1.2.1 總 則
為了規範我礦財務管理和會計核算，不斷促進企業財務工作的標準化、規範化和制度化建設，全面提高我礦綜合經濟管理水平及經濟效益，依照《會計法》、《企業財務通則》和《企業會計準則》及《企業會計制度》的基本原則，結合煤炭行業生產經營實際制定本制度。
第一條 廠長全面領導和負責本企業經營成果及承包經營指
標的完成工作，領導全廠生產經營工作，支持各級財務及經濟核算人員開展工作，督促財務科門進行資金籌措，成本費用計畫，進行經濟活動分析。
第二條 廠財務科負責全廠財務管理；會計核算；綜合統計管理；醫療及住房公積金管理；工資轉存等管理。對廠屬各班組會計及經濟核算進行業務指導、監督。完成全礦經營成本、會計成果報告，正確全面的分析經營成果和財務狀況，承擔全礦財會人員技術培訓、業務指導及進行財務科職工，崗位工種的調整。
第三條 廠屬其它各部門，在廠長和分管廠長領導下，按各部門的業務性質，承擔並完成厂部分解的各項經濟指標，進行分工協作綜合性的經濟管理工作，並承擔相應責任。
第四條 財務收支實行集中管理，各生產班組模似法人承包經營，巨觀調控，自負盈虧的“責、權、利”相結合的市場運作方式，以制度規範全廠財務管理工作，確保財務活動有續開展，如實反映財務狀況，圓滿完成年度各項生產經營目標任務。
第五條 貫徹執行國家頒布實施的各項財經法規，制定本廠內部財務管理制度。嚴格會計核算，實行會計監督，規範會計行為，強化財務管理，科學運營資本，提供準確、完整、客觀的財務會計信息，正確分析和評價本廠的經營業績和財務狀況，為本礦擴大發展規模和提高經濟效益，提供可靠的依據。
1.2.2 財務管理基礎工作
第五條 財產物資管理及清查盤點制度
加強財產物資的管理和清查是保證財產物資安全完整，國有資產保值增值，有效提高財產物資的利用率，降低成本支出的有效途徑。為此，必須加強財產物資及日常管理和定期不定期的清查盤點工作。
第六條 固定資產的管理
1、 實行固定資產統一協調與分級歸口相結合的管理方法，建立健全固定資產使用單位崗位責任制。做到層層負責任，物物有人管，使固定資產的安全保管和有效利用得到可靠保證。
2、 建立固定資產卡片進行統一管理，固定資產在使用時的大修理、折舊計提、內部轉移、停用等都應在卡片上進行登記，報請批准報廢，調出後，應及時進行卡片註銷。
3、 在購入固定資產及在建工程完工交接時，財務科門應參與現場驗收、鑑定，主要參與固定資產及工程項目的契約，發票驗收單、形象進度、竣工報告等資料的整理及資金使用情況的監督。
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4、 固定資產的使用應根據其性能，安排熟練工人上崗操作，嚴格執行設備使用操作規程，建立健全設備運行台帳及維護檢修記錄。
5、 財務科門經常與各分管部門查對帳卡，以帳對卡，以卡對物，達到帳、卡、物三相符。
6、 各分管部門組織固定資產的修理，應加強計畫性，事先做好固定資產修理的計畫和各項準備工作。在修理過程中要注意節約修理支出，合理地節省修理時間，以提高固定資產的利用率。
第七條 材料、存貨、低值易耗品的管理
1、 供應部門門根據本礦生產經營的實際要求，認真核定各種材料的合理庫存量，認真執行材料發出限額、定額制度。
2、 所有材料存貨應按實際成本價（不含稅價），按照移動加權平均法進行入庫計價，發出並登記帳薄。
3、 低值易耗品歸口建立領用、使用台帳，管理部門的低值易耗品統一由辦公室進行台帳登記管理，並負責清查盤點，財務科行使監督職能。
第八條 各種應收款項管理
1、 各種差旅費、工傷、其它借款實行個人申請，礦長簽批制度。
2、 財務科門應按照少量多次原則，辦理各種借款項目，各類借款經辦人員必須於次日內辦理完畢借款報銷手續，個人借款原則應在當年核銷。
3、 未經許可，礦屬任何單位部門不得從事各類押金、費用、罰款的現金收取。
4、 調撥材料必須先由供應部門門劃價，財務科收取費用後，方可辦理出庫手續，否則，由此造成的損失，概由材料發出人員及部門
負責人承擔。
5、 未經礦方許可，任何單位、個人無權從事材料、設備的轉借、租出、變賣或挪為私用等行為。
第九條 內部責任成本按照煤礦年初制定的內部經營承包責任書進行內部責任成本核算、考評。
第十條 財務計畫編制
財務收支計畫的編制必須堅持“收支平衡，留有餘地”的原則，主要包括，材料物資消耗計畫、工資支出計畫、費用支出計畫。各項財務收支計畫統一由礦財務科組織編制，各部門應給予協作。