銀行自身的健康發展是社會進步和經濟繁榮的基本保障。加強銀行業的全面風險管理離不開對操作風險管理這一古老而現代的話題。過去人們認為銀行最大的風險是信用風險和市場風險，國內將不良資產和呆賬統統歸為信用風險，但對照《巴塞爾新資本協定》中關於操作風險的定義，發現很多原來認為是信用風險的，其實是操作風險。巴塞爾委員會XX年對操作風險進行了全球性的調查，操作風險損失高達77．95億歐元。我國對銀行操作風臉的認知是從國家審計署的“審計風暴”和銀監會公布的金融機構處理涉案人員的人數、發生經濟案件和違規經營案件數及XX年《關於加大防範操作風險工作力度的通知》(業內稱為“操作風險十三條”開始的。
因此，研究我國商業銀行操作風險管理具有現實意義。本報告嘗試從保險的角度，研究保險對管理銀業操作風險的價值，提出對銀行操作風險進行保險化的管理，將保險制度內化為銀行操作風險系統的有機組成部分，用保險的理念、制度和方法來管理風險。
一、我國銀行業發展現狀
（一）銀行業改革開放加速發展
從1984年建立雙層銀行體系到XX年銀監會誕生，從XX年加入世界貿易組織到XX年《巴塞爾新資本協定》出台，我國銀行業通過“存量改革”和“增量改革”兩條路徑，打破了“大一統”的銀行組織體系，實現了由壟斷走向競爭，由單一走向多元，由封閉走向開放，由功能狹窄走向健全完善，由專業化向商業化、市場化和國際化的五大轉變，建立了以央行為中心、以國有商業銀行為主體、以股份制商業銀行為生長點、以合作銀行為補充、中資和外資商業銀行並存發展的統一開放、有序競爭的新銀行體系。截至XX年4月末，我國共有銀行業金融機構2．8萬餘家，包括政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業總行、合作銀行和外資銀行等銀行機構，總資產接近40萬億元，占全部金融機構資產的95％以上。XX年10月30日央行發布的《中國金融穩定報告》公布，到XX年末，中國銀行業有外資銀行營業性機構254家，資產總額876．57億美元，占中國全部銀行業資產總額的1．89％。154家外資銀行機構獲準在25個城市經營人民幣業務，25家外資金融機構參股了20家中資銀行類金融機構。《中國金融穩定報告》首次明確積極穩妥地推進金融業對外開放，適度放寬外資進入金融服務業的股權比例、業務範圍和投資來源地限制。英國《銀行家》雜誌發布的XX年度全球1000家大銀行排名報告顯示，進入全球1000家大銀行排序的中資銀行數量由XX年度入圍的19家上升到25家，並有14家名次調升。按一級資本排序，進入全球1 000家大銀行前20名的中資銀行有3家，分別是中國建設銀行(356億美元)，排名第11位；中國工商銀行(317億美元)，排名第16位；中國銀行（304億美元)，排名第17位。具體如表1所示。
由於中國主要銀行的上市行動，直接提升了中資銀行在亞洲(日本除外)前25家大銀行和在世界上的影響力。但從不良貸款率和盈利能力上看，我國銀行業尚有較大差距，到XX年6月末，我國商業銀行不良貸款率為7．5％，平均資本收益率9．41％，資產收益率達到0．43％，而前1000家銀行的利潤率首次超過20%達到了 22．7％。
通過上市，進行股份制改造，引進戰略投資者，建立獨立董事制度，並按照現代企業制度初步建立了規範的股東大會、董事會、監事會制度，由股東和董事會聘用管理層，開始按照現代金融機構進行流程再造，使銀行開始真正面對市場。銀行業開始進軍金融周邊產業，金融控股公司開始浮出水面。隨著我國經濟的持續發展，一個不斷發展、逐漸成熟的現代銀行業正向我們走來。
（二）風險管理時代來臨
國有商業銀行進行改革的目標是最大限度地提高資本運營效率，最大限度地提高資本運營效率，最大限度地提高社會資源的配置效率，最大限度地保證國有資本的安全和增值，力求減少商業銀行經營過程中的風險形成機會。XX年底，中國銀行和中國建設銀行實施股份制改造試點，以股份制為目標，通過財務重組、改造試點，以股份制為目標，通過財務重組、改造公司治理結構、資本市場上市，對國有商業銀行的運行機制、股權結構進行徹底改造，實現績效最大化，成為中國銀行業新一輪改革的主鏇律。