科研經費管理制度 篇1
第一條 為加強科研經費的管理,保證科研工作的順利開展,提高科研經費的使用效益,根據《安徽省高速公路總公司科研工作管理辦法》和財務制度的有關規定,制定本辦法。
第二條 本辦法適用於總公司所轄部門、單位、個人為從事科研工作而支配科技項目經費的一切活動。
第三條 科研經費帳戶及科研資金來源
(一)總公司設立專用科研經費帳戶,由總公司建設處財務部按科技項目名稱分類代理財務管理。科研經費的支出由總公司科技領導小組組長審批,或委託其辦公室主任審批。
(二)總公司科研經費帳戶的資金來源由以下部分構成:
1.總公司根據每年科研工作計畫列支專項科研經費,經總公司辦公會審定後,總公司財務處一次性撥付至科研經費專用帳戶。
2.新、改建高速公路項目中批覆概算已列的研究試驗費。
3.交通部或交通廳立項的科技項目,由交通部或省交通廳安排下撥專項補助經費。
4.其它渠道獲得的科研經費。
第四條科技項目研究經費的預算,由項目承擔單位根據需要如實申報。辦公室在諮詢有關專家的基礎上進行審核,報總公司科技領導小組審批。
各科技項目經費一次審定,簽訂契約,實行專款專用。承擔單位應對科技項目實行明細核算,合理安排經費開支,嚴格執行有關財經法規,並接受上級財務和審計部門的審查監督。
第五條 需要委託外單位研究或以外單位為主進行聯合科研,使用總公司科研經費的,應由總公司科技領導小組審查同意,並簽訂相關契約或協定。在經費的撥付、監督、決算等方面,參照本辦法執行。總公司科技領導小組辦公室(以下簡稱辦公室)應了解經費的使用情況,並審核科技項目經費決算。
第六條 科研經費的支出範圍:
1.材料設備費:購買儀器設備、材料、低值易耗品等及相關運輸、安裝和調試費用;
2.加工、試驗檢測費:包括自行或委託他人進行的各類技術試驗、產品試製、加工等。
3.科技情報費:用於技術管理和科研管理中的科技情報檢索、課題查新、中外文期刊資料庫使用、書刊資料、計算機軟體::引進和網站維護等費用。
4.專家諮詢費:邀請專家指導、評審、鑑定的諮詢費及相關差旅費。
5.科研管理費:為實施科技項目或科技交流而發生的差旅、會議、郵電通訊、攝影攝像、複印列印等費用。
6.人員費用:直接參加科研人員的津貼、酬金、獎勵及相關人員勞務費。
7.其它費用:與科技項目有關的發表論文、編寫專著、譯著、申報專利和成果等發生的審稿費、版面費、出版費、申請費及專利維護費等。
第七條 對外委託單位或聯合單位發生的科研契約費用,由辦公室根據科技項目的特點和執行進度,實行分批撥付。50萬元(含50萬元)以下的科技項目,分三次撥付,第一次撥付不超過60%,第二次撥付至總額的90%;50萬元以上的科技項目分四次撥付,前三次各撥付30%;待科技項目通過鑑定後一年內,根據科技項目後評估結果再撥付另外餘下的'10%。
第八條 科技項目負責人在制度允許的範圍內,有權安排使用研究經費。領用和報銷經費,由經辦人和項目負責人簽字後,報辦公室主任審批;項目負責人本人經手的,須由該項目中另一主要參加人員簽字證明後報辦公室主任審批。
第九條 凡用總公司科研經費購買的參考資料和儀器設備,所有權歸總公司,科技項目結題後,由辦公室協調,分別移交有關部門。
獲獎的科研成果和在公開期刊上發表的論文,應及時到辦公室備案,以便及時計算獎勵費用。
第十條 科研經費的開支標準實行嚴格控制,購置一般設備超過500元、專用設備超過800元,軟體資料超過800元的,應辦理固定資產登記手續。
第十一條 科研人員的津貼
1.每個科技項目根據其規模大小,允許有2~3人享受科研工作津貼,具體人員名單及數量由科技項目負責人提議,科技領導小組批准後實施。
2.主要人員按每人300元/月標準發放,輔助人員按每人200元/月標準發放。
第十二條 獎勵
1.科研成果獲得省部級二等獎以上獎勵的,獎勵4萬元;獲得省部級三等獎的,獎勵2萬元;特別重大成果的,由辦公室報請科技領導小組重獎。科研成果的獎金由辦公室申請,在課題研究經費之外撥付。
2.與科技項目有關的科技論文發表在國家核心期刊的,每篇獎勵1千元;論文發表在其它省級以上科技期刊的,每篇獎勵500元。科技論文的獎金由項目承擔單位報辦公室審核後從項目研究經費中支付。
第十三條 科技項目承擔單位應向辦公室報告經費使用情況,按要求提交科技項目年度財務決算。科技項目完成後,應提交經費決算報告,根據經費來源,分別報送對應的財務主管部門審核,並報辦公室存檔。辦公室應定期向科技領導小組匯報科研經費使用情況。
第十四條 科技項目經批准撤消或中止後,承擔單位應對已開展的
工作、經費使用、已購置的設備儀器、已取得的成果等進行總結,以書面形式上報辦公室審查,經總公司科技領導小組批准後執行。
對未按契約計畫執行的科技項目將終止撥款並收回已撥款項。確需調整契約計畫的科技項目,應在得到正式批准後才能恢復撥款。
第十五條 科技項目研究經費決算後如有結餘,經辦公室審核,科技領導小組批准,可以用於開展新項目的研究。
第十六條 本辦法未盡事宜,按照國家或安徽省的相關規定執行。
第十七條 本辦法自發布之日起執行。
第十八條 本辦法由總公司科技領導小組辦公室負責解釋
科研經費管理制度 篇2
為規範我院教研、科研經費管理,推動各類立項課題的順利開展,力爭多出成果、出好成果,確保教研、科研經費的有效使用,按照“專款專用、規範管理、合理開支、提高效益”的原則,特制訂本暫行規定。
一、資助與管理原則
1、凡學院批准立項的院級教研、科研課題,根據課題的實際需要和學院的財力,適當撥給一定的研究經費加以資助,保證其研究。
2、凡上級行政或業務主管部門、學術單位批准立項的縱向教研、科研課題,學院根據實際需要和學院的財力決定是否資助;自選課題的項目,學院原則上不資助,但也可視其成果獲獎情況給以適當資助。
3、凡企業批准立項的橫向技術或管理項目(如為企業進行產品開發、技術攻關、技改、管理創新、軟體開發等),學院原則上不資助。
4、凡要求學院給予經費資助的項目,由課題組長提出申請,說明需要經費資助的理由、經費資助額並列出經費開支項目,報教務處初審後送院領導審批(附批准立項課題複印件)。
5、科研項目經費的使用應按項目計畫或有關契約執行,項目經費使用應符合上級有關規定。
二、經費開支範圍
1、管理費:凡上級部門批准立項的縱向課題,學院收取10%的管理費;凡企業批准立項的橫向課題,學院收取20%的管理費。
2、科研業務費
(1)國內調研費:指為完成研究工作而必須進行國內社會調研活動開支的差旅費。其標準依照學院出差補助有關規定執行。調研差旅費不得用於課題組以外的'人員。非本院課題組成員的調研費不能從學院配套經費中支付。參加學術會議須有正式會議通知。
(2)小型會議費:指為完成研究工作而舉行的小型會議所開支的費用。會議參加者一般應為課題組成員。若必須吸收課題組以外人員參加會議時,事先應向主管副院長提出申請,待批准後,方能讓其參加會議,否則不能支付其會務費。小型會議費儘量節儉,根據會議需要事先作初步預算並報主管副院長審批,根據批覆意見執行。
(3)圖書資料費:指研究工作所需要的報刊、檔案、文獻等的征訂、列印、複印、翻譯以及購買必要的圖書等費用。
3、協作費:指外單位協作承擔項目研究工作且需開支的科研經費。若項目確需要外單位協作完成的,事先應報主管副院長審批,經同意方能作此項開支。
4、成果鑑定費:指由課題主管部門直接組織或委託我院組織的成果鑑定活動所需的費用,包括會務費和鑑定專家的勞務費。鑑定會各項費用按照國家有關規定執行。鑑定工作的組織和會務人員不得領取勞務費。
5、印刷出版費:用於課題研究成果的印刷出版費用。
6、業務接待費:嚴格控制接待費的使用。縱向課題:經費總額在2萬元以內的(含2萬元),控制在12%以內,經費總額在2萬元以上的,控制在10%以內。橫向課題的接待費用比例可適當放寬。
7、結餘經費:
(1)縱向項目:結餘經費的60%作為課題組酬金,40%用於相關後備研究或留作科研基金作為項目的資助經費。
(2)橫向項目:結餘經費的60%用於課題組酬金,20%作為學院的科研基金,20%作為學院創收收入。
8、理、工類課題除以上開支外,根據課題進展的需要,允許列支以下開支項目:
(1)實驗、材料費:指原材料等消耗性物品購置費;樣品的採集加工費和包裝運輸費。
(2)儀器設備費:專用儀器設備購置、運輸、安裝費;自製專用儀器設備的材料、配件購置費和加工費。但聲像錄放設備、複製列印設備、冷藏空調設備及行政辦公設備等費用不得列入開支。個別項目確需聲像錄放設備、冷藏空調設備作研究專用設備的,申請項目可列入經費預算內,根據項目評審批准結果,經受資助單位領導批准,按專控商品規定報批購買。
(3)實驗室改裝費:為改善項目研究的實驗條件,對實驗室進行簡易改裝所開支的費用。
科研業務費一律不得用於採購與課題研究無關的通訊設備、交通運輸工具、行政辦公設備、計算機等。確需購買的設備,必須列入經費使用計畫,如遇特殊情況需要增加購買設備,須經主管副院長批准後方可購買。用科研經費購買的儀器設備必須辦理驗收登記手續,列入學院固定資產進行管理。
三、經費管理與報銷
1、沒有與立項單位簽訂契約的項目,項目組長接到立項通知後,按批准的實際資助經費和配套經費總額,在原申報開支計畫的基礎上,重新修改經費使用計畫,於兩周內交教務處,逾期學院將取消配套經費。
2、科研經費由教務處負責在財務科單獨建賬,嚴格按財務制度管理,單獨核算、專款專用、超支不補。財務科為每個項目建立項目經費帳卡,課題組成員持卡辦理報銷手續。
3、經費報銷。課題經費實行課題組長負責制,課題組長經手的開支報教務處長簽字,課題組成員的開支報課題組長簽字,經院領導審簽後送院財務部門按學院財務制度報銷。
4、項目進行中,經檢查有下列情形之一者,學院將視情況追回部分或全部配套經費。
(1)無故不完成研究任務或自行中止研究工作的課題;
(2)經費使用不符合本規定及有關規定的;
(3)未通過中期檢查的課題;
(4)未按要求及時結題的項目;
(5)經課題主管部門批准中止、撤銷的項目。
5、課題結束後1個月內,應及時辦理結題手續,清理賬目,核實撥款與支出數額,填寫決算表,連同結題報告,課題研究成果一式三份報教務處。逾期不辦理者,結餘經費劃入學院科研基金。
四、本辦法的解釋權在教務處,從發文之日起實施。
科研經費管理制度 篇3
根據國家《高危行業的企業安全生產費用財務管理暫行辦法》的通知,建立安全生產費用管理制度。安全生產費用是指企業按照規定的標準提取,在成本中列支,專項用於改善企業安全生產條件的資金。
一、安全生產費用按照企業提取、政府監管、確保需要、規範使用的原則進行財務管理。
二、安全費用依據水泥產量按月提取,水泥銷售額1%。
三、安全費用應嚴格按照以下規定範圍使用。
1.完善、改造和維護安全防護設備。包括系統防塵、防火、防水、機電設備、供配電系統、運輸(提升)系統環境治理等。
2.配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員的安全防護物品支出。
3.安全生產檢查與評價支出。
4.重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出。
5.安全技能培訓及進行應急救援演練支出。
6.安全防護用品的支出。
7.其他與安全生產直接相關的支出。
四、安全費用專戶核算,按規定範圍安排使用。年度結餘下年度使用,當年計提安全費用不足的、超出部分按正常成本費用渠道列支。
五、公司要嚴格明確安全費用使用、管理規定,制定相應職責及許可權,自覺接受當地政府、安全生產監督管理部門和財政部門的.監督。
六、企業的職業病防治、工傷保險、醫療保險所需費用不在安全經費列支。
七、企業要根據《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》及時足額提取安全費用。在年度財務會計報告中,應當建立安全費用提取和使用的賬目。
科研經費管理制度 篇4
一、費用管理細則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批准
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附屬檔案2)和《借款單》，分別按要求註明出差目的、行程路線、預計時間、預借款額及預計還款日期，由部門經理和主管領導簽字批准後，分別轉交公司人資行政部及財務部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據。
2、出差借款
2.1出差人員憑批准的《借款單》作為差旅費借款依據。
2.2財務對個人出差借款的執行原則為：前款不清，後款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結清後才允許再次借款。
2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處於見習期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經總經理簽字特批。
3、費用報銷
3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產生的相關費用要求一周一報。
3.2報銷標準：見附屬檔案1《差旅費報銷標準》
3.3票據的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務發票、其他票據(不含保險費單據)報銷;取得的票據須為本次出差實際發生的，並且符合國家規定的正規發票。
3.3.2出差人員在報銷時，票據貼上要規範整齊，貼上順序為：車(船、飛機)票、住宿發票或會務票據、其他票據(不含保險費單據)並註明單據張數;車票有日期、起始地點的可直接貼上，無日期、起始地點的要註明。報銷時須後附經公司人資行政部標註具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規定外，需另在車票後註明往返是由。
3.3.4下列單據不準報銷：白條、收據、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據、塗改的單據、未蓋章的發票等。
3.3.5出差人員住宿費標準按《差旅費報銷標準》規定執行，發生的住宿費在標準範圍內據實報銷，超標準部分原則上不予報銷(特殊情況必須經公司總經理特批);如出差單據丟失，責任自負。
3.3.6購買車票、飛機票、船票發生的訂票費，憑合法有效票據據實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標準根據附屬檔案1《差旅費報銷標準》執行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應報公司總經理審批通過後執行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標準報銷。
4、出差補助：根據出差天數，按照《差旅費報銷標準》中的補助標準執行,超過部分原則上不予報銷。
4.1一伙食補助：
4.1.1出差(市區以內不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受一伙食補助，但可以按公司規定的午餐標準(10元/日)領取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類會議(培訓)時，如會議(培訓)費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓)期間的一伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的一伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。
4.1.4無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。
4.1.5未出差期間，相關人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受一伙食補助。
4.1.7員工10：00以後出差或16：00以前返回的按半日計算當日補助。
4.1.8享受出差一伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助
4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內交通費。
4.2.2出差人員出差期間發生交通費，按照《差旅費報銷標準》的交通補貼額在標準內據實報銷，超標準的不予報銷;若未發生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷計程車費;特殊情況需要報銷計程車費的，在單據後附由單位負責人批准的《計程車費報銷審批單》。
(二)業務招待費與外聯費
1、業務招待費是指各單位為滿足經營或管理需要而發生的業務招待支出。
2、招待費開支標準
2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標準控制;上游供應商一般按50元/人標準控制，重要客戶按80元/人標準控制;
2.2所有招待與外聯費用，需事前以書面或簡訊形式向總經理申請同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經總經理批准不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過200元的，需提供酒店選單。
3、單據審核
3.1招待費報銷須取得符合國家規定的正規發票(發票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發票，需提供收款收據，若合理合規，報銷人需以其他合格的正規招待發票抵頂但同時附就餐說明。
3.2報銷時要後附公司總經理簽批的`《招待費用審批單》(見附屬檔案3)。
3.3對丟失發票或取得假的發票的一律不予報銷，責任自負。
(三)手機電話費
1、報銷範圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內通話費、長途電話費、漫遊費、簡訊費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;
2、經批准報銷手機費的人員，所報手機費發票顯示的姓名應與本人一致;如不一致必須事先在財務部門備案，否則不予報銷。報銷手機人員因換號一個月發生兩次交費時，除按規定在財務辦理變更備案手續外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預算規定的標準。
3、手機話費單據必須為正規的話費發票(採用預付費方式交納話費的單據不作為報銷的憑據)，手機費報銷額度以話費發票顯示的實際發生費用為準，繳費額度不作為報銷額度。
4、報銷額度的管控：業務人員的手機費報銷額度按“預算額度X上月度指標完成比例”進行管控;職能部門人員的手機費用以預算額度進行管控。
5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經發現將其所有報銷的話費全部收回，並處以20%的罰款。
(四)車輛費用
按《公司車輛使用管理規定》執行。
二、費用報銷流程
經辦人填寫報銷單――>部門負責人審批――>會計主管審核報銷憑證――>財務負責人審批――>總經理審批――>出納審核並付款――>經辦人簽字領款
三、費用預警的管控
公司財務部門對超預算費用的支出與報銷實施預警服務，對於違反財務紀律以及相關制度的費用支出與報銷，公司財務人員有權拒絕支付並向公司總經理匯報，由公司總經理安排調查核實，並依據調查核實結果做出相關處理。對有質疑的單據，財務可請示總經理後視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關規定的，將由公司總經理視情況具體處理;情節嚴重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷時限規定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。
3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。
4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業務上級受連帶責任，給予50元處罰。
五、本規定由公司財務部負責解釋，自下發之日起執行，其他與本規定相牴觸的條款廢止。
科研經費管理制度 篇5
第十八條 除涉密內容和事項外，因公臨時出國經費的預決算應當按照預決算信息公開的有關規定，及時公開，主動接受社會監督。
第十九條 各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯合檢查。各級財政部門應當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行監督檢查。審計部門應當對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行審計。
財務部門應當建立健全因公臨時出國團組內部監督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關規定，加強因公臨時出國經費預算績效評價，切實提高預算資金的使用效益。
第二十條 組團單位應當採取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定嚴肅處理，並追究有關人員責任：
（一）違規擴大出國經費開支範圍的；
（二）擅自提高經費開支標準的`；
（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；
（四）使用虛假的發票報銷出國費用的；
（五）其他違反本辦法的行為。
科研經費管理制度 篇6
第四條 因公臨時出國經費應當全部納入預算管理，並按照下列規定執行：
（一）各級財政部門應當加強因公臨時出國經費的預算管理，嚴格控制因公臨時出國經費總額，科學合理地安排因公臨時出國經費預算。
（二）各地區各部門各單位應當加強預算硬約束，認真貫徹落實厲行節約的要求，在核定的年度因公臨時出國經費預算內，務實高效、精簡節約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規定程式報批。
第五條 出訪團組實行計畫審批管理，並按照下列規定執行：
（一）各地區各部門各單位應當認真貫徹中央有關外事管理規定，科學制訂年度因公臨時出國計畫，認真履行因公臨時出國計畫報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數、國家數和在外停留天數，正確執行限量管理規定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。
（二）因公臨時出國應當堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質內容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。
（三）各級外事部門應當加強因公臨時出國計畫的審核審批管理，嚴格把關，對違反規定、不適合成行的團組予以調整或者取消。駐外使館答覆國內因公臨時出國徵求意見時，應當嚴格履行把關職責。
第六條 各地區各部門各單位出國經費的支付，應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的`有關規定執行。
各地區各部門各單位應當嚴格執行各項經費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出訪費用。
第七條 各地區各部門各單位應當建立因公臨時出國計畫與財務管理的內部控制制度。出訪團組應當事先填報《因公臨時出國任務和預算審批意見表》（見附1），由單位外事和財務部門分別出具審簽意見，明確審核責任。出國任務、出國經費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。
科研經費管理制度 篇7
第一條 為了進一步規範因公臨時出國經費管理，加強預算監督，提高資金使用效益，保證外事工作的.順利開展，根據《中華人民共和國預算法》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等法律法規，制定本辦法。
第二條 本辦法適用於各級黨政軍機關、人大政協機關、審判機關、檢察機關、民主黨派、人民團體和事業單位因公組派臨時代表團組的省部級以下（含省部級）出國人員（以下簡稱出國人員）。
第三條 各地區各部門各單位因公組派臨時出國團組應當堅持強化預算約束、最佳化經費結構、厲行勤儉節約、講求務實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規模，規範因公臨時出國經費管理。
科研經費管理制度 篇8
1、經費預算必須經處務會議討論通過後才能執行。
2、各類費用嚴格按預算項目開支,沒有預算項目的費用必須經處務會議討論通過後才能開支。
3、各類經費各科室包乾使用,原則上不得超支。若不夠則必須經處務會議討論通過後才能追加預算。
4、各類經費務必“節約使用,合理使用”。
5、審批程式:科室負責人→部門負責人→分管院領導。
6、經費日常管理、審批由部門分管負責人負責。
7、經費使用情況在“處務會議”範圍內公開,接受監督。
科研經費管理制度 篇9
技術學院基層工會經費收支管理辦法
為規範和加強基層工會經費的收支管理,充分發揮基層工會為職工服務、為發展工運事業服務的作用,根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》、《工會會計制度》、《工會預算管理辦法》和其他有關規定,制定本辦法。
一、工會經費收支管理原則
1、遵紀守法原則。各項經費收支,必須嚴格執行國家法律法規、所在地方政府和中華全國總工會的有關規定,認真執行工會財務會計制度,遵守財務紀律。
2、經費獨立原則。依法取得社會團體法人資格的基層工會,應單獨開設銀行賬戶,實行工會經費獨立核算。
3、預算管理原則。工會經費收支應全部納入預算管理,按照《工會預算管理辦法》執行。
4、依法收繳原則。基層工會應依法收繳工會經費,並按規定留成上繳。
5、服務職工原則。工會經費使用要突出重點,保證維護職工的合法權益、開展職工服務和工會活動。
6、勤儉節約原則。工會經費使用要精打細算,少花錢多辦事,節約開支,提高經費使用效益。
7、民主管理原則。要依靠職工管好、用好經費,定期公布賬目,實行民主管理,接受會員監督和經費審查委員會審查。
二、工會經費收入範圍
工會經費收入包括:
1、會費收入。指工會會員依照規定向工會組織繳納的會費。
2、撥繳經費收入。指建立工會組織的單位依照規定向基層工會撥繳的經費,或上級工會委託稅務代收後按規定比例轉拔基層工會的經費。
3、上級補助收入。指基層工會收到上級工會補助的款項。
4、行政補助收入。指所在單位行政按照《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》和國家的有關規定給予工會的補助款項。
5、事業收入。指工會附屬獨立核算的企事業單位上繳的收入和非獨立核算的附屬事業單位的各項事業收入。
6、投資收益。指基層工會對外投資發生的損益,如購買國債或企業債券取得的收益。
7、其他收入。指基層工會除上述收入以外的各項收入,如銀行存款利息、接受捐贈收入等。
三、工會經費支出範圍
《中華人民共和國工會法》規定,企業、事業單位、機關工會委員會的專職工作人員的工資、獎勵、補貼,由所在單位支付。社會保險和其他福利待遇等,享受本單位職工同等待遇。
根據《中華人民共和國工會法》和其他有關檔案精神,應當由各級財政和企業、事業、機關等單位行政方面承擔的費用,不得由工會經費開支。
工會經費主要用於為職工服務和工會活動。基層工會要按照所在省級工會確定的經費分成比例,及時足額上解經費。留成經費支出包括:
1、職工活動支出。
指工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發生的支出。基層工會應將會員繳納的會費全部用於會員活動支出。
職工教育方面。
用於工會開展職工教育、業餘文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優秀學員(包括自學)獎勵;工會為職工舉辦政治、科技、業務、再就業等各種知識培訓等。
文體活動方面。
用於工會開展職工業餘文藝活動、節日聯歡、文藝創作、美術、書法、攝影等各類活動;文體活動所需設備、器材、用品購置費與維修;文藝匯演、體育比賽及獎勵;各類活動中按規定開支的一伙食補助費、夜餐費等;用會費組織會員開展集體活動等。
宣傳活動方面。
用於工會開展政治、時事、政策、科技講座、報告會等宣傳活動;工會組織技術交流、職工讀書活動、網路宣傳以及舉辦展覽、板報等所消耗的用品;工會組織的重大節日宣傳費;工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報刊以及資料費等。
其他活動方面。
除上述支出以外,用於工會開展的技能競賽等其他活動的各項支出。
2、維權支出。
指工會直接用於維護職工權益的支出。
包括工會協調勞動關係和調解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工民眾提供法律諮詢、法律服務等、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發生的支出及參與立法和本單位民主管理等其他維權支出。
3、業務支出。
指工會培訓工會幹部、加強自身建設及開展業務工作發生的各項支出。包括開展工會幹部和積極分子的學習和培訓所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優秀工會幹部和積極分子的獎勵;組織勞動競賽、合理化建議、技術革新和協作活動;召開工會代表大會、委員會、經審會以及工會專業工作會議;開展外事活動、工會組織建設、建家活動、大型專題調研;經審專用經費、基層工會辦公、差旅等其他專項業務的支出。
4、資本性支出。
指工會從事建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網路購建而發生的'支出。包括房屋建築物購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網路購建等資本性支出。
《中華人民共和國工會法》規定,各級人民政府和企業、事業單位、機關應當為工會辦公和開展活動,提供必要的設施和活動場所等物質條件。
在行政方面承擔資本性支出的經費不足,並且基層工會有經費結餘的情況下,工會經費可以用於必要的資本性支出。
5、事業支出。
指對工會管理的為職工服務的文化、體育、教育、生活服務等獨立核算的附屬事業單位的補助和非獨立核算的事業單位的各項支出。
6、其他支出。
指工會以上支出項目以外的各項開支:
如用會費對會員的特殊困難補助、由工會組織的職工集體福利等方面的支出。
工會經費必須及時、足額收繳。不得截留、挪用,不得用於非職工服務和工會以外的開支;不得支付社會攤派或變相攤派的費用;不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。工會經費開支實行工會委員會集體領導下的主席負責制,重大開支集體研究決定。
科研經費管理制度 篇10
為了加強經費使用管理，做到有章可循，規範手續，節約開支，公平合理，根據有關政策規定，結合我局實際，特制訂本制度。
（一）差旅費
出差必須嚴格把關，報銷從嚴掌握。局機關、事業單位工作人員出差，事先必須報經有關領導批准。差旅費的報銷，嚴格按照臨財行[20xx]10號檔案規定標準執行，出差途中的餐費一律不得報銷。
出差一伙食補助費，按自然天數計算，每人每天補助標準省外為25元，省內（出市）為15元，市內為9元。
出差在外計程車費報銷，省外每人每天15元，憑據報銷；省內每人每天10元，憑據報銷。
住宿費報銷標準：
1、省外出差，每人每天150元；省內出差，每人每天120元；市內出差，每人每天100元。
2、超過限額部分個人自負20%，特殊情況經領導批准給予報銷。
3、參加與工作對口的電大、函授、進修、職稱考試，需經局領導批准，取得學歷和職稱後，其學雜費方可報銷，其住宿費按公差額度的50%，憑據報銷，超過部份自負，不報出差補貼。
出差人員報銷，先由計財科審核後，再報有關領導審批。
（二）招待費
招待費用開支必須從嚴掌握，嚴格把關。根據工作需要，確需招待的'，先填報《招待費審批表》，由辦公室統一安排，經有關領導批准後方可報銷。
招待費標準一般控制在人均80元。接待來客應儘量安排在局食堂就餐。
招待時儘量減少陪同人員，一般由局分管領導、科室負責人參加。
（三）固定資產及設備購置
各類固定資產和設備購置應由科室提出計畫，分管局長同意，報局長審批後，方可購置，並辦理入庫登記保管領用手續。每年由辦公室、計財科聯合進行檢查核對。
（四）日常辦公經費
各科室日常所需辦公用品，統一由辦公室訂出購置計畫，報經局長批准後，按計畫採購登記領用。
臨時急用物品購置，須按財務報銷審批許可權審批，方可購置登記領用。
政治、業務學習資料和報紙、雜誌訂購，根據上級規定和實際需要，從嚴從簡掌握，經局長批准後訂閱，由各科室統一保管使用。
各類檔案資料的郵資管理，由辦公室統一購買郵票，使用人按需登記領用。
召開各種業務、工作會議的，召集單位或召集人須事先提出開支方案，報局長審批。
（五）醫藥費
醫藥費報銷嚴格按規定標準執行。
（六）勞保和福利
勞保和福利的發放，由局領導確定後，再發放。未經批准的，一律不得擅自發放。
（七）所有開支報銷票據，必須有三人（經辦人、科室負責人、審批領導）以上籤字方可報銷。
（八）各種“規費”收入，嚴格按照規定標準收取。
（九）局屬事業單位參照本制度執行。