崗位名稱：出納員
直接上級：財務科科長
部門性質：辦理現金收付和銀行結算業務
管理許可權：進行現金收付和銀行結算核算，登記現金和銀行存款日記帳，做到賬實相符
管理職能：做好每一筆經濟業務的收付工作，保證合理、合法、正確性。編制現金和銀行存款日報表
具備條件：
1．持有會計證；
2．具備必要的專業知識和專業技能；
3．熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一會計制度；
4．遵守職業道德。
職業道德：
1．敬業愛崗；
2．熱愛本職工作；
3．依法辦事；
4．客觀公正；
5．保守秘密。
主要職責：
1．嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付憑證進行覆核。覆核的主要內容是：核對收付款憑證與所附的原始憑證會計事項是否一致，金額是否相符，審核無誤後才能辦理款項收付。
2．對於重大的開支，必須經過會計主管人員或單位領導審核簽章，方可辦理，收付款後，要在收付款憑證上籤章，並蓋"收訖"、"付訖"戳記。
3．庫存現金不得超過銀行核定限額，超過部門要及時存入銀行、不得以"白條"，有價證券抵充庫存現金，更不得任意挪用搞坐支現金。
4．嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況須簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱款項用途、簽發日期、規定限額，並由領用支票人在專設的登記薄上籤章。在隨時掌握銀行存款餘額，以防止出現銀行透支現象。
5．現金和銀行存款日記賬在按規定序時記帳，按日結出餘額，核對現金的賬面餘額是否與當日實際庫存相符，銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。對未達賬項，要及時查詢。嚴禁將銀行賬戶出租，出借給任何單位或個人辦理結算。
6．對日常以往的現金以及當日的庫存現金和各種保管的有價證券，在確保全全和完整無缺。如有短缺，負責賠償責任。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代為保管。
7．對所管的印章必須要妥善保管，嚴格按照規定用途使用。對空支票和空白收據必須嚴格管理，專設登記薄登記，按規定手續辦理領用註銷手續。
8．出納人員不得兼管收入、費用、倆權、債務賬簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
9．月末編制"銀行存款餘額調節表"，使賬面餘額與銀行對賬單餘額調節相符。
10．完成領導交辦的其他工作。
1、負責審核收銀員排班表，安排處理員工換休、輪休。
2、檢查收銀員業務操作程式的執行情況和工作質量，保證發生的單據跡清晰、數正確、收付迅速、準確。
3、檢查督促員工執行外匯管理規定、外幣收兌規定、現金管理制度、銀行信用卡使用規定、賬單及發票管理規定。
4、督促收銀員維護保養好收銀設備，如出現設備故障，應負責協同有關部門予以解決。
5、定期檢查、考評收銀領班的工作，對下屬工作中出現的問題，及時予以幫助解決。
6、負責查閱住客的欠款情況，督促收銀領班將當天欠款客人的房號通知前台接待部。
7、聆聽客人提出的建議和意見，認真處理客人投訴並做好記錄，無法自行解決的，上報財務部經理。
8、負責安排收銀處營業款項的封袋及送交前台收款部的工作，及時處理有問題的支票、信用卡。
9、不定期召開收銀部會議，傳達上級檔案和有關要求。找出工作中存在的問題，提出解決方法。及時協調各班組的工作。
收銀員崗位職
1、負責接收和處理客人的消費憑證、單據。準確地將各類萊式、酒水的單據、編號輸入收銀機。
2、負責客人消費的入賬工作，準確、快捷地列印收費賬單，及時完成客人的消費結算。
3、按規定妥善處理現金、支票、信用卡、客賬及銜賬，並與報表、賬單保持一致。
4、完成當班營業日報表、賬務報告表及更正表。
5、保管好賬單、發票並按規定使用、登記。
6、認真解答客人提出的有關結賬方面的問題，如自己不清楚或不能令客人滿意時，應及時向上級主管報告處理。
7、小心操作收銀設備，並做好清潔保養工作。
8、開市前、收市後，必須做好收銀處的清潔衛生工作。
9、每班工作結束後，應將當班報表、賬單、營業額封袋及時交收銀部專管員
出納員崗位職責
1、每日根據審核無誤的會計憑證，進行現金的收付業務：
(1)收付款時，認真複查會計憑證及付款單，如手續不全或有錯誤現象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。
(2)收付時，要當麵點清，以防差錯，數額大時，一定要有人覆核。
2、每日根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及輔助記錄：
(1)現金日記賬所載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。
(2)日記賬必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁。
(3)文和數宇必須整潔清晰、準確無誤，如有改動，必須按會計制度執行。
3、負責每日營業額的追繳。按主管、經理的安排籌儲現鈔。
4、按時發放工資、獎金，並填制有關的記賬憑證。
5、嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金要儘量做到日清月結，月結盤庫後作現金盤庫表。
6、銀行賬務和支票辦理：
(1)及時將部門收回的支票送交銀行進賬。 到銀行回單時， 時登記後交給會計作賬。 有銀行退票，收及如應及時交會計沖賬，並重新更換支票。
(2)每月 15 號前作上月 銀行存款金額調節表" 認真核對清查每筆未到賬的原因， 有錯賬及時更正，"，如力爭將未到賬款控制在最低限度內。
(3)憑領導審批的申領單方能開具支票。填寫支票時，應做到時間、金額、賬號及收款人單位均正確無誤。由財務部直接開出支票按審批許可權辦理。
(4)空白支票應妥善保管。開出支票後要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。
7、會計憑證的匯總與管理：
(1)每日下午 4：30 開始匯總當日憑證，下班前應將匯總表及所附憑證交電腦室輸機，如遇當日憑證少於 15 張者，可酌情推至次引正總。
(2)匯總時應負責審核每張收付憑證現金或銀行存款編號，大、小寫金額是否正確。
(3)每月月初應將上月會計憑證進行整理， 查編號有無錯漏， 檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，檢將並妥善保管。
(4)所有會計憑證、會計報表及有關檔案設專庫、專櫃分門別類進行保管，並做到出入庫皆有登記.
第一條在財務經理領導下，按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。
第二條負責辦理銀行存款、取款和轉賬結算業務。
第三條登記現金和銀行日記賬，做到日清月結，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現差錯及時查清更正。
第四條認真審查臨時借支的用途、金額和批准手續，嚴格執行採購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。
第五條正確編制現金、銀行的記賬憑證並及時傳遞。
第六條配合有關人員及時開展對應收款的清算工作。
第七條嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。
第八條核實人事部門提供的薪金髮放名冊，按時發放公司職工的工資、獎金。
第九條負責及時、準確解繳各種社會統籌保險、住房公積金等工作。
第十條負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。
第十一條負責掌管公司財務保險柜。
第十二條完成財務經理臨時交辦的其他工作。
s超市收銀員崗位職責
一、優質高效熱情服務
1.對顧客有禮貌，歡迎顧客光臨運用禮貌用語。例如：您好、歡迎光臨。
2.顧客離開時要幫助顧客將商品裝入購物袋內並運用禮貌用語。例如：歡迎再來。
二、收銀員在結算時必須唱收唱付，不要將錢扔給顧客，應將錢和小票一起交給顧客。
1.唱收唱付，收顧客錢款時，要唱票“您的商品多少錢”，“收您多少錢”找零錢時唱票“找您多少錢”。
2.對顧客要保持親切友善的笑容。
3.耐心的回答顧客的提問。
4.在營業尖峰時間，聽從當日負責人安排其它工作。
三、顧客提供購物袋
食品與非食品分開，生熟分開放置，如硬重的放在底層，易碎品，膨化食品放在最上面，冷凍品，豆製品等容易出水的商品單獨放置，裝入袋中的商品不應高過袋口，避免顧客提拿不方便。
四、確保商品
1.超市在促銷活動中所發的廣告或贈品確認後放入袋內。
2.裝袋時避免不是同一位顧客的商品放在同一購物袋中的現象。
3.對體積過大的物品要用繩子捆好，方便顧客提拿。
4.提醒顧客帶走所有商品，防止遺忘在收銀台上的事情發生。
五、保持收銀台時刻整潔乾淨。
六、仔細檢查特殊商品。例如：皮箱、提袋、帶包裝商品等。
會計、出納員崗位職責
一、嚴格遵守國家財經法規、財務工作規定和公司財務管理制度，認真履行會計職責，遵守職業道德，維護公司合法權益。
二、按照會計制度的規定，正確設定會計科目、會計憑證和會計帳簿。負責審核銀行出納、現金付款出納憑證，對原始憑、記賬憑要進行嚴格審核、整理，並將會計資料裝訂入檔。
三、負責總賬、明細賬的登記與核對，負責財務報表的編制，保證賬賬、賬表、賬物相符。
四、負責稅務申報工作，及時填制稅務申報表，按時繳納稅款。
五、年終決算完畢，應將全年的會計憑證、報表收集齊全，分類排列，以便查閱。
六、做好領導臨時交辦的其他工作。
成本會計崗位職責
一、負責成本、費用的分析核算，審核、控制公司各項成本的支出，促進增收節支，提高公司的經濟效益。
二、協助會計進行報表報送、稅務申報、發票認證等工作。
三、負責領購、繳銷、保存增值稅發票、地稅安裝工程專用發票及其他服務業發票。
四、做好票據的領用登記工作，對收回的票據必須進行清點核對，定期整理，及時催繳杜絕隱患。
五、負責接待和協助稅務機關的查票、驗票工作。
六、做好領導臨時交辦的其他工作。
出納員崗位職責
負責銀行存款賬戶的管理工作，定期與銀行對賬，編制銀行餘額調節表，由會計審核無誤後將其歸檔備查。
向部門經理每日報送資金賬戶的結餘情況、每周報送各資金賬戶的收支情況，並及時反饋銀行有關信息。
對收回的票據必須進行清點核對，確認並登記所收資金，對於收費員所繳銷的發票進行核對審核。
嚴格按照資金審批程式進行款項支付。
編制的銀行存款和現金收、付款記賬憑證經會計審核後及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬面餘額與庫存現金每日核對無誤。
負責保管庫存現金、空白支票，確保其安全和完整無損。
組織發放企業員工工資和獎金。
做好領導臨時交辦的其他工作。
材料會計崗位職責
熟悉和掌握有關材料會計法規，協助部門經理制定本企業的材料核算與管理辦法。
做好材料儲備控制，包括材料採購的控制，庫存的控制，材料消耗的控制，審核採購用款計畫。
搞好材料的日常核算和管理工作，配合供應、生產部門編制“材料目錄”，審查材料收發的原始憑證。
負責做好材料的稽核工作，參與材料的清查盤點，月末終了應與保管員、財務會計核對賬務。
做好領導臨時交辦的其他工作。