xx銀行總行: 根據總行《關於同意給予廣東a實業投資股份有限公司一般額度授信的通知》（xx銀行〔XX〕680號）要求，我分行認真落實額度授信條件。但是，對於額度授信條件
（2）“授信額度調整為4億元，全部用於股份公司，集團本部及其他成員企業存量貸款到期收回，不得轉貸”的要求，在具體執行中遇到困難。經分析，我分行認為，廣東a實業投資股份有限公司（以下簡稱a投資）目前總體經營正常，具有長期還貸能力，只是由於財務結構和期限結構不合理，短期償債能力較差，不具備在短期內償還我行貸款的能力。對此，我分行建議給予a投資到期貸款償還緩衝期，給予存量貸款額度51000萬元。現將具體情況匯報如下：
一、總體經營情況 廣東a實業投資股份有限公司一般額度授信包含廣東a實業投資股份有限公司（以下簡稱a投資）11000萬元及其關聯企業廣東a企業（集團）股份有限公司（以下簡稱a股份）40000萬元。以下統稱a集團。
（一）廣東a企業（集團）股份有限公司 廣東a企業（集團）股份有限公司200
2、XX年分別實現銷售收入98388萬元和124568萬元，淨利潤17456萬元和17619萬元；資產負債率為38％和49.7％；流動比率93％和90％，速動比率58％和49％；應收賬款周轉率為487％和574％；存貨周轉率為176％和158％。 截至XX年9月，該公司總資產達810155萬元，實現營業收入87634萬元，實現利潤15949萬元，資產負債率為61％，流動比率103％；速動比率61％，應收賬款周轉率為359％，存貨周轉率為77％。 該公司主營業務收入和利潤逐年上升，保持一定的增長水平；資產負債率在合理範圍內；流動比率和速動比率在滿意值和不允許之間；應收賬款周轉率和存貸周轉率指標均在合理範圍內，說明其應收賬款回收情況較好，存貸周轉較快。該公司盈利保持在較為穩定水平，隨著水電站的建成投產，其盈利能力和償債能力將會進一步改善。
（二）廣東a實業投資股份有限公司 廣東a實業投資股份有限公司200
2、XX年實現銷售收入分別為7746萬元和14548萬元，淨利潤771萬元和12020萬元；資產負債率為65％和59％；流動比率29％和19％；速動比率28％和15％；應收賬款周轉率為992％和XX％；存貨周轉率為150％和429％。
截至XX年9月，該公司總資產18.03億元，實現主營業務收入16156萬元，淨利潤2329萬元，資產負債率為59.5％，流動比率26.5％，速動比率19％，應收賬款周轉率為178％，存貨周轉率為223％。 該公司主營業務收入和利潤逐年上升，保持一定的增長水平。資產負債率保持在合理範圍內，流動比率和速動比率在不允許範圍內，資產流動性較差；應收賬款周轉率和存貸周轉率指標在合理範圍內，說明其投產項目資產周轉較好。從a投資近兩年主要財務數據看，該公司生產經營有好轉的趨勢，具有一定的長期償債能力，但短期償債能力嚴重不足。
二、雁投資短期償還能力不足的主要原因
（一）資產流動性差，負債期限結構不合理。 目前，a投資資產總計18億元，流動資產僅為3億多元，流動性較低。而且該公司總負債中短期負債比例過大，如年初總借款84380萬元，而短期借款達71380萬元，占銀行借款的84.5%。短期借款長期占用，借款結構不合理，資產結構和負債結構不匹配，短期貸款償還能力嚴重不足。