財務管理規章制度範本 篇1
1、參與制訂公司中長期發展戰略;根據總體發展戰略制訂財務戰略;
2、利用財務核算與會計管理原理為公司經營決策提供依據，協助總經理制定公司戰略，並主持公司財務戰略規劃的制定;主持對重大投資項目和經營活動的風險評估、指導、跟蹤和財務風險控制;
3、財務報表的審查;全面負責公司財務工作;
4、負責公司與金融機構、投資機構聯繫，尋找融資資本，全面規劃融資項目;
5、輔助總經理制定投、融資發展戰略規劃、年度經營計畫，並向總經理提供相關的解決方案;
6、協助總經理進行投資業務管理，最佳化項目結構，提高投資回報率，保障公司戰略發展目標的達成;
7、負責組織完成引進戰略投資者、資產重組、併購、信託等投資事宜;
8、負責進行項目的投資談判、簽約等工作;
9、負責投資方案和投資的審核;
10、負責拓展並維護公司與資本市場的關係。
財務管理規章制度範本 篇2
第一章 總 則
第一條 為規範本社團財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，增加財務透明度，促進社團工作健康有續地發展，結合社團自身特點，制定本制度。
第二條 本制度適用於本社團。
第三條 社團財務制度的基本原則是：堅持勤儉節約的方針;正確處理社團發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，集體和個人兩者利益的關係。
第四條 社團財務管理的主要任務是：合理編制財務預算，並對預算執行過程進行控制和管理;加強財務管理，防止公共財物流失;建立和健全財務規章制度，規範社團內部經濟程式;如實反映社團財務狀況;對社團經濟活動的合法性、合理性進行監督。
第二章 財務管理機構
第五條 社團財務管理實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制，
第六條 社團財務工作由辦公室負責，實行部長負責制。
第七條 社團財務財務在辦公室主任領導下，統一管理社團的各項財務工作。
第八條 社團負責人或財務負責人在換屆時，務必將賬目結清方可離職。
第九條 社團財務部人員任命、撤消由理事會討論通過，不得隨意調換和撤離。
第三章 收入與指出管理
第十條 收入包括：
(一)社團招納新會員收取的會費;
(二)贊助收入，即從外界企事業單位取得的贊助經費;
(三)其它收入，即上述規定範圍以外的各項收入，包括捐助收入、利息收入等。
第十一條 收入管理： 統一由辦公室主任安排人員負責。
第十二條 支出包括：
(一)社團的日常行政經費，辦公用品費用等;
(二)社團的活動經費，包括宣傳費用、場地設備費用、交通費用等;
(三)其他費用，包括公關費用等。
第十三條 社團所需金額超過50元時，必須進行預支申請。
1、一周內購買較多社團零星用品，超過50元時，必須填寫預支申請表;
2、 所需費用在200元以內的，經由理事討論通過後即可預支。
第十四條 預支經費使用後必須在一周內向辦公室主任報銷，如出現報銷單與預支不符，活動經手人必須作出合理解釋，理事會討論通過後方可報銷。
第十五條 預支未用完的費用必須在報銷同時隨報銷憑證一起上繳財務部。
第十六條 報銷原則：
1、範圍必須是該社團的'開支，私人票據不予報銷;
2、報銷內容必須合理，所有報銷項目必須有票據(正規發票)憑證;
3、每張票據必須寫明具體用途，並有社團負責人和經辦人的簽字;
第四章 財務監督
第十七條 財務監督是維護財經紀律的保證，財務監督，並建立嚴密的內部監督制度。
第十八條 理事會財務監督包括事前監督、事中監督和事後監督三種形式。理事會可根據實際情況對不同的經濟活動實行不同的監督方式。
第十九條 社團建立和健全經濟責任制是實施財務監督的主要內容。
第五章 附則
第二十條 社團應根據本制度結合自身實際情況制定具體的財務管理辦法。
第二十一條 本制度自公布之日起施行，凡之前與本制度不一致的，以本制度為準。
財務管理規章制度範本 篇3
第一章 總 則
第一條 湖南科技大學學生社團聯合會(下簡稱校社聯)為加強學生社團(下簡稱社團)財產的統一規範化管理，合理安排經費使用，防止社團財產流失，增強社團財務運行的透明度，維護社團的合法權益，確保社團的正常活動和健康發展，根據國家及學校有關規定，制定本制度。
第二條 湖南科技大學各社團的一切財務管理應當遵循本制度的規定。
第三條 社團應設定財務機構，配備財務人員。社團的主要負責人和財務負責人應對社團的全部財務運作負責。
第四條 社團所有財產屬社團成員共有，必須用於服務會員，發展社團。
第五條 校社聯財務部對社團財務部門進行監督管理。
第二章 收入管理
第六條 收入是指社團為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。
第七條 社團活動經費的主要來源：收取會員的會費、掛靠單位資助、個人和社會贊助、學校資助以及其他合法收入義賣。 第八條 會費收取的原則：
(一)社團招新期間向會員收取會費不得高於20元，並如實開出蓋有校社聯公章的收據，社團不得私自開出收據，貧困生憑貧困生證明可免交會費;
(二)招新工作完畢後，校屬社團會費60%上交至校社聯財務部保管，院屬社團60%會費以存摺形式交至院社團部，餘下作為各社團日常活動經費;
(三)各社團上繳的會費由該社團專門使用，校社聯對其進行指導和監督。
第三章 支出管理
第九條 支出是指社團購買設備，開展活動發生的資金耗費和損失。
第十條 社團支出包括：活動支出、日常支出及其他合理開支。
第十一條 社團會費管理原則：
(一)社團舉辦活動，若自留經費不足，社團持審批表至掛靠單位社團管理處申請從上繳的60%會費中支取經費;
(二)活動結束後，需按照規範填寫《湖南科技大學學生社團經費結算表》由經收人簽字留於社團存檔;
(三)各社團每學年第一學期的總開支不得超出社團本學年總會費的55%。
第十二條 專項資金的管理：
(一)院校支助與獎金收入，均納入社團經費常規收入的管理(詳情參考本制度第三章第十一條);
(二)個人和社會贊助，應該全部用於社團活動，任何個人、組織不得侵占、私分。
第十三條 社團的支出應當嚴格按照校社聯有關財務制度規定的開支範圍及開支標準執行，一經發現有違反相關法律法規和校社聯規定，校社聯將按照本制度的第五章作出相應的懲罰。
第四章 資產管理
第十四條 社團負責人進行換屆時，上下兩屆做好財務中轉工作，並由雙方共同填寫《湖南科技大學學生社團財務中轉登記表》，在規定時間內交至校社聯財務部存檔; 第十五條 社團因隸屬關係改變時，全部資產(含流動資產、固定資)經產登記且面向所有會員公示後，無償移交至掛靠單位，但資產仍屬於社團所有，掛靠單位只需履行監管職責;
第十六條 社團註銷前，由校社聯和社團財務部牽頭對社團的財務進行徹底清查，在掛靠單位及校社聯的指導下，經社團2/3會員同意後，落實合理的社團剩餘財產處理方案，並認真填寫《湖南科技大學學生社團註銷財務清算表》。其處理細則如下：
1、流動資產方面：
(1)可以每位會員接受相應而平均的退會費用;(2)可以集合所有會員再舉辦一次大型活動;(3)可以在絕大多數會員的許可下，將剩餘的會費捐給慈善機構;(4)對於沒有領退的會費或是活動剩餘的經費，交予掛靠單位管理。
2、固定資產經全體會員大會表決是否同意將其變賣。若同意變賣，則換算成流動資金按如上方法處理;若不同意變賣，則交予掛靠單位代為管理。
3、社團清算結束，經主管部門審核並報校社聯財務部審核，經批准後，清算表交至校社聯財務部存檔。
第十七條 合併的社團，全部資產(含流動資產、固定資產)經登記，並且所有開支面向所有會員公示後，移交新組建社團的旗下，並由接收單位核實。
第十八條 社團的結餘，一般應該結轉至下一預算年度繼續使用，學生社團聯合會另有規定的，從其規定
第五章 監督管理
第十九條 社團必須設立專門的社團專門賬簿，其財務工作要接受校社聯及會員的監督，並實行財務公開，校社聯定期進行財務公示。
第二十條 社團應於每月月底結算社團當月財務收支，並填寫《湖南科技大學學生社團財務報表》於次月前一周值班日交至社聯辦公室財務部，電子檔、列印稿各一份，此外，校社聯財務部將於每學期不定期對所有社團進行一至兩次財務徹查，並對檢查結果進行整理、公示。
第二十一條 社團的月財務統計狀況以及學期財務徹查將納入社團財務的年終審查評分，評分參照《湖南科技大學學生社團財務評分細則》(詳見附屬檔案1)。此外，社團的評分及財務狀況將在每學期期末向全校師生公示。
第二十二條 校社聯財務部將對社團的財務負責人進行培訓和考核，財務人員調動必須與接管人員辦清交接手續。
第二十三條 校社聯財務部將協助社團建立、健全各種資產的內部管理制度，並監督有違反本制度章程行為的社團進行督促整改。
第二十三條 社團應嚴格執行本財務管理規定，對於不執行或違反財務管理制度的行為，按規定必須承擔相應的責任
第六章 獎懲管理
第二十四條 獎勵管理，詳見附屬檔案1《湖南科技大學學生社團財務評分細則》。
第二十五條 社團社團財務狀況是優秀社團組織評比的重要依據之一。對於社團財務，有下列情形之一者，由校社聯會給予相應的處分：
(一)不按相關規定配備專門財務管理人員;
(二)隱匿會員數量或其他各項收入，侵吞、私自處理社團集體資產;
(三)對各項收支不出具有效收據;
(四)不編制財務預算和決算，決算超支嚴重;不按規定向學生社團聯合會報告預算執行情況;
(五)虛列支出，冒領、多領社團活動經費;
(六)由於保管不善，導致社團資產嚴重損失;
(七)其他違反社團財務紀律的行為
第二十六條 對於存在以上財務問題的社團，一經檢舉發現，給予以下處理：
(一)扣除社團相應的財務工作方面的分值，警告並責令整改並報掛靠單位監督;
(二)責令其限期整頓，暫停活動審批並在全校範圍內通告;
(三)取消該社團年度評優資格;
(四)責令撤銷社團主要負責人和財務負責人的職務;
(五)對於屢教不改的社團，由校團委強制取締。
第二十七條 具體執行辦法參照附屬檔案1《湖南科技大學學生社團財務評分細則》
第七章 附則
第二十八條 各個社團的財務制度必須以本制度為指導，只要不與本制度有衝突，可以有自己的規定。
第二十九條 本制度的最終解釋權歸校團委、校社聯所有，校團委有權根據實際情況進行修改。
第三十條 本制度中未涉及的其他事宜由校團委和校社聯協調解決。
第三十一條 本制度至頒布之日起執行。
財務管理規章制度範本 篇4
財務管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強財務管理，規範支出行為，提高資金使用效益，根據國家有關財務管理的法律、法規和我局實際，就有關事項明確如下。
一、財務管理的基本原則
認真執行《會計法》及有關法律、法規和財務管理制度；堅持勤儉辦事業的方針；正確處理科技事業發展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關係；財務收支實行局長負責制，各項支出堅持“三支筆”簽字把關。
二、財務管理的主要任務
合理編制預決算，如實反應單位財務狀況；依法管理財務，努力節約支出；建立完善財務制度，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；對各項支出和專項資金的使用進行監督，保障科技事業的健康發展。
三、預決算的編報
（一）預算編報：局機關每年底編報收支預算，經分管領導審閱後提交局長辦公會討論，局長辦公會通過後，按照規定的時間和程式報市財政局。
（二）會計決算：會計決算由局機關和各事業單位分別組織，經分管領導審核後提交局長辦公會通過。
四、支出的管理
局機關凡因公務所發生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計畫，填寫《支出審批單》，科級以下幹部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關、相關單位和縣區科技局及有關企業人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規定程式審批後實施。在公務活動中，凡未預先申請用款計畫，或未經局領導批准而自行開支的，一律不予報銷。專項經費（包括科技三項經費、農業科技成果推廣經費、智慧財產權補助經費）的撥付，由經費所在科室（單位）提出撥款計畫，按照審批程式辦理。
（一）差旅費
1、市內：職工因公出差按誤餐次數報銷一伙食補助費，（不包括xx區駐地），每天早餐補助2元/人、中晚餐各補助5元/人。憑單據報銷公共車費，一律不報銷計程車費。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報銷月票，個人負擔12元/月；其餘人員一律不報銷月票和車票。
2、外地出差：
（1）一伙食補助。按出差天數報銷，省內出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人；司機一伙食補助實行包乾，每月200元/人，如出省按實際出差天數與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數（每人6元/天）扣除本省內一伙食補助。
（2）乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續乘車超過12小時的，可購硬臥票；科級以下工作人員（含科級）出差，一般不得乘座飛機，因特殊情況需乘坐飛機應事先經局領導批准，處以上幹部（含處級）乘坐飛機按普通艙位報銷；乘坐輪船時處級幹部按二等艙位、其餘人員按三等以下艙位報銷；其它>交通工具按實報銷，一律不報銷計程車票。
（3）住宿費。除會議統一安排的外，處級幹部一般地區每天不超過200元/人，特殊地區（深圳、珠海、廈門、汕海和海南）每天不超過300元/人；其餘人員一般地區每天不超過160元/人，特殊地區每天不超過200元/人，超標準部分費用自負30%。
3、報銷時間：到外地出差的工作人員和司機，返回後五日內報銷出差費，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續；司機人員的出差補助費和市內過路過橋費由辦公室匯總審核後，每月第一周周五下午（遇節假日順延）集中報銷一次。其他各項支出的簽字報銷安排在每周一、周三、周五下午。
4、出差人員要認真貫徹勤儉節約、艱苦奮鬥的精神，嚴格執行有關規定，嚴禁虛報冒領。否則，一經查實，嚴肅處理。
（二）會議費
1、審批：凡召開的全市各類會議，應事先按規定程式報局領導批准。未經局領導批准的`會議原則上不得召開。
2、會議一伙食補助費：各類會議的一伙食補助標準為每人每天15元。
3、會議費報銷：報銷單據不能籠統填寫“會議費”一項，應該列明內容，如：會議室租賃費、住宿（午休）費、餐費（附與會人員名單）等。報銷時，持原始單據交有關領導審核。
4、接待費：凡因公務活動發生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，並嚴格控制接待標準，否則一律不予結算。
5、結算：各類結算的辦理，原則上不少於2人。
（三）易耗（衛生）品購買
易耗品、衛生用品的購買應由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認真登記，以備核查。
（四）固定資產購買
辦公室設兼職固定資產管理員一名。凡購買固定資產時，需先到管理員處登記驗收，然後簽字報銷。
（五）車輛維修、裝飾
要嚴格履行審批手續，按審批內容維修、裝飾，不得擅自改變。經辦人員簽字時，要認真審查，逐項落實。報銷時，有關人員須持審批單。
（六）列印費
局內日常檔案、材料都要在本局列印。確需外出列印時，必須按照規定程式辦理，報銷時，要附有列印部明細表。
（七）為企業或有關部門、單位爭取項目、資金、政策而產生的費用，一律由受益單位承擔
五、財務監督
（一）對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。
（二）對原始憑證進行審核和監督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留並查明原因，追究當事人責任。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。經辦人員（100元以上的支出一般不少於2人）應在憑證被面簽字，同時註明原因或用途。需要入庫的，還應有保管人員簽字。
（三）對實物、款項進行監督。督促建立並嚴格執行財產清查制度，發現賬簿記錄與實物、款項不符時，按照有關規定進行處理。購買物品後應先登記入庫，使用時根據有關規定辦理領取手續，並在出庫存單上籤字。
（四）對審批手續不全的財務收支，應當退回，要求補充、更正。
（五）財務報表、財務分析報告及各項收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關人員組成內部審計組，每年5月及10月分別對機關及各單位財務情況進行一次審計。局機務及各事業單位每半年向局長辦公會匯報一次財務執行情況。
（六）開支報銷一律實行“三支筆”簽字把關，按照市集中支付中心的要求，每一個單設財務確定三人進行簽字把關。在局機關財務報銷的由辦公室主要負責人、紀檢組長、局長簽字把關；科技情報所、生產力促進中心、知識產權局、地震局、科技開發中心的報銷由各單位根據我市關於落實“三支筆”簽字人員的有關要求提出初步人選並報局同意後，由局統一公布簽字把關人員。科級事業單位和人員較少的單位，由局分管領導一同簽字把關，生產力促進中心服務大廳的收入由局統一監督使用。專項資金的撥付經局辦公室提交局長辦公會研究同意後，由計畫項目主管科室（單位）主要負責人、紀檢組長和分管局長簽字把關。除國家、省市統一規定的工資、補助工資、社會保障費及上繳上級支出等經常性費用外，各單位10000元以上的開支應填寫《開支審批單》報局主要領導同意，20xx0元以上的開支應提交局長辦公會研究。
六、本制度自公布之日起執行，原財務管理制度自行廢止。
財務管理規章制度範本 篇5
根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理規定，結合我縣工會工作實際，制定工會財務管理有關規定：
1、工會財務工作要堅持統籌兼顧，保證重點，量入而出，收支平衡和勤儉節約的原則，節約開支，提高經費使用效益。
2、財務管理實行統一管理，專款專用，並由主管財務主席“一支筆”審批。未經主席審批，任何人不準動用任何經費。
3、要嚴格財務審批手續，開支要堅持細算，任何支出項目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經主管領導批准，方可購買，購買物品要有二人，嚴格質量和價格。
4、動用專項資金要有主管領導和具體負責人提出具體方案或預算，經研究同意後，再具體實施，最後入賬。
5、財務人員要敢于堅持原則，遵紀守法。嚴格執行國家財經政策、規定和開支範圍、標準，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。
6、財務人員要有高度負責的責任感和事業心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業務，對收支情況要心中有數，了如指掌。
7、會計賬目要日清月結，賬賬相符，定期公布接受民眾監督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領導匯報清楚，並提出當月收支存在的問題及改正的措施。積極當好領導的參謀。
8、報銷單據必須是正式發票並附公物購置審批卡，票物相符，經辦人簽字，領導簽字後方可報銷入賬。
9、收繳經費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經手人手中過夜，不能截留，不能挪用。，更不能私存，現金收入要做到日清，當天收入當天交銀行，庫存現金不能超過100元，以防丟失被盜。
10、財政供養人員工資按縣財政劃撥當月發放；經費供養人員工資按經費收繳情況和地稅代征情況發放。
財務管理規章制度範本 篇6
1、財務管理採取綜合概算制、科室包乾制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包乾經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節餘和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審後實施。
3、各科室包乾經費以職能與職數為依據計算，主要用於辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支範圍。財政預算外爭取或聯繫贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節約，部里預留20%，其餘經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意後才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支範圍。
4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意後，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；採取適當方式對各科室及相關人員包乾經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，並嚴格按州財行檔案規定及時報銷差旅費。
5、經費開支憑發票報銷。科室包乾經費支出，科室負責人簽字後，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批後，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”後才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。
6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束後的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。
財務管理規章制度範本 篇7
1、貫徹執行黨和國家的有關方針、政策和各項財政、財務規章制度，以及上級單位制定的財務管理辦法。
2、按規定向上級單位和財務部門報年度預算、月份用（繳）款計畫、月份會計報表和年度決算。
3、根據國家規定和上級核定的預算，辦理各項財務收支，在規定的許可權內，支配和辦理本單位預算支出正確核算，合理分配資金，努力增收節支。
4、按照本校實際，加強財務活動分析，及時發現和解決財務收支中的問題，努力提高財務管理水平和資金使用效果。
5、健全財產物資管理制度，按期進行財產物資的清查工作，保護國家財產的'完整和安全。
6、接受財政部門、上級主管單位及其他有關部門的監督和檢查，如實反映情況主動提供有關資料。
7、組織、指導、監督所屬報銷單位的各項財務收支及繳銷工作。
8、按照國家會計制度的規定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
9、每學期的經費收支，大致情況學期結束須定期向教師代表匯報並公示，徵求意見，做到民主理財、精打細算，合理安排，注意效益。
10、各項經費支出，都要按原始憑證結報，嚴格執行開支標準，不得自行提高或變相提高，並實行校長"一支筆"審批制度。
11、財務人員要隨時主動向校長室反映財務活動情況，上交財務月報表，做到忠於職守，隨時接受學校領導的調查和意見。
12、在一般情況下，購物由專人負責，購物發票須有經手人、驗收人或證明人、審核人、校長簽名，並註上用途，以作備查，不符合規定的事項有權拒絕支付。
財務管理規章制度範本 篇8
一、為了規範醫院財務行為和會計工作秩序，發揮財務在醫院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫院發展。依據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》、《醫院會計制度》等相關法律法規，結合醫療單位實際情況，特制定本制度。
二、醫院財務管理任務：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，確保國有資產安全。認真編制和執行財務預算。積極推進績效考核方法，完成目標管理，做好財務監督、檢查和經濟活動分析。進行經濟預測，參與經濟決策，做好醫療收費的管理工作。
三、醫院財務管理範圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監督檢查。
四、醫院財務管理體制：實行"統一領導，集中管理"模式，醫院一切財務活動在總院長的領導下，由醫院財務部門統一負責管理。醫院財務實行"計畫"為特徵的總院長負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務負責人覆核，執行院長審批，即可辦理。屬預算外的，由醫院財務負責人覆核，經醫院總院長審批或由總院長書面授權的執行院長審批。
五、院長為醫院財務總負責人，對醫院財務負總責。執行院長為各醫療分支機構財務總負責人，對本單位的財務負總責。醫療分支機構的財務主管人員由醫院任命，接受醫院財務部門的管理。
六、各醫療分支機構應當根據國家有關法律、法規等規定，建立健全內部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫院的管理、監督和檢查。
七、醫院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的指導和監督。
財務管理規章制度範本 篇9
一、總則
為規範我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據國家有關法規，結合本校特點，制定本制度。
基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理國家、集體和個人三者利益的關係。
主要任務：合理編制學校預算，加強核算。建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
學校實行“集中管理，分校核算”的財務管理體制，由中心學校配備專人進行集中核算管理，各分校設報賬員一名，在分校校長領導下，管理學校的財務活動，統一向中心國小報賬。
二、財務收入管理辦法
1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入和其他收入。
2、學校嚴格按照國家有關規定依法組織收入，各項收費必須嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，並使用符合國家規定的合法票據，各項收入統一管理，統一核算。
三、公用經費支出管理辦法
公用經費是指保證學校正常運轉，在教學活動和後勤服務等方面開支的費用。學校要規範和加強公用經費支出管理，提高資金使用效益。
具體開支範圍包括：教學業務與管理、教師培訓、文體活動、教學資料印刷、水電、交通差旅、郵電；儀器設備、圖書資料、教學軟體（課件）等購置，房屋、建築物及儀器設備的日常維修維護等。
列支項目：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、培訓費、勞務費、會議費、維修及辦用設備添置費及其他支出。（相關說明見《浮山中心國小公用經費支出項目說明》）
教師培訓費按照學校年度公用經費預算總額的5％安排，用於教師按照學校年度培訓計畫參加培訓所需的差旅費、資料費、一伙食補助費、住宿費等開支。維修添置費按照學校年度公用經費總額的30%安排。學校不得以任何名義給教師發放補助。
學校公用經費要年初做好年度經費預算。按照輕重緩急、統籌兼顧的原則安排使用公用經費，既要保證開展日常教學活動所需的基本開支，又要適當安排促進學生全面發展所需的活動經費開支。學校購置儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等，符合政府採購條件的，應實行政府採購，建立規範的經費、實物等管理程式，厲行節約，提高經費使用效益。同時，要建立物品採購登記台賬，建立健全物品驗收、保管、領用制度。（採購協定供貨商詳見附錄）
嚴格開支審批手續和批准許可權：嚴格執行校長負責制，學校所有經費支出都有校長負責審批，各分校公用經費支出，由分校校長審核，再由中心國小校長審批。由中心學校副校長分管學校的財務工作，負責對報賬單進行審核。
凡涉及購物等開支款項和財物收付、結算處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，驗收人（證明人）要具有針對性、廣泛性。學校開支項目的票面超出1000元及以上的，需經中心國小校務會通過，再由校長審批。
每周三報賬人員組織報賬，要求報賬及時，每月結算本月發生的賬目開支。各項支出須使用合法票據。所轄各分校要將公用經費使用情況定期在校內公布，接受民眾的監督，做到賬目公開，開支透明。學校對各分校財務情況定期組織檢查，對不按規定使用公用經費的，將嚴肅查處，並追究相關人的責任。
四、物品採購制度
1、學校有總務處牽頭成立學校辦公物品採購組。學校凡需購買的物品均須填寫購物申請單，並交總務處備案。由校長室批准，然後由採購組負責實施。
2、票面在500元以上的物品採購任務必須由採購組統一採購，集體性採購每月組織一次。
3、購物價格及人員規定：
（1）購物總價在200元以內，可由總務處指定採購人員採購。
（2）購物總價在200--500元，由總務處親自購買或協同採購。
（3）購物總價在500元以上，須報校長室批准，方可採購。
4、採購必須遵循市場規律，以價廉、質優、物美為原則
5、不允許購買質次、劣質、變質物品。
6、採購專業性物品、設備，必須由專業人員參與採購。
7、採購單件價格在500元以上的非易耗品，須經財產保管員驗收、登記，辦理入庫手續，方可領取使用。
8、採購物品必須有正式票據購物報銷，均需校長室或由校長室指定人員驗收，經手人簽字，校長簽字批准方可報銷。
五、學校財務公開制度
實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。
1、學校通過教代會建立財務審查小組，對學校經費收支情況每學期進行審查。
2、每月各分校要將本月的公用經費使用的項目和內容，張貼上牆，加強民眾性的財務監督。
3、總賬會計要在教職工代表大會上作年度財務工作報告，學校年度收支預、決算應向教職工代表大會報告，接受審議。
六、會計檔案管理制度
1、會計檔案是會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算的專業性資料。
2、會計檔案分永久和定期兩大類。按期送存學校綜合檔案室，做到存放有序，查找方便，安全保密。
3、本單位人員查閱會計檔案，應事先與會計室取得聯繫，由經辦會計陪同查閱，外單位前來查閱會計檔案者，須持有單位介紹信或經領導批准，方可接待，查閱內容必須在查找資料登記簿上認真寫好欄目。會計檔案一律不借出。
4、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，必須報學校檔案銷毀領導小組和上級主管部門批准。無批准手續，不得自行銷毀。
5、會計人員工作變動，應辦理會計檔案移交手續，並由有關負責人監交。
七、會計檔案借閱制度
1、因工作需要借閱會計檔案時，需經中心國小校長批准。
2、借閱會計檔案必須填寫會計檔案調閱清冊。
3、原則上借閱會計檔案時不得拿離保管地點。
4、借閱會計檔案時，不得私自塗改、丟失和撕毀賬頁、單據，否則承擔法律責任。
5、借閱會計檔案後，要及時歸還保管人員，做好相應的歸還手續。
八、財會人員職責
1、總賬會計具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、賬目清楚、數字準確、及時記賬、按時結賬、如期報賬、經常分析、如實反映情況。負責編制本單位的財務收支計畫，並組織實施，參與學校事業發展和經濟活動的預測、規劃、決策，學校資金使用，運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。
2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記賬，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，及時將學校收入解繳銀行，並將收入記賬聯和銀行存款回執交總賬會計入賬。
3、報賬人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：
（1）、及時向中心學校報賬，支付學校各項支出業務。
（2）、報賬時要對合法票據做好正確的分類，並作好本學校的流水賬，每月交中心國小總賬會計進行核對。
（3）、及時做好本校的賬務公開工作，把每月上報的票據在校內張貼上牆進行公示。
4、上述財會人員相互配合做好財務分析。認真分析財務管理以及事業和業務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。
九、出納職責
1、不斷學習有關財務政策，嚴格遵守財經紀律，嚴格按規定審核原始憑證。對不符和規定的報銷憑證有權拒付。
2、接收付款憑證，辦理現金收復。
3、記好現金日記帳和銀行存款日記帳。現金收後，要及時入帳。每天核對庫存，做到日清月結，帳款相符。公款不準私借。
4、嚴格現金收支手續，收入現金應給對方開收款收據，要正確使用票據。
5、收入現金要及時送存銀行，不得坐支現金。
6、和總賬會計共同搞好每月工資及獎金的銀行支取和發放工作。
財務管理規章制度範本 篇10
根據高縣教育局關於貫徹《教育經費管理實施細則》的通知精神，結合我校實際，特制訂如下制度：
一、學校財會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實事求是，不假公濟私，搞好學校財務工作；
二、一切原始憑證在合法的前提下經校長簽字報銷；
三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：
1、必須有接受憑證單位名稱；
2、憑證日期必須是近期；
3、有實物的數量、單價、金額且必須吻合；
4、必須加蓋簽發憑證單位的公章和經辦簽字；
5、購買實物必須有經辦人或實物驗收人簽字；
四、凡是購置物品，大金額的，購置前由單位領導集體研究決定，且有文字記錄，購買時有兩人及以上的經辦人，購買後同時作財產登記；未經領導批准，出納員不得私自購買；
五、凡是會議一伙食和來客接待由領導指定專人聯繫，報銷時必須附屬檔案說明事由、人數，必須取得經營單位的合法憑證，自辦一伙食必須有附屬檔案支出明細、經辦人和證明人的簽字；
六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經校行政集體研究決定，並要有預算或契約，竣工後要有決算，並由具體經辦人員和驗收人員同時簽字有效；
七、出納取現金後，應開給對方合法的收款憑證，項目必須填寫完整；
八、出納員應建立日記帳，按教辦會計要求設立項目，按月向學校交收支報表，期末按項目給教師公布帳；
九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經發現，公款應立即歸還，並按銀行同期貸款利息付息給單位，並追究其責任；
十、出納員應按時把教師工資或補助發到教師手中，做到熱情服務，公正服務；
十一、學校預算內外經費帳由教辦會計管理，出納每月要按時上報報表和單據，做好月結工作。
財務管理規章制度範本 篇11
為了加強協會經費的籌集、管理，並做到有效使用，根據協會《章程》規定，特制定協會經費收繳管理使用制度：
一、在第一次全會期間，依據本協會章程和年度工作計畫，由協會秘書處負責協會經費的籌集管理事務，每年向理事會提出報告，接受理事會監督；
二、協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：會員繳納的會費；接受企業、社會團體和個人的贊助與捐款；通過正當方式自籌；
三、協會經費遵循“來自會員，服務會員”和“勤儉節約，合理使用”的原則，嚴格按照協會財務管理制度進行開支。協會經費主要用於協會的日常辦公、會議、活動及其它必要開支。任何其它單位或個人不得挪用、借用；
四、會員每年向協會繳納一次會費。繳費時間是：會員在每年的10月份之前繳清，新會員應在被通知入會的半個月內繳清。繳費方式有兩種：
1、直接將會費交本協會秘書處；
2、將會費存入協會專用帳戶；
五、協會會員會費繳納的數額具體標準是：會員每年繳納會費10元；
六、不按規定繳納會費的會員，經理事會或理事會授權的會長辦公室審定後，按自動退會處理；
七、經費報銷：
1必須有正式的單據即發票或收據，單據的內容即名稱，單價，數量，金額，日期等必須齊全。
2報銷金額在30元以內的，需有經辦人的簽名和會長、秘書長的審核簽字：報銷金額超過30元的，需有經辦人的簽名和主管領導的審核簽名；
八、定期公開財務支出和收入，接受全體會員和領導的監督和管理。
九、此制度即20xx年11月3日生效。