信用社規章制度 篇1
一、檢查督促全轄各信用社及其網點執行國家金融方針、政策和聯社規章制度。
二、負責組織本部門實施
二、組織實施各信用社執行信貸計畫、現金計畫和財務計畫情況。
三、稽核各信用社營運及經濟效益情況，通過稽核審計，不斷總結經驗、發現問題、提出建議，對信用社經營管理髮揮謀士作用。
四、檢查信用社各項業務發展的真實情況，醫治虛假經營，當好金融醫士。
五、維護國家集體財產安全，幫助信用社改善經營，促使信貸資產按照效益、安全、流動的原則開展業務。
六、圍繞聯社整體工作，與其它部門搞好協調工作。
七、分析反饋經濟、金融業務活動和稽核審計工作情況，草擬稽核審計方案，整理稽核審計記錄，完成稽核審計報告。
八、承辦聯社領導與上級審計部門交辦的其它工作。
稽核審計部副經理崗位職責
一、協助經理管理全縣信用社稽核審計工作，教育部室人員履行職責、深入鑽研農村信用社稽核審計業務，積極完成各項工作任務。
二、負責審核制定本科稽核審計工作計畫，審核本部擬定的各種檔案材料。
三、定期向經理報告工作，分析反饋經濟、金融業務活動和稽核審計工作情況。
四、負責信用社稽核審計工作，深入基層了解信用社工作動態，指導和解決工作中存在的問題。
五、負責稽核審計人員的指導工作，促進稽核審計工作人員政治素質和業務素質的提高。
六、協調與本聯社有關部室及地方審計部門的關係。
七、完成領導交辦的其他工作。
稽核審計部綜合崗位職責
一、負責蒐集、整理有關檔案、報表資料，掌握被稽核審計對象業務經營活動動態，並建立業務檔案。
二、編制和填報有關稽核工作報表，並起草稽核工作檔案、報告和稽核工作計畫、總結。
三、負責信用社業務、財務活動的序時稽核和專項稽核，做到序時稽核有匯報，專項稽核有報告。
四、草擬稽核審計實施方案，整理稽核審計記錄，寫出稽核審計報告，並在職權範圍內對信貸、財務會計工作進行檢查監督，並堅持查庫制度。
五、收集有關規章制度在執行過程中遇到的問題，如實向領導提出改進意見和建議。
稽核審計部內審崗位職責
第一條根據領導安排，按照有關規定具體組織開展稽核審計工作。
第二條負責草擬稽核審計規章制度和稽核審計報告等，對確定的稽核審計項目制定具體的稽核審計計畫、稽核審計方案。
第三條負責做好所承擔稽核審計項目的有關檔案、報表、信息資料收集、整理、分析等基礎工作，按規定建立和管理稽核審計檔案。
第四條對稽核審計中發現的問題，進行認真的分析研究，提出處理意見，按稽核審計程式和有關規定做出稽核審計結論和決定，並負責監督執行。
第五條參與調查研究，了解下級稽核審計部門工作進展情況，解決本崗位工作中存在的業務問題，提出做好本崗位稽核審計工作的措施。
第六條完成領導交辦的其他工作。
信用社規章制度 篇2
第一章總則
第一條為加強對城市信用合作社（以下簡稱城市信用社）的管理，規範城市信用社的行為，促進城市信用社健康發展，維護金融秩序，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業銀行法》等有關法律和行政法規，制定本辦法。
第二條本辦法所稱城市信用社是指依照本辦法在城市市區內由城市居民、個體工商戶和中小企業法人出資設立的，主要為社員提供服務，具有獨立企業法人資格的合作金融組織。
城市信用社的社員以其出資額為限對城市信用社承擔責任。城市信用社以其全部資產對城市信用社的債務承擔責任。
第三條城市信用社實行社員民主管理、一人一票的原則。社員具有平等的表決權、選舉權和被選舉權。
城市信用社應當遵循自主經營、自負盈虧、互利互助、自我約束、自我積累的原則開展各項業務活動。
第四條城市信用社必須遵守國家的.法律、行政法規和規章，貫徹執行金融政策，融通資金，促進城市經濟的發展。
第五條城市信用社的財產和合法權益及正常的經營活動受國家法律保護，任何單位和個人不得侵犯或干涉。
第六條城市信用社依法接受中國人民銀行的監督管理。
第七條城市信用合作社聯合社根據中國人民銀行的授權，對城市信用社實行行業歸口管理。
第二章城市信用社的設立
第八條設立城市信用社，應當經中國人民銀行審查批准。
第九條設立城市信用社，必須具備下列條件：
（一）有50個以上的社員，其中企業法人社員不少於10個；
（二）有符合本辦法規定的註冊資本最低限額；
（三）有符合本辦法規定的章程；
（四）有具備任職專業知識和業務工作經驗的理事長、主任及其他高級管理人員；
（五）有健全的組織機構和管理制度；
（六）有符合要求的營業場所、安全防範措施和與業務有關的其他設施。
中國人民銀行省級分行審查設立申請時，應當考慮經濟發展的需要和金融業競爭的狀況。
第十條城市信用社的註冊資本最低限額為100萬元人民幣。城市信用社的註冊資本由社員實際繳納的股金總額構成。
中國人民銀行省級分行根據當地經濟發展狀況可以調整註冊資本最低限額，但不得少於前款規定的限額。
第十一條城市信用社的章程應當載明下列事項：
（一）機構名稱、法定代表人和營業地址；
（二）業務範圍、種類和服務區域；
（三）股金總數、每股金額和註冊資本；
（四）發起人的姓名或者名稱、認購的股金數；
（五）社員的入社和退社；
（六）社員的權力和義務；
（七）機構及其產生辦法和議事規則；
（八）利潤分配辦法；
（九）終止事由與清算辦法；
（十）社員大會認為需要規定的其他事項。
城市信用社的章程經創立大會通過後，須報經中國人民銀行批准。
第十二條設立城市信用社必須經過籌建和開業兩個階段。
第十三條申請籌建城市信用社的發起人不得少於20人，其中企業法人不得少於5人。發起人認購的股金額不得低於城市信用社股金總額的40％，其餘的股金應當由城市居民、個體工商戶和企業法人認購。城市信用社不得向社會公開募集股金。
第十四條發起人提出籌建申請時，應當由全體發起人指定的代表或者共同委託的人向中國人民銀行當地分、支行提出申請，並應同時提交以下檔案、資料：
（一）申請籌建的報告；
（二）可行性研究報告，並應載明擬設立的城市信用社的名稱、所在地、註冊資本和業務範圍等；
（三）發起人協定；
（四）擬定的籌建人員的履歷；
（五）中國人民銀行省級分行要求提交的其他檔案、資料。
中國人民銀行當地分、支行審核後，報中國人民銀行省級分行批准。
自中國人民銀行批准籌建之日起滿6個月，仍不具備申請開業條件的，發起人的籌建工作應當終止，且自終止之日起6個月內不得再次提出籌建申請。
第十五條城市信用社的股金總額募足，並經中國人民銀行認可的驗資機構出具驗資證明後，發起人應在30日內召開創立大會。創立大會由發起人和其他繳納股金者組成。
創立大會應當有1/2以上的出資人出席方可舉行。創立大會行使下列職權：
（一）審議發起人關於城市信用社籌建情況的報告；
（二）通過城市信用社章程；
（三）選舉理事會、監事會成員；
（四）對城市信用社的籌建費用進行審核；
（五）發生不可抗力或者經營條件發生重大變化，直接影響城市信用社設立的，可作出不設立城市信用社的決議。
創立大會對前款事項作出的決議必須經出席會議者的半數以上通過。
第十六條理事會應在城市信用社創立大會結束後，向中國人民銀行當地分、支行申請開業，並同時提交以下檔案、資料：
（一）申請開業的報告並附創立大會會議記錄；
（二）章程草案；
（三）擬任職的理事長、副理事長、主任、副主任的名單、詳細履歷和有關任職資格證明資料；
（四）法定驗資機構出具的驗資證明和股金結構證明，社員名冊及其股金額；
（五）營業場所、安全防範措施和與業務有關的其他設施的資料；
（六）中國人民銀行省級分行要求提交的其他檔案、資料。
中國人民銀行當地分、支行審核後，應報中國人民銀行省級分行批准。
第十七條城市信用社經批准設立後，由中國人民銀行省級分行頒發《金融機構法人許可證》，並在工商行政管理部門登記註冊，領取法人營業執照後方可營業。
第十八條城市信用社不得設立分社、儲蓄所、代辦所等分支機構。
第十九條城市信用社變更下列事項之一的，應當報經中國人民銀行省級分行批准：
（一）變更名稱；
（二）變更註冊資本；
（三）變更營業場所；
（四）調整業務範圍；
（五）變更社員及其所持股金額；
（六）變更理事長、副理事長、主任、副主任；
（七）修改章程；
（八）中國人民銀行省級分行要求報批的其他變更事項。
第二十條同一城市內的城市信用社，經中國人民銀行批准，可共同出資設立城市信用合作社聯合社。
第三章社員
第二十一條城市信用社的社員為具備本章規定的條件，並向城市信用社繳納股金者。
第二十二條城市信用社個人社員應當具備以下條件：
（一）擁有該城市信用社所在地的戶籍或有固定住所並連續居住滿3年的；
（二）具備完全民事行為能力；
（三）誠實守信，並有合法穩定的收入。
第二十三條城市信用社個體工商戶社員應當具備以下條件：
（一）在該城市信用社所在地登記註冊，並須有營業執照；
（二）守法經營，業績良好。
第二十四條城市信用社企業法人社員應當具備以下條件：
（一）在該城市信用社所在地登記註冊並領有企業法人營業執照的中小企業；
（二）符合中國人民銀行關於向金融機構投資入股的規定。
第二十五條一家城市信用社的社員不得同時成為其他城市信用社的社員。
國家公務員和金融機構的工作人員不得成為城市信用社的社員。
第二十六條社員須用貨幣資金入股，不得以債權、實物資產、有價證券等折價入股。
第二十七條城市信用社社員繳納的股金最低限額為人民幣5000元。
第二十八條個人、個體工商戶和企業法人社員所持股金最高限額分別不得超過城市信用社股金總額的2％、3％和5％。
第二十九條城市信用社成立後應當向社員簽發社員證書。社員證書應當載明下列事項：
（一）城市信用社名稱；
（二）城市信用社登記日期；
（三）城市信用社註冊資本；
（四）社員姓名或者名稱，繳納股金金額及繳納日期；
（五）社員證書的編號和核發日期。
社員證書應當由城市信用社簽章。
第三十條城市信用社應當置備社員名冊，記載下列事項：
（一）社員的姓名、身份證號碼或名稱、營業執照號碼及住所；
（二）社員繳納的股金額；
（三）社員證書編號。
第三十一條社員有權查閱社員大會會議記錄和城市信用社財務會計報告。
第三十二條社員按照出資比例領取紅利。城市信用社新增註冊資本時，社員可以優先認購股金。
第三十三條社員有權優先獲得城市信用社的貸款等服務。
第三十四條社員股權只能在社員之間轉讓。
第三十五條社員以其社員證書對外提供質押時，應經理事會同意。
第三十六條城市信用社理事會應於每年2月份統一審查入社申請，對符合入社條件、理事會也同意其入社的申請人，報經中國人民銀行當地分、支行批准後，為其辦理入社手續。
第三十七條城市信用社的社員不具備本辦法規定的條件或自願退社時，該社員應當在30日之內向城市信用社理事會提交退社申請。社員申請退社的，經理事會同意後，報中國人民銀行省級分行審批；經批准後，該城市信用社應當統一於每年2月1日至4月30日按原繳納的股金額辦理退社手續。
當城市信用社處於非正常經營狀態或社員退社可能會影響城市信用社債權人的利益時，城市信用社理事會和中國人民銀行均有權不批准其退社申請。
第三十八條城市信用社個人股權可以繼承，繼承人應依本辦法第三十六條的規定辦理入社手續。城市信用社個體工商戶社員因故終止的或企業法人社員因分立、合併、解散、破產或被依法責令撤銷而終止的，由城市信用社按本辦法第三十七條的規定辦理退社手續。
第三十九條城市信用社因社員入社或退社而引起註冊資本增加或減少時，應經中國人民銀行批准後按工商行政管理部門規定辦理變更登記手續。
第四章組織機構與管理
第四十條城市信用社由全體社員組成社員大會。社員大會是城市信用社的權力機構，依照本辦法行使職權。
社員大會行使下列職權：
（一）決定城市信用社的經營方針和經營計畫；
（二）選舉和更換理事以及由社員代表出任的監事，並決定理事和監事的報酬；
（三）審議和批准理事會和監事會的工作報告；
（四）對城市信用社增加或者減少註冊資本作出決議；
（五）審議和批准城市信用社年度財務預、決算方案、利潤分配方案；
（六）對城市信用社的變更、終止和清算等重大事項作出決議；
（七）修改城市信用社章程；
（八）章程規定的其他職權。
第四十一條社員大會應當每年召開一次。有下列情形之一的，應當在兩個月內召開臨時社員大會：
（一）社員的人數不足本辦法規定的最低人數時；
（二）理事人數不足本辦法規定的最低人數或者城市信用社章程規定人數的2/3時；
（三）城市信用社未彌補的虧損達股金總額的1/3時；
（四）城市信用社10％的社員請求時；
（五）理事會認為必要時；
（六）監事會提議召開時。
社員大會需對本辦法第四十條（一）、（二）、（三）、（六）、（七）事項作出決議時，應有社員總數一半以上的社員出席方可舉行，並經社員總數的一半以上同意方可通過。社員大會應當對所議事項的決定作成會議記錄，並由出席會議的社員在會議記錄上籤名。
第四十二條城市信用社設立理事會，其成員為5－11人。理事可由社員擔任，也可由非社員擔任，但非社員理事人數不得超過理事會成員的20％。理事任期3年，可連選連任。
第四十三條理事會對社員大會負責，行使下列職權：
（一）負責召集社員大會，並向社員大會報告工作；
（二）執行社員大會決議；
（三）審定提交社員大會討論決定的城市信用社的經營方針、年度業務經營計畫；
（四）聽取並審議城市信用社主任的工作報告；
（五）批准城市信用社的內部管理制度；
（六）聘任和解聘城市信用社主任、副主任，決定對主任、副主任的報酬；
（七）擬定城市信用社年度財務預、決算方案和利潤分配方案；
（八）提出城市信用社變更和終止等重大事項的計畫和方案；
（九）章程規定的其他職責。
理事會的決議須經2/3以上理事同意方可通過。
信用社規章制度 篇3
第一章總則
第一條
為保證公司經營方針、政策及各項制度的貫徹執行，建立有效的決策監督和反饋機制，加強經營風險防範，維護公司財產的安全、完整和有效的經營;加強稽核工作的嚴肅性、獨立性和權威性，根據《證券法》、《證券公司內部控制制度》的要求和公司的各項管理制度的規定，制定本制度。
第二條
公司總部專設稽核部門負責公司的稽核工作。稽核部門直接對公司董事會負責，稽核工作保持相對獨立性。
第二章稽核部門的職責
第三條
公司稽核部門在公司總稽核領導下工作。
1.稽核業務的管理以公司各部門和分支機構為單位,實行稽核專員管理制度。
2.公司全資子公司和控股子公司，應設定專(兼)職稽核員。
稽核員在業務上接受公司稽核部門的指導。
3.稽核工作的實施方式，包括：現場稽核、非現場稽核、專項稽核。
第四條
公司稽核部門的職責是：
1.負責定期組織檢查和評估公司各有關部門經營管理活動等是否合法、合規，是否符合公司有關管理制度的規定，督促各項管理措施和規章制度的貫徹實施。
2.定期組織公司內控制度的審核，對公司內控環境的的有效性、科學性進行評價。
3.對分支機構、子公司的主要負責人，關鍵崗位的負責人進行離任審計。
4.查處公司內部的違法、違規行為，違反公司制度的行為和其它責任事故。
5.對外出具公司內部(含子公司)的稽核檢查報告。
6.其他需要稽核的事項。
第五條
稽核檢查和離任審計活動，以工作小組或審計小組的形式進行，由稽核主審擔任組長,負責具體項目的組織和實施。組長的職責包括:
1.負責編制稽核(審計)工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點和完成時間。
2.負責收集和整理被稽核單位的有關數據資料。
3.負責協調小組的工作進度，並向總稽核報告工作。
4.負責起草和提交稽核(審計)報告。
第六條
稽核部門在稽核工作中，享有知情權、檢查權、建議權。
1.參與制定、審查、修訂公司的各項管理制度、規定和操作規程。
2.要求被稽核單位提供有關業務數據、財務資料，以及其他檔案及報告材料。
3.對被稽核單位的經營管理活動實施檢查，糾正違規的業務和管理活動，並要求其限期整改。
4.對違法亂紀行為和相關責任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責任人員，提請公司有關部門追究其責任。
第七條
稽核專員在其職責範圍內，可以行使調查、談話、查閱、取證的權力。被稽核對象應在下述工作範圍內，配合稽核專員履行其職責。
1.列席有關業務會議，調閱公司相關規章制度檔案。
2.調閱各業務部門有關經營管理計畫及其執行情況。
3.要求被檢查部門就相關問題提供有關材料，做出口頭或書面說明。
第八條
稽核部門及稽核專員在其工作職責範圍內，必須對稽核事項的`調查程式和工作報告的結論負責。
1.在稽核檢查周期內，對被稽核對象存在的問題和經營風險的揭示無重大遺漏。
2.對被稽核單位內控機制和內控體系存在的缺陷的揭示無重大遺漏。
3.對被審計個人的經營管理責任事項充分揭示無重大遺漏。
4.對出具的稽核檢查報告和審計報告的客觀性負責。
第九條
稽核部門及稽核人員在以下情況中可以免除責任:
1.稽核檢查或審計工作報告中已給予充分以說明的;
2.按例行工作程式,及時向相關部門和單位作出了通報的;
3.按審計準則和審計慣例可以免除責任的其他情形。
第三章稽核人員的任職標準
第十條
稽核人員的任職標準
1.符合公司員工選聘的基本要求;
2.取得證券執業資格，並具備從事稽核業務要求的綜合專業素質;
3.品格優秀,遵循準則，嚴守公司商業秘密。
第十一條
稽核業務人員分為高級稽核經理、稽核經理和稽核助理三個層次。
稽核經理和稽核助理由公司稽核部門提名，並報公司總稽核批准,報公司人事部門備案;高級稽核經理由公司稽核部門負責人提名，由公司總稽核會同公司人事部門負責任命。
第四章稽核檢查
第十二條
稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨組織的例行檢查，也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關部門組織的專題檢查。
附圖是稽核檢查流程的示意圖。
第十三條
稽核工作開始前，經總稽核批准,向被稽核單位發出稽核通知書。根據稽核通知的要求，被稽核單位應在規定的時間內向工作小組提供有關稽核調查資料和調查問卷。稽核調查資料包括但不限於：
1.公司下達的各項計畫及其執行情況。
2.月度、季度和年度會計報表及其分析資料。
3.交易系統數據資料。
4.內部控制狀況的自查(自評)報告。
5.部門業務規章制度及其有關資料。
稽核通知書可以是書面、電子郵件或其他方式。可以提前送達，也可以現場送達。
第十四條
稽核人員在稽核過程中，應按照稽核檢查的規範要求，結合稽核目的和重點進行調查、分析和記錄，建立稽核工作底稿。稽核調查範圍包括但不限於：
1.經營管理及財務狀況分析。
2.對特殊業務活動及風險狀況的分析。
3.對異常交易及違規交易操作的分析。
4.IT信息系統管理狀況的調查。
5.對骨幹員工的座談調查。
6.風險案例專項調查。
第十五條
稽核工作結束後，稽核小組應根據稽查情況寫出“稽核檢查報告”，並與被稽核單位書面交換意見。稽核檢查報告經總稽核審定後以稽核部檔案形式上報公司領導、主管部門，發往被稽核單位。
第十六條
稽核檢查報告應包括以下基本內容：
1.稽核的目的、範圍、內容、方式和時間;
2.被稽核單位的基本情況;
3.內部控制制度的評價;
4.稽核中發現的問題;
5.稽核結論。
第十七條
被稽核單位、有關責任人對稽核檢查報告中所列事實、所作結論和處理意見如有異議，應自接到報告日起的五個工作日內，向稽核部門或總稽核提出書面陳述意見和複審要求。
未按期提出異議的，視同認可。
第十八條
被稽核單位應自接到報告日起的五個工作日內，根據報告中所列問題和意見應逐一檢查對照，提出限期整改措施，書面報送公司稽核部門。
根據整改措施的落實情況，稽核部門認為有必要時可進行後續稽核。
第十九條
對被稽核單位的稽核檢查和評價結論，作為對其進行管理分類評級的重要依據。同時，列入該部門年度綜合考核範圍。
第五章制度評審
第二十條
內控制度年檢的評審原則和要求，按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內部控制指引》的相關規定為依據。評價的標準包括但不限於：制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時效性等。
第二十一條
內控制度年檢的範圍，涵蓋公司各職能部門、分支機構的內控環境和內控管理的各項業務和行政管理制度。年檢的重點包括並不限於：部門基本管理制度、業務管理制度、崗位工作流程、決策監督與考核管理制度等。
第二十二條
內控制度年檢的程式，按照文本評審、檢查通報、限期整改、驗收通過的基本流程進行。
內控制度年檢每年進行一次，並提出年檢報告。
第六章離任審計
第二十三條
子公司負責人及財務部負責人、證券營業部負責人及財務部負責人離職前，必需進行離任審計。
離任審計範圍包括但不限於：財務會計責任、經營管理責任、財經法紀責任，以及其它及被審計人員在有關審計事項中的責任情況。
第二十四條
離任審計，可以由被審計人本人提出申請，或由主管部門委託，或根據公司授權決定進行。被審計人應在審計小組到達前五個工作日，向審計小組提交書面任期述職報告。
離任審計的工作程式，參照稽核檢查的程式規定。
第二十五條
離任審計報告的內容包括但不限於:
1.被審計人所在部門概況以及被審計人崗位任職基本情況。
2.被審計人任期內的主要經營目標與業績表現。
3.重要審計事項以及審計責任。
4.被審計人財務、會計責任與財經法紀責任的綜合評價。
5.有關工作移交事項的說明。
第七章稽核問責制
第二十六條
實行稽核問責的範圍，是指對公司經營管理活動中的重大責任事故、重大損失案件、侵害公司利益的行為進行問責。主要包括：重大責任事故;濫用職權和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發現的重大問題。
第二十七條
問責的對象包括公司各級部門、分支機構、子公司和員工。問責事項的調查與處理實行專案負責制，由總稽核直接管理。
第二十八條
納入問責程式的責任事項，對相關部門和當事人的處理與處罰，以問責會議的形式進行。作出處分和處罰決定時，遵循多數通過的表決原則。
第八章處理與處罰
第二十九條
處理與處罰方式
(一)、對部門的處理處罰：
1、經濟處罰;
2、通報批評;
3、取消年度評獎資格;
4、建議作出人事調整;
以上四種方式可以單處或並處。
(二)、對責任人的處理與處罰：
1、經濟處罰;
2、通報批評;
3、警告;
4、降級;
5、撤職;
6、除名;
以上六種方式可以單處或並處。
第三十條
處分或處罰決定，按以下三重情形處理：
1.對常規稽核檢查中發現的違法、違規、違反公司制度的行為，由公司總稽核提出稽核處理建議，責成其主管部門作出處理並通報稽核部門。
2.對情節嚴重的並造成消極影響的,報經公司總裁同意,由稽核部門作出處理，處理結果上報董事長，並在全公司通報。
3.對嚴重超越決策許可權、超越操作許可權、違犯操作流程等，造成公司較大經濟損失等重大責任，依照稽核問責的處理程式進行。由公司人力資源總部作出處理並通報。
第三十一條
作出稽核事項調查處理過程中，應遵守公開、公正、嚴謹的原則，說明作出稽核處理決定的事實、理由及依據，充分聽取被稽核單位、有關責任人的陳述和辯解，不得因被稽核單位和有關責任人的辯駁而加重處罰。
第三十二條
被稽單位和有關責任人，違反本制度有關規定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經查證屬實，可視其情節給予被稽核單位負責人和直接當事人經濟處罰、通報批評、辭退的處分。
第三十三條
稽核部門和稽核人員，違反本制度有關規定，對存在的問題故意隱瞞不報，損害了公司利益的，或假公濟私、蓄意打擊報復被稽核對象等行為，經查證屬實，可視其情節給予直接責任人經濟處罰、通報批評、調離稽核崗位、辭退的處分。
第九章
附則
第三十四條
公司稽核部門，負責定期組織、召開公司“稽核情況通報會”，就檢查中發現的有關問題和潛在的風險狀況，進行通報和提出警示。
第三十五條
稽核業務方案、工作報告、有關工作底稿和專項調查報告，是稽核業務的重要檔案，必須由專人管理，定期保存。
第三十六條
本規定自發布之日起實行。原湘財證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時中止執行。
第三十七條
本規定的解釋、修訂權屬稽核總部。