(二)機構設定
設定辦公室、技術科、質檢科,以及道路養護隊、橋樑養護隊兩個專業施工隊伍。
五、技術和設備的選定
(一)技術培訓
聘請講師,購置專業書籍,對養護公司所有員工集中進行崗前業務培訓,經考核取得上崗證後方可正式上崗。
(二)設備配置
****現有穩定土拌合機、12j振動壓路機、30裝載機、開槽機、吹縫機、灌縫機、噴射機、攪拌機等一批公路養護設備,折舊後的價值為113.07萬元。根據現代養護工作需要,為提高養護科技含量和工作效率,養護公司計畫新購置一批現代化養護設備:公路養護王、瀝青灑布機、灑水車,約需資金220萬元。
設備類型
設備名稱
原值(萬元)
現值(萬元)
備 注
原有設備
穩定土拌合機
65
31.25
1997年購置
12j振動壓路機
22.5
8.44
1998年購置
30裝載機
19
2.38
1996年購置
開槽機
5
5
XX年購置
吹縫機
2
2
XX年購置
灌縫機
50
50
XX年購置
噴射機
9
9
XX年購置
攪拌機
5
5
XX年購置
合 計
177.5
113.07
計畫購置
公路養護王
150
150
灑水車
20
20
瀝青灑布機
50
50
合 計
220
220
六、投資估算和資金籌措
(一)投資估算
人員業務技術培訓費用5萬元,原有設備價值113.07萬元,辦公場所費用5萬元/年,流動資金20萬元,合計總投資為143.07萬元。此外,計畫新購置設備的費用為220萬元。
(二)資金籌措
投資方注入資金50萬元,不足部分93.07萬元,由****向金融部門申請貸款。
七、效益分析
(一)固定資產投資113.07萬元
(二)流動資金20萬元/年
(三)每年固定成本
1、人工費 2.2萬元/人×25=55萬元
2、管理費 10萬元
3、折舊費 (按八年計算)113.07萬元/8年=14.13萬元/年
4、大修費 8萬元
5、其他費用 5萬元
合計:92.13萬元
(四)工程利潤分析
1、盈虧點。根據XX年、XX年和XX年工程竣工決算分析,工程毛利潤占工程造價的11%。工程盈虧點為:年度固定成本/年度利潤率=92.13萬元/11%=838萬元。即年度工程量838萬元可實現收支平衡。
2、企業金融效益評價。企業每年所完成的工程量按最大年施工能力1600萬元的80%計算。
(1)毛利潤: 1600×80%×11%=140.8萬元。
(2)利潤: 140.8—92.13=48.67萬元
(3)所得稅: 48.67×33%=16.06萬元
(4)法定公積金:48.67×10%=4.87萬元
(5)法定公益金:48.67×5%=2.43萬元
(6)企業淨利潤: 48.67-16.06-4.87-2.43=25.31萬元
3、投資回收期
回收年限=總投資/(折舊費+企業淨利潤)
=143.07/
(14.13+25.31)=3.63年