設備固定資產管理制度 篇1
一、目的
為了規範公司資產資源管理及信息安全，提高資產資源的使用效率，加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，特制定本制度。
二、固定資產管理範圍
1、本制度適用於公司名下的所有固定資產管理。公司固定資產指以公司形式購買的資產，都屬於公司固定資產的核算範圍。
2、公司固定資產的採購、驗收、登記、領用、維修、報廢和固定資產管理制度的制定，以及監督檢查固定資產的管理情況，由綜合部負責執行。各個部門對固定資產使用權歸屬各部門，所有權歸屬公司。
3、由綜合部對公司所有固定資產進行統一編號，建立明細台帳，並定期對固資進行維護，盤點檢查使用情況。
三、固定資產的申請和購買流程
1、凡各職能部門需購置固定資產，嚴格按預算執行。
流程：申請→審核批准→先調劑後採購→使用（管理）
2、申購固定資產前，需使用人按要求填寫《固定資產購置申請表》，由部門主管審核，經財務主管覆核（依據預算或其他），報分管副總或總經理核准，最後交至綜合部。
3、綜合部對《固定資產購置申請表》進行核查，檢查是否有閒置或重複購買的固定資產，核查合格後進行固定資產購置。
4、固定資產原則上由綜合部統一購買，分發給各個部門。如有特殊情況，允許各部門在提出《固定資產購置申請表》的前提下就近採購，並報綜合部備案。
5、購買金額較大或者特殊商品時，使用部門需要提供相關資料或數據，協同綜合部對固定資產的購置進行監督和評估。
四、固定資產驗收及入庫
1、固定資產購置後由綜合部驗收，驗收時需要對物品進行全面的檢查，對物品的說明書、保修書等及相關資料進行保管。特殊物品驗收時，由綜合部負責組織相關部門驗收。
2、固定資產驗收合格後，綜合部應對固定資產進行分類編號，錄入固定資產的基本資料（包括編號、型號、規格、生產廠家、經銷商、價格、購置人、驗收人、使用部門、使用人、存放地點、保修情況等）建立固定資產台帳。
3、固定資產領用前由綜合部入庫保管並填寫入庫單，入庫時保證物品擺放
完好，領用時需填寫出庫單，保證物品完好整潔。
設備固定資產管理制度 篇2
1、目的
加強公司固定資產管理,正確核算固定資產的採購、驗收、安裝、使用、增加、減少、內部調動、資產盤點、盈虧處理等,確保公司財產帳、卡、物相符。
2、責任
2.1各使用部門為固定資產的保管部門,負責本部門固定資產的使用和維護,保證固定資產的實物存在以及性能完好、存放安全,各部門主管為固定資產管理的直接責任人;
2.2行政部為固定資產的管理部門,負責固定資產的調撥,盤點工作的審批手續和工作組織;
2.3採購部門或採購責任人負責固定資產的購置(特殊專用設備可以除外);
2.4財務部為固定資產的核算和監督部門。
3、制度
3.1名詞解釋:
本制度核算的固定資產是指使用時間在1年以上,單位價值在2,000元以上,能獨立工作的非消耗性勞動資料。
3.2固定資產分類:
租入固定資產改良支出:指公司辦公地或倉庫的裝修費用,以及與之相關的設計費和管理支出;租入的固定資產從“長期待攤費用”科目按合理期限列支;
冷藏設備:指公司冷庫冰櫃等與物料保管有關的設備;
運輸設備:指公司管理用車輛;
辦公及其他設備:指公司辦公用電腦設備、家具等以及除上述以外的'符合固定資產定義的長期資產。
3.3固定資產的購置審批與管理:
每年編制公司預算時,各部門應將當年的固定資產購置作為資本性支出列入公司年度預算,統一報股東會批准;
預算外資產購置,總經理或其授權人審批,並由使用部門提交包括設備性能、需要數量、購置廠商概況、售後服務質量等方面的書面報告以供決策參考;
固定資產的採購統一由採購部或採購負責人負責辦理,在購置資產前應多方諮詢,做到貨比三家,要求對同類型設備,應確定固定的廠商購置,並簽定供貨協定(包括價格折讓、結算與售後服務),型號、配置採取相同標準,以利於售後服務和降低購置成本,如採購部對設備性能不了解,由相關技術人員協助購置;
固定資產購置手續,由使用部門填制“固定資產購置審批表”,詳細填列所購置資產的用途,報公司行政負責人、財務部審批,總經理或其授權人核准。對於公司有可替代設備的,由總經理最終確定核准;
固定資產驗收:購置、籌建固定資產在交付使用部門時,由使用部門填制固定資產驗收單,分別由財務部、使用部門、(在建工程要有決算契約等移交清冊),並隨同原始發票一併報財務部辦理入帳手續,進口設備應辦理海關等有關手續齊全後,履行驗收報帳手續。對於地上附著的房屋建築物,除提交工程驗收報告外,由行政部到房屋管理部門辦理產權登記證後,再辦理有關資產移交手續;
固定資產減少:根據減少原因由使用部門提出議案,報總經理或其授權人核准。然後辦理有關報廢、出售手續。公司內部手續辦理完畢後,財務部將有關資料報稅務局審批;
固定資產轉移:由接收部門提出申請,填制固定資產內部調撥單,總經理或其授權人核准,到財務部辦理固定資產調入、調出手續,並作好資產轉移記錄;
固定資產保管使用:各部門的主管為資產管理的直接責任人。責任人負責安排固定資產的定期檢修和保養。固定資產使用部門不得對資產進行拆除、改裝、拼湊;
接受捐贈的固定資產應填明價格,如果無法取得原價值,應由行政部會同財務部予以估列,並辦理固定資產增加相關手續。
3.4固定資產台帳管理:
財務部對公司固定資產增加減少、內部調動、資產盤點、盈虧處理、折舊計提等進行帳務核算;
財務部在做好帳務處理的同時,根據資產增加、減少、內部調撥等原始記錄,及時完整地登記、更新固定資產卡片,保證固定資產卡片所記載的資產狀況、使用部門、存放地點、折舊淨值狀況等與帳務記載內容、事物存在狀況相符;
3.5固定資產出租出借管理:
對於公司營業用固定資產的出租,應與租賃人簽定租賃契約,收取一定數額的押金,按規定的價格或市場價格收取租賃費。由業務聯繫人負責將租賃到期的固定資產收回;
對無償臨時(短期)借出的固定資產,必須由使用部門報總經理批准,並出具書面手續,雙方經辦人簽字,以便於責任追究。嚴禁將公司資產私借他人使用。
3.6固定資產盤點管理:
流動性固定資產的定期抽查制:由於可流動性固定資產容易改變存放地點,變換使用部門,並且容易丟失和損壞,因此財務部與行政部每半年安排固定資產的定期抽查,發現有關資產發生變化,督促有關部門辦理相關手續。
固定資產年終盤點制:每年12月,由行政部負責牽頭組織固定資產年終盤點工作。首先由財務部提供各部門最新的資產卡片,各部門按資產卡片所記載情況進行自查,年終最後一周,行政部組織各部門人員,對固定資產進行全面清查盤點。由財務部將資產清查盤點結果做出書面報告,提出盤盈、盤虧處理意見,報總經理審批後,呈報股東會。
3.7固定資產報廢管理:
a固定資產報廢處理的條件:
資產已經損壞,且無重新修複利用價值。
由於生產工藝改進,儘管資產尚可運轉,但已經不能運用於生產工作,且其他部門也不能利用。
設備已經老化,繼續使用會影響生產工作效率或產生整個系統的不協調。
資產丟失。
盤虧。
b由資產使用部門填制“固定資產報廢申請單”報送行政部,經技術鑑定確認後,報總經理審批。
3.8固定資產的計價、折舊等會計處理業務,按《公司會計政策規定》處理
設備固定資產管理制度 篇3
一、根據教育局對學校固定資產管理要求，特制定本制度。
二、全校師生必須樹立主人翁思想，以“愛護公物”為榮，“損壞公物”為恥。
三、各科室資產期初交接清點到各室，各室確定專人保管，期中抽查，期終驗收，中途變動須經總務處同意。
四、各室保管資產凡有損壞，需查明原因，凡屬自然正常損耗，則報總務處核准後填報自然損耗註銷單，經領導批准後註銷，屬其他原因損壞的，視情節輕重賠償。
五、各室保管的資產，不得隨意出借，凡外單位來校出借物品，需經過總務處同意並報校長室批准後才能出借，由對方單位經辦人出具借條。在規定時效內由外借人負責追回並報總務處驗收註銷借條，如有損壞照價賠償。
六、凡需購置物品，由各部門向總務處提出購物申請，報校長批准後，由總務處統一購買，併入學校固定資產台帳。
七、各專職管理員保管的有關資產需遵守有關專項保管制度，平時做好資產的養護保管工作，每學期接受總務處檢查核實，並列入專職管理員的年度考核。