕海和海南）每天不超過300元/人；其餘人員一般地區每天不超過160元/人，特殊地區每天不超過200元/人，超標準部分費用自負30%。
3、報銷時間：到外地出差的工作人員和司機，返回後五日內報銷出差費，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續；司機人員的出差補助費和市內過路過橋費由辦公室匯總審核後，每月第一周周五下午（遇節假日順延）集中報銷一次。其他各項支出的簽字報銷安排在每周一、周三、周五下午。
4、出差人員要認真貫徹勤儉節約、艱苦奮鬥的精神，嚴格執行有關規定，嚴禁虛報冒領。否則，一經查實，嚴肅處理。
（二）會議費
1、審批：凡召開的全市各類會議，應事先按規定程式報局領導批准。未經局領導批准的`會議原則上不得召開。
2、會議一伙食補助費：各類會議的一伙食補助標準為每人每天15元。
3、會議費報銷：報銷單據不能籠統填寫“會議費”一項，應該列明內容，如：會議室租賃費、住宿（午休）費、餐費（附與會人員名單）等。報銷時，持原始單據交有關領導審核。
4、接待費：凡因公務活動發生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，並嚴格控制接待標準，否則一律不予結算。
5、結算：各類結算的辦理，原則上不少於2人。
（三）易耗（衛生）品購買
易耗品、衛生用品的購買應由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認真登記，以備核查。
（四）固定資產購買
辦公室設兼職固定資產管理員一名。凡購買固定資產時，需先到管理員處登記驗收，然後簽字報銷。
（五）車輛維修、裝飾
要嚴格履行審批手續，按審批內容維修、裝飾，不得擅自改變。經辦人員簽字時，要認真審查，逐項落實。報銷時，有關人員須持審批單。
（六）列印費
局內日常檔案、材料都要在本局列印。確需外出列印時，必須按照規定程式辦理，報銷時，要附有列印部明細表。
（七）為企業或有關部門、單位爭取項目、資金、政策而產生的費用，一律由受益單位承擔
五、財務監督
（一）對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
（二）對原始憑證進行審核和監督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留並查明原因，追究當事人責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。經辦人員（100元以上的支出一般不少於2人）應在憑證被面簽字，同時註明原因或用途。需要入庫的，還應有保管人員簽字。
（三）對實物、款項進行監督。督促建立並嚴格執行財產清查制度，發現賬簿記錄與實物、款項不符時，按照有關規定進行處理。購買物品後應先登記入庫，使用時根據有關規定辦理領取手續，並在出庫存單上籤字。
（四）對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。
（五）財務報表、財務分析報告及各項收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關人員組成內部審計組，每年5月及10月分別對機關及各單位財務情況進行一次審計。局機務及各事業單位每半年向局長辦公會匯報一次財務執行情況。
（六）開支報銷一律實行“三支筆”簽字把關，按照市集中支付中心的要求，每一個單設財務確定三人進行簽字把關。在局機關財務報銷的由辦公室主要負責人、紀檢組長、局長簽字把關；科技情報所、生產力促進中心、知識產權局、地震局、科技開發中心的報銷由各單位根據我市關於落實“三支筆”簽字人員的有關要求提出初步人選並報局同意後，由局統一公布簽字把關人員。科級事業單位和人員較少的單位，由局分管領導一同簽字把關，生產力促進中心服務大廳的收入由局統一監督使用。專項資金的撥付經局辦公室提交局長辦公會研究同意後，由計畫項目主管科室（單位）主要負責人、紀檢組長和分管局長簽字把關。除國家、省市統一規定的工資、補助工資、社會保障費及上繳上級支出等經常性費用外，各單位10000元以上的開支應填寫《開支審批單》報局主要領導同意，20xx0元以上的開支應提交局長辦公會研究。
六、本制度自公布之日起執行，原財務管理制度自行廢止。
最新財務管理規章制度範文 篇4
為了加強協會經費的籌集、管理，並做到有效使用，根據協會《章程》規定，特制定協會經費收繳管理使用制度：
一、在第一次全會期間，依據本協會章程和年度工作計畫，由協會秘書處負責協會經費的籌集管理事務，每年向理事會提出報告，接受理事會監督；
二、協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：會員繳納的會費；接受企業、社會團體和個人的贊助與捐款；通過正當方式自籌；
三、協會經費遵循“來自會員，服務會員”和“勤儉節約，合理使用”的原則，嚴格按照協會財務管理制度進行開支。協會經費主要用於協會的日常辦公、會議、活動及其它必要開支。任何其它單位或個人不得挪用、借用；
四、會員每年向協會繳納一次會費。繳費時間是：會員在每年的10月份之前繳清，新會員應在被通知入會的半個月內繳清。繳費方式有兩種：
1、直接將會費交本協會秘書處；
2、將會費存入協會專用帳戶；
五、協會會員會費繳納的數額具體標準是：會員每年繳納會費10元；
六、不按規定繳納會費的會員，經理事會或理事會授權的會長辦公室審定後，按自動退會處理；
七、經費報銷：
1必須有正式的單據即發票或收據，單據的內容即名稱，單價，數量，金額，日期等必須齊全。
2報銷金額在30元以內的，需有經辦人的簽名和會長、秘書長的審核簽字：報銷金額超過30元的，需有經辦人的簽名和主管領導的審核簽名；
八、定期公開財務支出和收入，接受全體會員和領導的監督和管理。
九、此制度即20xx年11月3日生效。
最新財務管理規章制度範文 篇5
1、貫徹執行黨和國家的有關方針、政策和各項財政、財務規章制度，以及上級單位制定的財務管理辦法。
2、按規定向上級單位和財務部門報年度預算、月份用（繳）款計畫、月份會計報表和年度決算。
3、根據國家規定和上級核定的預算，辦理各項財務收支，在規定的許可權內，支配和辦理本單位預算支出正確核算，合理分配資金，努力增收節支。
4、按照本校實際，加強財務活動分析，及時發現和解決財務收支中的問題，努力提高財務管理水平和資金使用效果。
5、健全財產物資管理制度，按期進行財產物資的清查工作，保護國家財產的'完整和安全。
6、接受財政部門、上級主管單位及其他有關部門的監督和檢查，如實反映情況主動提供有關資料。
7、組織、指導、監督所屬報銷單位的各項財務收支及繳銷工作。
8、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
9、每學期的經費收支，大致情況學期結束須定期向教師代表匯報並公示，徵求意見，做到民主理財、精打細算，合理安排，注意效益。
10、各項經費支出，都要按原始憑證結報，嚴格執行開支標準，不得自行提高或變相提高，並實行校長"一支筆"審批制度。
11、財務人員要隨時主動向校長室反映財務活動情況，上交財務月報表，做到忠於職守，隨時接受學校領導的調查和意見。
12、在一般情況下，購物由專人負責，購物發票須有經手人、驗收人或證明人、審核人、校長簽名，並註上用途，以作備查，不符合規定的事項有權拒絕支付。
最新財務管理規章制度範文 篇6
一、總則
為規範我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據國家有關法規，結合本校特點，制定本制度。
基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理國家、集體和個人三者利益的關係。
主要任務：合理編制學校預算，加強核算。建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
學校實行“集中管理，分校核算”的財務管理體制，由中心學校配備專人進行集中核算管理，各分校設報賬員一名，在分校校長領導下，管理學校的財務活動，統一向中心國小報賬。
二、財務收入管理辦法
1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入和其他收入。
2、學校嚴格按照國家有關規定依法組織收入，各項收費必須嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，並使用符合國家規定的合法票據，各項收入統一管理，統一核算。
三、公用經費支出管理辦法
公用經費是指保證學校正常運轉，在教學活動和後勤服務等方面開支的費用。學校要規範和加強公用經費支出管理，提高資金使用效益。
具體開支範圍包括：教學業務與管理、教師培訓、文體活動、教學資料印刷、水電、交通差旅、郵電；儀器設備、圖書資料、教學軟體（課件）等購置，房屋、建築物及儀器設備的日常維修維護等。
列支項目：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、培訓費、勞務費、會議費、維修及辦用設備添置費及其他支出。（相關說明見《浮山中心國小公用經費支出項目說明》）
教師培訓費按照學校年度公用經費預算總額的5％安排，用於教師按照學校年度培訓計畫參加培訓所需的差旅費、資料費、一伙食補助費、住宿費等開支。維修添置費按照學校年度公用經費總額的30%安排。學校不得以任何名義給教師發放補助。
學校公用經費要年初做好年度經費預算。按照輕重緩急、統籌兼顧的原則安排使用公用經費，既要保證開展日常教學活動所需的基本開支，又要適當安排促進學生全面發展所需的活動經費開支。學校購置儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等，符合政府採購條件的，應實行政府採購，建立規範的經費、實物等管理程式，厲行節約，提高經費使用效益。同時，要建立物品採購登記台賬，建立健全物品驗收、保管、領用制度。（採購協定供貨商詳見附錄）
嚴格開支審批手續和批准許可權：嚴格執行校長負責制，學校所有經費支出都有校長負責審批，各分校公用經費支出，由分校校長審核，再由中心國小校長審批。由中心學校副校長分管學校的財務工作，負責對報賬單進行審核。
凡涉及購物等開支款項和財物收付、結算處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，驗收人（證明人）要具有針對性、廣泛性。學校開支項目的票面超出1000元及以上的，需經中心國小校務會通過，再由校長審批。
每周三報賬人員組織報賬，要求報賬及時，每月結算本月發生的賬目開支。各項支出須使用合法票據。所轄各分校要將公用經費使用情況定期在校內公布，接受民眾的監督，做到賬目公開，開支透明。學校對各分校財務情況定期組織檢查，對不按規定使用公用經費的，將嚴肅查處，並追究相關人的責任。
四、物品採購制度
1、學校有總務處牽頭成立學校辦公物品採購組。學校凡需購買的物品均須填寫購物申請單，並交總務處備案。由校長室批准，然後由採購組負責實施。
2、票面在500元以上的物品採購任務必須由採購組統一採購，集體性採購每月組織一次。
3、購物價格及人員規定：
（1）購物總價在200元以內，可由總務處指定採購人員採購。
（2）購物總價在200--500元，由總務處親自購買或協同採購。
（3）購物總價在500元以上，須報校長室批准，方可採購。
4、採購必須遵循市場規律，以價廉、質優、物美為原則
5、不允許購買質次、劣質、變質物品。
6、採購專業性物品、設備，必須由專業人員參與採購。
7、採購單件價格在500元以上的非易耗品，須經財產保管員驗收、登記，辦理入庫手續，方可領取使用。
8、採購物品必須有正式票據購物報銷，均需校長室或由校長室指定人員驗收，經手人簽字，校長簽字批准方可報銷。
五、學校財務公開制度
實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。
1、學校通過教代會建立財務審查小組，對學校經費收支情況每學期進行審查。
2、每月各分校要將本月的公用經費使用的項目和內容，張貼上牆，加強民眾性的財務監督。
3、總賬會計要在教職工代表大會上作年度財務工作報告，學校年度收支預、決算應向教職工代表大會報告，接受審議。
六、會計檔案管理制度
1、會計檔案是會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算的專業性資料。
2、會計檔案分永久和定期兩大類。按期送存學校綜合檔案室，做到存放有序，查找方便，安全保密。
3、本單位人員查閱會計檔案，應事先與會計室取得聯繫，由經辦會計陪同查閱，外單位前來查閱會計檔案者，須持有單位介紹信或經領導批准，方可接待，查閱內容必須在查找資料登記簿上認真寫好欄目。會計檔案一律不借出。
4、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，必須報學校檔案銷毀領導小組和上級主管部門批准。無批准手續，不得自行銷毀。
5、會計人員工作變動，應辦理會計檔案移交手續，並由有關負責人監交。
七、會計檔案借閱制度
1、因工作需要借閱會計檔案時，需經中心國小校長批准。
2、借閱會計檔案必須填寫會計檔案調閱清冊。
3、原則上借閱會計檔案時不得拿離保管地點。
4、借閱會計檔案時，不得私自塗改、丟失和撕毀賬頁、單據，否則承擔法律責任。
5、借閱會計檔案後，要及時歸還保管人員，做好相應的歸還手續。
八、財會人員職責
1、總賬會計具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、賬目清楚、數字準確、及時記賬、按時結賬、如期報賬、經常分析、如實反映情況。負責編制本單位的財務收支計畫，並組織實施，參與學校事業發展和經濟活動的預測、規劃、決策，學校資金使用，運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。
2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記賬，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，及時將學校收入解繳銀行，並將收入記賬聯和銀行存款回執交總賬會計入賬。
3、報賬人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：
（1）、及時向中心學校報賬，支付學校各項支出業務。
（2）、報賬時要對合法票據做好正確的分類，並作好本學校的流水賬，每月交中心國小總賬會計進行核對。
（3）、及時做好本校的賬務公開工作，把每月上報的票據在校內張貼上牆進行公示。
4、上述財會人員相互配合做好財務分析。認真分析財務管理以及事業和業務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。
九、出納職責
1、不斷學習有關財務政策，嚴格遵守財經紀律，嚴格按規定審核原始憑證。對不符和規定的報銷憑證有權拒付。
2、接收付款憑證，辦理現金收復。
3、記好現金日記帳和銀行存款日記帳。現金收後，要及時入帳。每天核對庫存，做到日清月結，帳款相符。公款不準私借。
4、嚴格現金收支手續，收入現金應給對方開收款收據，要正確使用票據。
5、收入現金要及時送存銀行，不得坐支現金。
6、和總賬會計共同搞好每月工資及獎金的銀行支取和發放工作。
最新財務管理規章制度範文 篇7
根據高縣教育局關於貫徹《教育經費管理實施細則》的通知精神，結合我校實際，特制訂如下制度：
一、學校財會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實事求是，不假公濟私，搞好學校財務工作；
二、一切原始憑證在合法的前提下經校長簽字報銷；
三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：
1、必須有接受憑證單位名稱；
2、憑證日期必須是近期；
3、有實物的數量、單價、金額且必須吻合；
4、必須加蓋簽發憑證單位的公章和經辦簽字；
5、購買實物必須有經辦人或實物驗收人簽字；
四、凡是購置物品，大金額的，購置前由單位領導集體研究決定，且有文字記錄，購買時有兩人及以上的經辦人，購買後同時作財產登記；未經領導批准，出納員不得私自購買；
五、凡是會議一伙食和來客接待由領導指定專人聯繫，報銷時必須附屬檔案說明事由、人數，必須取得經營單位的合法憑證，自辦一伙食必須有附屬檔案支出明細、經辦人和證明人的簽字；
六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經校行政集體研究決定，並要有預算或契約，竣工後要有決算，並由具體經辦人員和驗收人員同時簽字有效；
七、出納取現金後，應開給對方合法的收款憑證，項目必須填寫完整；
八、出納員應建立日記帳，按教辦會計要求設立項目，按月向學校交收支報表，期末按項目給教師公布帳；
九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經發現，公款應立即歸還，並按銀行同期貸款利息付息給單位，並追究其責任；
十、出納員應按時把教師工資或補助發到教師手中，做到熱情服務，公正服務；
十一、學校預算內外經費帳由教辦會計管理，出納每月要按時上報報表和單據，做好月結工作。
最新財務管理規章制度範文 篇8
根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理規定，結合我縣工會工作實際，制定工會財務管理有關規定：
1、工會財務工作要堅持統籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節約的原則，節約開支，提高經費使用效益。
2、財務管理實行統一管理，專款專用，並由主管財務主席“一支筆”審批。未經主席審批，任何人不準動用任何經費。
3、要嚴格財務審批手續，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經主管領導批准，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質量和價格。
4、動用專項資金要有主管領導和具體負責人提出具體方案或預算，經研究同意後，再具體實施，最後入賬。
5、財務人員要敢于堅持原則，遵紀守法。嚴格執行國家財經政策、規定和開支範圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。
6、財務人員要有高度負責的責任感和事業心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業務，對收支情況要心中有數，了如指掌。
7、會計賬目要日清月結，賬賬相符，定期公布接受民眾監督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領導匯報清楚，並提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領導的參謀。
8、報銷單據必須是正式發票並附公物購置審批卡，票物相符，經辦人簽字，領導簽字後方可報銷入賬。
9、收繳經費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現金不能超過100元，以防丟失被盜。
10、財政供養人員工資按縣財政劃撥當月發放；經費供養人員工資按經費收繳情況和地稅代征情況發放。
最新財務管理規章制度範文 篇9
企業的經營狀況和經營成果，是通過財務部門來反映的。建立、健全企業的財務制度對於企業的發展，對於財務人員的規範管理有著非常重要的作用。根據本公司的具體情況，特制定以下財務管理制度：
一、會計人員要不斷學習《會計法》、《稅收征管法》，並嚴格遵守其中的一些規定。會計人員養成良好的職業道德，做到敬業愛崗、熟悉法規、依法辦事、客觀公正、實事求事。
二、明確分工、責任到人，會計、出納分設清楚，其中王晴為本公司專職會計，張俊霞為本公司專職出納，雙方在工作上要做到互相合作、互相監督。
三、按商品流通企業會計制度設定總賬、現金賬、銀行賬、庫存商品明細賬、多欄式明細賬、應交增值稅明細賬、三欄式明細賬。會計核算以人民幣為記帳本位幣，會計記帳採用借貸記帳法，固定資產採用平均年限法計提折舊，低值易耗品採用一次性攤銷法。會計人員要正確核算收入、成本、費用，要正確核算銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
四、要嚴格遵守《現金管理條例》的規定，公司從業人員需要預支款項時，必須向出納人員打借條，並由財務負責人簽字後方可借出。當天的收入是現金的，每天下午下班前存入銀行，保險柜內不得存放大量的現金。
五、制定財務室夜間專人值班制度，值班人員要定期檢查防盜門、防盜窗、保險柜的防護功能。
六、制定嚴格的商品入庫、出庫的倉庫管理制度：商品入庫時，由倉庫保管員驗收並填寫商品入庫單方可入庫;商品出庫時由倉庫保管員填寫商品出庫單方可出庫。
七、制定發票管理制度：
1、本單位開具發票的庫房門窗牢固可靠，存放發票專櫃保管，按發票種類、號碼大小有序存放。
2、在保管方面，本公司採取了有效措施，作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲蛀、防鼠咬，確保發票安全。
3、發票管理會指定專人負責，而且會保持人員的相對穩定，領購發票不會讓其他人代領。確因工作需要變動發票管理人員，會及時向主管稅務機關申請報告。
4、堅持逐月發票盤存制。如發生盈溢、短少和各種損失事故，會及時查明原因。未經查明原因和未經稅務機關批准，不會擅自調帳，作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。
5、如發生丟失、被盜發票時，會及時向公安機關報案。
6、妥善保管《發票領購簿》及其他票管資料，不會損壞和丟失。
7、使用發票會全份按順號填寫，不塗改、挖補、缺頁漏項、撕毀、拆本、轉借、代開、倒賣或帶往外地使用。因填錯，逐聯加蓋“作廢”戳記，全份妥善保管，不私自銷毀，以備核查。
八、對於各種票據報銷必須按規定執行，先由經手人簽字，然後再由領導簽字批准後方可報銷。
九、每月會按時在稅務機關的規定期限內進行納稅申報、交納稅款。
最新財務管理規章制度範文 篇10
總則
第一條為規範公司財務印章的管理，加強對財務事項的監控力度，防範財務管理風險，結合公司實際情況，特制訂本制度。
第二條公司財務印章管理遵循“明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管”原則。
第三條財務印章的分類：
1.對外專用財務印章：對外具有法律效力，並在相關部門備案的印章。包括財務專用章、法人章、發票專用章;
2.對內專用財務印章：僅供公司內部管理需要的印章。包括現金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發票章和作廢章等。
第四條本制度適用於集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構財務部。
第一章財務印章的管理
第五條集團財務中心負責印章的監督管理工作，並不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。
第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章。
1.財務印章必須由責任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風正派的人員負責保管;
2.銀行預留印鑑必須分別保管。一般情況下，財務專用章由財務負責人保管，法人章及相關票據由相關出納保管;
3.對外專用財務印章必須存放在保險柜中保存;對內專用財務印章由保管人自行妥善保管;
4.財務印章保管人員因請假等原因，需由他人臨時保管時，應履行代保管手續，並註明代保管時間和代保管人，在原保管人回來後，應立即將印章交還原保管人;
5.財務印章保管人離職或異動時，須辦理印章交接手續，由相應直屬的上級領導進行監交或收回，交接手續應記錄印章交接的時間、枚數、名稱;
6.企業名稱變更或印章受損，需要更換相應印章時，應提前做好有關準備工作，確保及時更換銀行預留印鑑和通知各有關單位。
7.財務印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況，應立即書面逐級上報詳細情況，並迅速採取應急措施防範風險。
8.停用、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀，個人不得擅自處理。
第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更、註銷及保管等信息上報集團財務中心備案。
第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統計和更新工作。
第二章財務印章的使用
第九條財務印章使用必須基於真實、合法、手續完備的經營活動。
第十條使用財務印章應辦理批准手續，嚴格登記。
1.日常財務活動使用財務印章，實行授權制，由財務負責人授權相關人員嚴格按照印章管理要求使用：
(1)銀行預留印鑑除用於日常結算票據的支付、收款外均應審批、登記;
(2)發票專用章除用於已開普通發票、增值稅票、營業稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記;
(3)其他對內專用章嚴格按照要求使用。
2.非日常財務活動使用財務印章，實行審批制，由使用人填寫《用印申請表》經財務負責人或財務總監審批;
3.加蓋財務印章時，應加蓋於規定位置;
4.嚴禁為空白支票、發票、信函、表格、契約等加蓋公司財務印章;
5.財務印章由專人保管，不得一章多人使用、保管;
6.嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用。若屬特殊情況，使用部門或個人須書面申請，經部門負責人和財務負責人或財務總監審批後，到財務部門辦理財務印章領用手續，攜帶外出使用。使用後應立即歸還印章，不得貽誤。
7.月末，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊，存檔備案。
第三章財務印章的刻制
第十一條財務印章由公司統一刻制、授權使用。
1.因工作需要刻制財務印章，由各財務部填寫《__刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請，經審批後由行政部辦理刻章;
2.各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監審批同意;
3.各類財務印章名稱應以上級主管部門批准確定的名稱為準，並使用全稱和法定名稱，不得使用簡稱;
4.印章刻制完畢，財務部向行政部申領並登記備案;
5.各類財務印章同一內容、同一序號不得刻制多枚。
第十二條各公司財務部為財務印章的保管、使用部門，嚴禁其他部門申請刻制財務印章。
第四章財務印章的啟用、變更和註銷
第十三條財務印章啟用前，財務部門應提前通知有關單位及部門，發出正式啟用新印章的通知，註明啟用印章依據、名稱、時間及印模等，同時宣布舊印章作廢。
第十四條財務新印章啟用後，財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續，將舊印章上繳或銷毀，個人不得擅自處理。
第十五條財務印章需要變更、註銷時，財務部門須將變更或註銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。
第五章禁止行為和罰則
第十六條在財務印章保管、使用中禁止以下行為：
1.未經允許，擅自刻制、變更、註銷財務印章;
2.其他部門和個人以任何名義刻制財務印章;
3.任何人以任何名義複製公司財務印章;
4.為各種空白文檔加蓋財務印章;
5.未經審批，攜帶財務印章外出;
6.替他部門或個人未經審批使用財務印章;
7.未按本制度要求及時提供財務印章變動信息;
8.其他違反國家法律法規和公司制度的行為。
第十七條對違反本制度的行為，視情節輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經濟處罰。給公司造成經濟損失的，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關依法追究刑事責任。
第六章附則
第十八條本制度由財務中心負責解釋。
第十九條本制度自下發之日起執行。
最新財務管理規章制度範文 篇11
一、為規範我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產，積極增收節支，提高公司的經濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業財務通則、會計準則等有關法律、法規、結合本公司的實際業務，特制定本制度。
二、根據公司管理會計核算的具體要求設定公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協作，共同搞好企業財務工作。
三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。
四、公司財會人員應忠於職守，堅持原則，正確進行會計核算與監督。
五、本公司遵守國家有關現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。
六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業管理循環和周轉及時清算和催收。
七、嚴格流動資金管理，確定最佳現金餘額，避免現金閒置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，註明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，並且及時還清借款，否則下次不予借支。
最新財務管理規章制度範文 篇12
公司財務管理制度是公司企業，針對財務管理、財務工作制定的公司制度。訂立原則根據國家有關法律、法規及財務制度，並結合公司具體情況制定。在實際工作中起規範、指導作用。
第一章、總則
第一條為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條財務管理的基本任務和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計畫、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司秘密。
第二章、財務管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，覆核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設定會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人覆核，重大事項應由財務負責人覆核。
第九條會計人員根據不同的賬務內容採用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上籤字後，移交人員方可調離或離職。
最新財務管理規章制度範文 篇13
一、中小企業財務管理制度建設應當遵循的原則
根據以上對我國中小企業財務管理現狀及其主要問題的分析，結合當前市場經濟的發展方向。財務管理制度建設應當遵循整體性、彈性、比例、最佳化等原則，在此基礎上有效發揮企業財務管理制度的作用。
1、整體性原則
對於中小企業的財務管理工作，往往從籌集資金到收回貨幣資金要經歷較多的環節。而且以上環節相互作用和聯繫，具有整體性。同時，中小企業具有資金流動較快的特點，因此在財務管理制度建設上，應當從財務管理的內外部的聯繫出發，重視各個組成部分之間的統一協調。比如，財務管理在實行分權管理中，需要協調各個責任部門的利益，促使整體效益的最最佳化。
2、彈性原則
彈性原則強調收治平衡，最好是略有結餘的實現。由於任何決策都存在一定的不確定性，也即存在風險性。對此，財務管理制度建設應當確保合理的彈性。當然，該彈性範圍受到企業環境、決策可靠性等因素的影響，也要求中小企業科學評估面對的財務風險，從而提高財務管理系統的確定性。
3、比例原則
財務管理不僅規劃和控制著絕對量的資金，還必須利用各因素的比例關係，從而找到管理中的問題，並採取相應的對策，促使比例合理化。比如，財務管理中經常碰到的負債比率、流動比率等內容。在財務管理工作中，需要進行比率分析，保持各種比例關係的合理，從而確保企業資金結構的穩定、合理。
4、最佳化原則
一般來說，最優原則包括三個方面：首先就是多方案中的最優選擇，也即在財務管理制度建設中選擇最優的問題解決方案;其次就是確定最優總量，比如理想現金金額，企業籌資總額等總量的確定;最後就是確認最優比例關係，包括利潤分配比例、資本結構比例等。
二、加強中小企業財務管理制度建設的措施
1、最佳化財務管理環境
對於中小企業財務管理制度建設，必須構建良好的財務管理環境，從而為確保財務管理的質量。為此，首先是掌握企業外部財務管理環境。企業財務人員應當清醒認識到影響財務管理的因素，比如政治、經濟、法律制度、市場狀況等，對蒐集的相關資料全面分析研究。其次，中小企業應當增強企業管理層對財務管理的認識程度，提升財務管理的重視程度。另外，企業應當保證財務管理的獨立性，確保審計工作和財務監督工作得到切實執行，從而為企業管理層提供真實、完整的財務信息，促使企業決策科學性、合理性。
2、提高財務人員的素質
財務人員是企業財務管理工作的主體，也是財務管理制度的執行者。只要充分提高財務人員的業務素質，增強財務人員責任意識，企業財務管理工作的質量才能不斷提高。對此，企業需要增強財務人員的培訓教育力度，尤其是重視在崗培訓，促使財務人員了解企業自身的特點，並掌握企業財務工作的重點和難點，進而根據各自的崗位需求，開展做很對性的培訓工作。同時，中小企業還需要加大高素質人才的引進力度，嚴把財務人員的用人關。另外，通過科學的激勵約束體制的建設，增強財務人員工作的積極性和主動性，尤其是培養財務人員職業道德意識，通過高素質的財務人員來完善財務管理制度上的不足，進而提升財務管理工作的質量。
3、完善財務管理體制，明確財務管理職責與許可權
結合某國有中小企業的實際情況，該公司財務管理基本任務包括加強企業財務管理，建立健全財務監督機制，規範企業財務行為，提高財務運行效率，明確母子公司財務管理職責，有效利用資源，以實現企業效益最大化和提升企業管理水平為目的，努力提高經濟效益。其次，在財務管理體制建設上，公司財務管理體制實行統一管理，分級負責制。各級單位須按照國家有關財經法規，獨立從事經營活動，獨立納稅，規範會計核算，加強財務管理，獨立承擔民事及經濟責任，自主經營，自負盈虧，保證出資人、投資者、債權人權益不受侵犯，確保國有資產的保值增值。另外，財務部分的職責包括以下幾個方面：
一是會計核算的職責。遵循會計核算原則，真實、準確、完整、及時地對企業日常經營收支狀況進行會計核算，編制資金、成本、費用、利潤預算，編報月、年度財務報告，反映企業財務狀況和經營成果。
二是財務監督的職責。規範企業的日常財務收支行為，對本企業的日常財務收支活動進行監督，杜絕和糾正企業經營中違規和違紀財務事項。如發現企業經營中違規違紀甚至違法行為的，應立即向單位負責人報告。
三是參與經營管理的職責。參與企業的經營管理和重大經營決策。按照有關規定並結合本企業的實際情況，制定和完善內部控制制度和財務管理制度，有效降低和控制成本費用增長。四是財務信息管理的職責。利用會計信息，分析、預測、控制、評價和考核公司財務狀況和經營成果，揭示管理中存在的問題，及時提出增收節支的措施和建議。
三、結語
綜上所述，針對我國中小企業財務管理的現狀，分析了中小企業財務管理制度建設應當遵循的原則，在此基礎上探討了加強我國中小企業財務管理制度建設的措施。總而言之，中小企業必須結合市場經濟的發展方向，不斷健全財務管理制度，促進企業的健康發展。
最新財務管理規章制度範文 篇14
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。
一、財務部職責範圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程式執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，並利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、參與公司工程承包契約、採購契約的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程式規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字後報總經理簽字批准;借款單交會計留存，待借款人歸還借款後借款單返還本人作為清帳依據。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程式同第1條。
3、購置固定資產借款：機器設備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20__元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單應由部門主管簽字確認，報總經理審批後，方可由相應部門辦理借款手續。購置固定資產必須開具正式發票。
4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，有部門經理簽字批准後報總經理批准執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。
5、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則
三、購買原材料及日常費用支出報銷：
1、公司員工在購買原材料或日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、購買原材料須取得原始正規發票，日常費用支出時應儘量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷費用時須由經手人在報銷單上籤字並簡述事由，由驗證人及部門經理簽字確認，並由會計進行審核，報總經理處簽字批准後，到財務部出納處沖賬或報銷。
4、所有日常購買的原材料、設備配件、日常用品等均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷;
5、補充說明
如遇緊急情況而審批人出差在外，則由財務人員與審批人進行電話聯繫，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補簽。
財務部會計崗位職責
1、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，並正確執行。
2、負責各自經管的公司賬務，月末認真核對原始憑證，做好記賬憑證。
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證。
最新財務管理規章制度範文 篇15
第一章 總 則
第一條 湖南科技大學學生社團聯合會(下簡稱校社聯)為加強學生社團(下簡稱社團)財產的統一規範化管理，合理安排經費使用，防止社團財產流失，增強社團財務運行的透明度，維護社團的合法權益，確保社團的正常活動和健康發展，根據國家及學校有關規定，制定本制度。
第二條 湖南科技大學各社團的一切財務管理應當遵循本制度的規定。
第三條 社團應設定財務機構，配備財務人員。社團的主要負責人和財務負責人應對社團的全部財務運作負責。
第四條 社團所有財產屬社團成員共有，必須用於服務會員，發展社團。
第五條 校社聯財務部對社團財務部門進行監督管理。
第二章 收入管理
第六條 收入是指社團為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。
第七條 社團活動經費的主要來源：收取會員的會費、掛靠單位資助、個人和社會贊助、學校資助以及其他合法收入義賣。 第八條 會費收取的原則：
(一)社團招新期間向會員收取會費不得高於20元，並如實開出蓋有校社聯公章的收據，社團不得私自開出收據，貧困生憑貧困生證明可免交會費;
(二)招新工作完畢後，校屬社團會費60%上交至校社聯財務部保管，院屬社團60%會費以存摺形式交至院社團部，餘下作為各社團日常活動經費;
(三)各社團上繳的會費由該社團專門使用，校社聯對其進行指導和監督。
第三章 支出管理
第九條 支出是指社團購買設備，開展活動發生的資金耗費和損失。
第十條 社團支出包括：活動支出、日常支出及其他合理開支。
第十一條 社團會費管理原則：
(一)社團舉辦活動，若自留經費不足，社團持審批表至掛靠單位社團管理處申請從上繳的60%會費中支取經費;
(二)活動結束後，需按照規範填寫《湖南科技大學學生社團經費結算表》由經收人簽字留於社團存檔;
(三)各社團每學年第一學期的總開支不得超出社團本學年總會費的55%。
第十二條 專項資金的管理：
(一)院校支助與獎金收入，均納入社團經費常規收入的管理(詳情參考本制度第三章第十一條);
(二)個人和社會贊助，應該全部用於社團活動，任何個人、組織不得侵占、私分。
第十三條 社團的支出應當嚴格按照校社聯有關財務制度規定的開支範圍及開支標準執行，一經發現有違反相關法律法規和校社聯規定，校社聯將按照本制度的第五章作出相應的懲罰。
第四章 資產管理
第十四條 社團負責人進行換屆時，上下兩屆做好財務中轉工作，並由雙方共同填寫《湖南科技大學學生社團財務中轉登記表》，在規定時間內交至校社聯財務部存檔; 第十五條 社團因隸屬關係改變時，全部資產(含流動資產、固定資)經產登記且面向所有會員公示後，無償移交至掛靠單位，但資產仍屬於社團所有，掛靠單位只需履行監管職責;
第十六條 社團註銷前，由校社聯和社團財務部牽頭對社團的財務進行徹底清查，在掛靠單位及校社聯的指導下，經社團2/3會員同意後，落實合理的社團剩餘財產處理方案，並認真填寫《湖南科技大學學生社團註銷財務清算表》。其處理細則如下：
1、流動資產方面：
(1)可以每位會員接受相應而平均的退會費用;(2)可以集合所有會員再舉辦一次大型活動;(3)可以在絕大多數會員的許可下，將剩餘的會費捐給慈善機構;(4)對於沒有領退的會費或是活動剩餘的經費，交予掛靠單位管理。
2、固定資產經全體會員大會表決是否同意將其變賣。若同意變賣，則換算成流動資金按如上方法處理;若不同意變賣，則交予掛靠單位代為管理。
3、社團清算結束，經主管部門審核並報校社聯財務部審核，經批准後，清算表交至校社聯財務部存檔。
第十七條 合併的社團，全部資產(含流動資產、固定資產)經登記，並且所有開支面向所有會員公示後，移交新組建社團的旗下，並由接收單位核實。
第十八條 社團的結餘，一般應該結轉至下一預算年度繼續使用，學生社團聯合會另有規定的，從其規定
第五章 監督管理
第十九條 社團必須設立專門的社團專門賬簿，其財務工作要接受校社聯及會員的監督，並實行財務公開，校社聯定期進行財務公示。
第二十條 社團應於每月月底結算社團當月財務收支，並填寫《湖南科技大學學生社團財務報表》於次月前一周值班日交至社聯辦公室財務部，電子檔、列印稿各一份，此外，校社聯財務部將於每學期不定期對所有社團進行一至兩次財務徹查，並對檢查結果進行整理、公示。
第二十一條 社團的月財務統計狀況以及學期財務徹查將納入社團財務的年終審查評分，評分參照《湖南科技大學學生社團財務評分細則》(詳見附屬檔案1)。此外，社團的評分及財務狀況將在每學期期末向全校師生公示。
第二十二條 校社聯財務部將對社團的財務負責人進行培訓和考核，財務人員調動必須與接管人員辦清交接手續。
第二十三條 校社聯財務部將協助社團建立、健全各種資產的內部管理制度，並監督有違反本制度章程行為的社團進行督促整改。
第二十三條 社團應嚴格執行本財務管理規定，對於不執行或違反財務管理制度的行為，按規定必須承擔相應的責任
第六章 獎懲管理
第二十四條 獎勵管理，詳見附屬檔案1《湖南科技大學學生社團財務評分細則》。
第二十五條 社團社團財務狀況是優秀社團組織評比的重要依據之一。對於社團財務，有下列情形之一者，由校社聯會給予相應的處分：
(一)不按相關規定配備專門財務管理人員;
(二)隱匿會員數量或其他各項收入，侵吞、私自處理社團集體資產;
(三)對各項收支不出具有效收據;
(四)不編制財務預算和決算，決算超支嚴重;不按規定向學生社團聯合會報告預算執行情況;
(五)虛列支出，冒領、多領社團活動經費;
(六)由於保管不善，導致社團資產嚴重損失;
(七)其他違反社團財務紀律的行為
第二十六條 對於存在以上財務問題的社團，一經檢舉發現，給予以下處理：
(一)扣除社團相應的財務工作方面的分值，警告並責令整改並報掛靠單位監督;
(二)責令其限期整頓，暫停活動審批並在全校範圍內通告;
(三)取消該社團年度評優資格;
(四)責令撤銷社團主要負責人和財務負責人的職務;
(五)對於屢教不改的社團，由校團委強制取締。
第二十七條 具體執行辦法參照附屬檔案1《湖南科技大學學生社團財務評分細則》
第七章 附則
第二十八條 各個社團的財務制度必須以本制度為指導，只要不與本制度有衝突，可以有自己的規定。
第二十九條 本制度的最終解釋權歸校團委、校社聯所有，校團委有權根據實際情況進行修改。
第三十條 本制度中未涉及的其他事宜由校團委和校社聯協調解決。
第三十一條 本制度至頒布之日起執行。