擔保的方式不同，計算的方法也不盡相同。《中華人民共和國擔保法》規定的擔保方式為保證、抵押、質押、留置和定金等五種方式。在償債能力評估中涉及的形式主要為前兩種。一般來說，對債務企業償還特定債務的能力進行評估，可以採用兩種方法進行，即假設清算法和信用評價法。但根據擔保方式的不同，具體計算方法有所不同。
一、抵押
如果抵押不存在瑕疵，可先行對抵押物進行評估。評估方法通常採用成本法、市場法或收益法。如果抵押物評估值高於債權金額，則進行抵押物處置時，應返還債務人高於債權部分的金額。這種情況下的償債能力即為100%。如果抵押物評估值低於債權金額，債權人對抵償後的剩餘債權仍具有財產請求權。在這種情況下，需對債務人整體進行償債能力評估。如果債務人沒有其他清償能力，債權即為相應抵押物所對應的物權。
可用作抵押的財產包括：房屋及其他地上定著物、機器設備、車輛等固定資產以及土地使用權等無形資產。對於固定資產的評估可以採用成本法、市場法或收益法等方法進行評估。對於土地使用權的評估，首先要分清土地性質，如為國有劃撥土地，在評估價值中應扣除預計應交土地出讓金及相關稅費；如為集體土地需要格外關註：集體土地設定抵押需符合一定的條件。《關於土地使用權抵押登記有關問題的通知》（國家土地管理局發布，1997年1月3日開始實施）中規定：鄉（鎮）村企業廠房等建築物抵押涉及集體土地使用權抵押的，由抵押人委託具有土地估價資格的中介機構進行地價評估，土地管理部門確認，並明確實現抵押權的方式，需要轉為國有的，同時核定土地使用權出讓金數額。然後，由抵押人和抵押權人簽訂抵押契約。抵押鄉（鎮）企業廠房等建築物涉及集體土地使用權抵押的，需提交集體土地所有者同意抵押的證明。在明晰土地性質的基礎上，根據土地使用權性質的不同以及所在位置、用途的不同等其他因素，選擇不同的評估方法，可以採用收益法、市場法、基準地價修正法、成本法等評估方法。
二、保證
在保證方式下，通常應對債務人和保證人的償債能力進行整體評估。採用的評估方法一般為假設清算法。假設清算法，即將債務人或保證人假設為清算狀態，按照清算規則，將債權分為三種清償順序，依次受償。第一順序為所欠職工工資和勞動保險費用；第二順序為所欠國家稅款；第三順序為一般債權。第一和第二順序債權合稱優先債權。在計算優先債權時要考慮職工安置費用等可能產生的支出。在計算一般債權時，要考慮由擔保等引起的或有負債。根據以上原則，在假設清算法的計算過程中，還要涉及到一個問題：是先計算債務人的受償比例，還是先計算擔保人的受償比例？兩種計算方法得出的結果存在差異。假設清算法不同於一般意義上的清算。實際的清算過程中一般很少有債務人和保證人在同一基準日進行清算的。這是假設清算法帶來的一個附加難題。
從法律的規定來看，債權人可以先向債務人主張權利，也可以直接向擔保人主張權利。因為貸款契約的保證方式一般為連帶責任保證。《中華人民共和國擔保法》第十八條規定：連帶責任保證的債務人在主契約規定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證範圍內承擔保證責任。債務人和擔保人承擔還款責任的在理論上是在同一順序。因此計算方法的選取標準可以設定為在比較的基礎上採取償債能力最大化的計算方案。
三、保證方式下的計算過程
從下面實例中我們可以發現兩種計算程式下結果存在差異，也可以找出存在差異的原因。
舉例：現有債務企業a，因無法維持經營，已經停產歇業。該企業積欠銀行貸款，經債權轉讓，某資產管理公司接收了該筆不良貸款。截止評估基準日，本息合計為1,500,000.00元。經對債務人剩餘資產和負債進行評估，評估結果為(以下金額單位皆為：人民幣元)：
資產：
有效資產合計
1,580,000.00
負債：
委託方債權
1,500,000.00
其他一般債權
7,900,000.00
優先債權
210,000.00
債權合計
9,610,000.00
從法律的規定來看，債權人可以先向債務人主張權利，也可以直接向擔保人主張權利。因為貸款契約的保證方式一般為連帶責任保證。《中華人民共和國擔保法》第十八條規定：連帶責任保證的債務人在主契約規定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證範圍內承擔保證責任。債務人和擔保人承擔還款責任的在理論上是在同一順序。因此計算方法的選取標準可以設定為在比較的基礎上採取償債能力最大化的計算方案。