經費管理制度 篇1
為貫徹落實中央關於改進工作作風、密切聯繫民眾八項規定及實施細則的要求，加強會計基礎工作，規範報賬程式，加強財務監督，提高工作效率，依據國家有關財經法規、會計制度，以及中共中央辦公廳、國務院辦公廳、財政部等最新下發的關於厲行節約反對浪費條例、會議費、國內差旅費和公務接待、培訓費等相關規定，結合我局實際情況，制定本細則。
一、支出管理
（一）費用支出堅持勤儉節約、從嚴從緊、從簡必需的原則。
（二）各項費用支出實行預算管理，支出預算一經下達，必須在其範圍內掌握使用，不得突破。
（三）各項費用支出要明確權責，嚴格執行審批制度。
（四）嚴格實行公務卡支付制度，凡屬於公務卡強制結算目錄的公務支出，必須使用公務卡結算。
（五）屬於政府採購範圍的費用支出，須先將年度政府採購計畫列入當年預算，經省局上報國家局、國家局上報財政部審批後，按照政府採購的有關規定執行。
（六）屬於“三公經費”開支範圍的費用，年度支出不能突破省局下達的“三公經費”控制指標。
（七）國家有關部門或系統內有定額標準的`費用支出，實行標準定額管理，嚴格執行相關標準。
二、審批許可權
（一）財務費用報銷實行授權審批制度，審批人對責任範圍內經濟活動的真實性、合理性和合法性負責。所有經濟業務必須由局長簽字審批；審批人經辦的，由其他負責人簽字；重大經費支出由局黨組會議研究決定。
（二）對於單筆支出超過1萬元或同一經濟業務累計支出超過2萬元的支付業務，實行領導班子集體決策和審批，形成書面記錄並簽字；在報銷大額資金業務時，需附大額資金支付審批單和領導班子集體研究會議記錄複印件。
（三）對於審批人超越許可權範圍審批的貨幣資金業務，財務人員有權拒絕辦理，並及時向審批人的上級主管部門或領導報告。
三、報銷管理
（一）費用管理
1、會議費
（1）嚴格執行相關規定，編制年度會議計畫，從嚴控制會議類別、會議會期、會議規模，不得超標準、超範圍召開會議。會議費開支實行綜合定額控制，各項費用之間可以調劑使用，不得轉嫁或攤派會議費用。
（2）會議費報銷時，要填寫會議審批單、會議結算單、會議決算單、會議通知、簽到表、飯店提供的消費流水單等。會議費支付時，須以銀行轉賬或公務卡方式結算，禁止以現金方式結算。
2、差旅費
（1）依據財政部關於印發中央和國家機關差旅費管理辦法的通知（財行2013531號）和省局差旅費管理實施細則的有關規定，嚴格差旅費預算管理，嚴格控制差旅費支出規模，建立健全公務出差審批制度。
（2）出差人員應當按規定等級乘坐交通工具，未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保全全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。
（3）出差人員應儘量選擇經濟、便捷、安全的政府採購定點賓館住宿，在職務級別對應的住宿費標準限額內據實報銷，超出規定部分，費用自理。
（4）出差人員一伙食補助費和市內交通費按照差旅費管理實施細則規定執行，未按規定開支的，超支部分個人自理。
（5）住宿費、機票支出等按規定應使用公務卡結算。因特殊原因發生退票、改簽等費用，經審批人批准後予以報銷；如遇原始票據丟失，還須提供相應情況說明，並經審批人批准。
（6）差旅費報銷時，填寫差旅費用報銷單，並附出差審批表、支出憑單、公務卡消費憑證等。因參加會議或培訓赴外地出差的，報銷時還應同時提供會議通知檔案複印件。如有特殊情況需要說明的提供相關說明（附審批簽字）。
3、培訓費
（1）嚴格執行國家培訓費管理的有關規定，認真編報
培訓年度計畫，做好培訓備案工作，嚴格控制培訓規模和培訓支出。培訓費實行綜合定額標準，分項核定，總額控制。
講課費應嚴格按照國家講課費標準進行支付。國家公務人員按照以下標準（稅後）執行：
①副高級技術職稱專業人員每半天最高不超過1000元；
②正高級技術職稱專業人員每半天最高不超過20xx元；
③院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。培訓費（講課費、小額零星開支除外）採用銀行轉賬或公務卡方式結算，禁止以現金方式結算。
（2）培訓費報銷。報銷培訓費時，應填制培訓審批單、培訓結算單、培訓決算單、培訓通知、參加培訓人員簽到表、培訓費發票、原始明細單等憑證。
4、公務接待費
（1）嚴格執行國家公務接待管理的有關規定，嚴格執行規定的接待範圍，嚴格按照接待審批制度安排接待。
（2）公務接待費應當採用銀行轉賬或公務卡方式結算，不得以現金方式支付。年度支出不能突破省局下達的“三公經費”控制指標。
（3）接待費報銷時應填寫費用報銷單，並提供接待清單、派出單位公函、財務票據一起作為報銷單附屬檔案。
5、辦公設備購置費
（1）嚴格執行國家辦公設備購置管理的有關規定。辦公家具及設備購置支出要在年初預算中予以列示，符合政府採購要求的申報政府採購預算，無預算或未申報政府採購預
算的，不予購置。
（2）達到固定資產標準的，按照國有資產購置程式辦理報批。納入政府採購範圍的資產購置，還要提供中央國家機關政府集中採購電子驗收單和中央國家機關政府採購協定供貨契約。
6.諮詢費、勞務費
（1）諮詢費要嚴格按照國家有關規定標準執行，並提供專家姓名及身份證號。
（2）勞務費是指為工作實施而支付給個人的勞務費用，包括執法辦案人員、臨時聘用人員的工資或勞務報酬。勞務費要按照市政府的有關規定及我市用工成本狀況確定支出標準，不高於同行業同類人員的工資或勞務報酬水平。
（3）諮詢費和勞務費報銷時，應填寫費用報銷單，並提供勞務費（諮詢費）發放表和相應的檔案。
7、醫療費
按照衛生部、財政部頒布的公費醫療管理辦法，結合我市規定參加公務員醫療保險，嚴格執行醫療保險的有關規定，不得超範圍、超標準報銷醫療費用。
8.委託項目費
（1）委託項目費用實行計畫審批制度，已列入年初預算計畫的項目根據契約內容分期支付，未列入年初預算計畫的項目先履行審批手續，契約簽訂後方可支付。
（2）辦理項目經費支出時，應填寫費用報銷單，並附契約（原件）、契約審批表、發票、項目驗收報告。
經費管理制度 篇2
第四條 因公臨時出國經費應當全部納入預算管理，並按照下列規定執行：
（一）各級財政部門應當加強因公臨時出國經費的預算管理，嚴格控制因公臨時出國經費總額，科學合理地安排因公臨時出國經費預算。
（二）各地區各部門各單位應當加強預算硬約束，認真貫徹落實厲行節約的要求，在核定的年度因公臨時出國經費預算內，務實高效、精簡節約地安排因公臨時出國活動，不得超預算或無預算安排出訪團組。確有特殊需要的，按規定程式報批。
第五條 出訪團組實行計畫審批管理，並按照下列規定執行：
（一）各地區各部門各單位應當認真貫徹中央有關外事管理規定，科學制訂年度因公臨時出國計畫，認真履行因公臨時出國計畫報批制度，嚴格控制因公臨時出國團組人數、國家數和在外停留天數，正確執行限量管理規定。組團單位和派出單位要明確責任，誰派出、誰負責。
（二）因公臨時出國應當堅持因事定人的原則，不得因人找事，不得安排照顧性和無實質內容的一般性出訪，不得安排考察性出訪。
（三）各級外事部門應當加強因公臨時出國計畫的審核審批管理，嚴格把關，對違反規定、不適合成行的團組予以調整或者取消。駐外使館答覆國內因公臨時出國徵求意見時，應當嚴格履行把關職責。
第六條 各地區各部門各單位出國經費的支付，應當嚴格按照國庫集中支付制度和公務卡管理制度的`有關規定執行。
各地區各部門各單位應當嚴格執行各項經費開支標準，不得擅自突破，嚴禁接受或變相接受企事業單位資助，嚴禁向同級機關、下級機關、下屬單位、企業、駐外機構等攤派或轉嫁出訪費用。
第七條 各地區各部門各單位應當建立因公臨時出國計畫與財務管理的內部控制制度。出訪團組應當事先填報《因公臨時出國任務和預算審批意見表》（見附1），由單位外事和財務部門分別出具審簽意見，明確審核責任。出國任務、出國經費預算未通過審核的，不得安排出訪團組。
經費管理制度 篇3
第十八條 除涉密內容和事項外，因公臨時出國經費的預決算應當按照預決算信息公開的有關規定，及時公開，主動接受社會監督。
第十九條 各級外事、財政、審計等部門對因公臨時出國情況進行定期或不定期聯合檢查。各級財政部門應當定期或不定期對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行監督檢查。審計部門應當對各部門各單位因公臨時出國經費管理使用情況進行審計。
財務部門應當建立健全因公臨時出國團組內部監督檢查機制，每半年向同級外事、財政部門報送本部門本單位因公臨時出國經費使用情況。嚴格按照預算績效管理的有關規定，加強因公臨時出國經費預算績效評價，切實提高預算資金的使用效益。
第二十條 組團單位應當採取集中形式，對團組全體人員進行行前財經紀律教育。對出國人員違反本辦法規定，有下列行為之一的，除相關開支一律不予報銷外，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定嚴肅處理，並追究有關人員責任：
（一）違規擴大出國經費開支範圍的；
（二）擅自提高經費開支標準的`；
（三）虛報團組級別、人數、國家數、天數等，套取出國經費的；
（四）使用虛假的發票報銷出國費用的；
（五）其他違反本辦法的行為。
經費管理制度 篇4
第一條 為了進一步規範因公臨時出國經費管理，加強預算監督，提高資金使用效益，保證外事工作的.順利開展，根據《中華人民共和國預算法》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》等法律法規，制定本辦法。
第二條 本辦法適用於各級黨政軍機關、人大政協機關、審判機關、檢察機關、民主黨派、人民團體和事業單位因公組派臨時代表團組的省部級以下（含省部級）出國人員（以下簡稱出國人員）。
第三條 各地區各部門各單位因公組派臨時出國團組應當堅持強化預算約束、最佳化經費結構、厲行勤儉節約、講求務實高效的原則，嚴格控制因公臨時出國規模，規範因公臨時出國經費管理。
經費管理制度 篇5
技術學院基層工會經費收支管理辦法
為規範和加強基層工會經費的收支管理,充分發揮基層工會為職工服務、為發展工運事業服務的作用,根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》、《工會會計制度》、《工會預算管理辦法》和其他有關規定,制定本辦法。
一、工會經費收支管理原則
1、遵紀守法原則。各項經費收支,必須嚴格執行國家法律法規、所在地方政府和中華全國總工會的有關規定,認真執行工會財務會計制度,遵守財務紀律。
2、經費獨立原則。依法取得社會團體法人資格的基層工會,應單獨開設銀行賬戶,實行工會經費獨立核算。
3、預算管理原則。工會經費收支應全部納入預算管理,按照《工會預算管理辦法》執行。
4、依法收繳原則。基層工會應依法收繳工會經費,並按規定留成上繳。
5、服務職工原則。工會經費使用要突出重點,保證維護職工的合法權益、開展職工服務和工會活動。
6、勤儉節約原則。工會經費使用要精打細算,少花錢多辦事,節約開支,提高經費使用效益。
7、民主管理原則。要依靠職工管好、用好經費,定期公布賬目,實行民主管理,接受會員監督和經費審查委員會審查。
二、工會經費收入範圍
工會經費收入包括:
1、會費收入。指工會會員依照規定向工會組織繳納的會費。
2、撥繳經費收入。指建立工會組織的單位依照規定向基層工會撥繳的經費,或上級工會委託稅務代收後按規定比例轉拔基層工會的經費。
3、上級補助收入。指基層工會收到上級工會補助的款項。
4、行政補助收入。指所在單位行政按照《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》和國家的有關規定給予工會的補助款項。
5、事業收入。指工會附屬獨立核算的企事業單位上繳的收入和非獨立核算的附屬事業單位的各項事業收入。
6、投資收益。指基層工會對外投資發生的損益,如購買國債或企業債券取得的收益。
7、其他收入。指基層工會除上述收入以外的各項收入,如銀行存款利息、接受捐贈收入等。
三、工會經費支出範圍
《中華人民共和國工會法》規定,企業、事業單位、機關工會委員會的專職工作人員的工資、獎勵、補貼,由所在單位支付。社會保險和其他福利待遇等,享受本單位職工同等待遇。
根據《中華人民共和國工會法》和其他有關檔案精神,應當由各級財政和企業、事業、機關等單位行政方面承擔的費用,不得由工會經費開支。
工會經費主要用於為職工服務和工會活動。基層工會要按照所在省級工會確定的經費分成比例,及時足額上解經費。留成經費支出包括:
1、職工活動支出。
指工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發生的支出。基層工會應將會員繳納的會費全部用於會員活動支出。
職工教育方面。
用於工會開展職工教育、業餘文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優秀學員(包括自學)獎勵;工會為職工舉辦政治、科技、業務、再就業等各種知識培訓等。
文體活動方面。
用於工會開展職工業餘文藝活動、節日聯歡、文藝創作、美術、書法、攝影等各類活動;文體活動所需設備、器材、用品購置費與維修;文藝匯演、體育比賽及獎勵;各類活動中按規定開支的一伙食補助費、夜餐費等;用會費組織會員開展集體活動等。
宣傳活動方面。
用於工會開展政治、時事、政策、科技講座、報告會等宣傳活動;工會組織技術交流、職工讀書活動、網路宣傳以及舉辦展覽、板報等所消耗的用品;工會組織的重大節日宣傳費;工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報刊以及資料費等。
其他活動方面。
除上述支出以外,用於工會開展的技能競賽等其他活動的各項支出。
2、維權支出。
指工會直接用於維護職工權益的支出。
包括工會協調勞動關係和調解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工民眾提供法律諮詢、法律服務等、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發生的支出及參與立法和本單位民主管理等其他維權支出。
3、業務支出。
指工會培訓工會幹部、加強自身建設及開展業務工作發生的各項支出。包括開展工會幹部和積極分子的學習和培訓所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優秀工會幹部和積極分子的獎勵;組織勞動競賽、合理化建議、技術革新和協作活動;召開工會代表大會、委員會、經審會以及工會專業工作會議;開展外事活動、工會組織建設、建家活動、大型專題調研;經審專用經費、基層工會辦公、差旅等其他專項業務的支出。
4、資本性支出。
指工會從事建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網路購建而發生的'支出。包括房屋建築物購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網路購建等資本性支出。
《中華人民共和國工會法》規定,各級人民政府和企業、事業單位、機關應當為工會辦公和開展活動,提供必要的設施和活動場所等物質條件。
在行政方面承擔資本性支出的經費不足,並且基層工會有經費結餘的情況下,工會經費可以用於必要的資本性支出。
5、事業支出。
指對工會管理的為職工服務的文化、體育、教育、生活服務等獨立核算的附屬事業單位的補助和非獨立核算的事業單位的各項支出。
6、其他支出。
指工會以上支出項目以外的各項開支:
如用會費對會員的特殊困難補助、由工會組織的職工集體福利等方面的支出。
工會經費必須及時、足額收繳。不得截留、挪用,不得用於非職工服務和工會以外的開支;不得支付社會攤派或變相攤派的費用;不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。工會經費開支實行工會委員會集體領導下的主席負責制,重大開支集體研究決定。
經費管理制度 篇6
為進一步貫徹落實中央、省、市關於厲行節約、反對浪費的各項規定，規範因公參觀學習和出國(境)考察費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費(以下簡稱“三公”經費)管理，努力降低行政運行成本，確保“三公”經費“零增長”目標的實現，制定本辦法。
第一章總則
第一條“三公”經費使用管理嚴格執行上級及綜合管理部門政策規定。
第二條“三公”經費支出範圍。因公參觀學習和出國(境)費反映單位工作人員公務出差、出國(境)參觀學習的住宿費、差旅費、一伙食補助費、雜費、培訓費等支出;公務用車購置及運行維護費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費等支出;公務接待費反映單位為執行公務和開展業務需要合理開支的接待支出，包括在接待中發生的交通費、用餐費和住宿費等支出。
第三條堅持厲行節約、只減不增的原則，單位在每年編制部門預算時，須單獨編制“三公”經費預算並上報市財政局。“三公”經費預算執行控制數下達後不得調整和隨意追加。特殊情況確需追加的，要嚴格按規定程式審批。
第二章因公出差、出國(境)參觀學習管理
第四條規範出差、出國(境)參觀學習活動
(一)實行幹部出差學習審批備案制。由經辦人員填寫會議及差旅登記單後，報局分管領導或主要領導批准方能生效，並作為報銷時的重要憑證。
(二)一律不準借學習考察名義用公款組織幹部職工外出旅遊。
(三)不得用公款組織和參與沒有明確公務目的和實質內容的'外出學習、考察等活動。
(四)經審核批准後組織幹部外出學習考察的，不得藉機安排旅遊項目。
(五)出國(境)學習考察按有關規定報批。
第五條對未按要求審批備案的公款出差學習活動產生的費用一律不予報銷。
第六條違規組織公款旅遊、正常外出學習考察時藉機安排旅遊項目，費用由個人自負，並按有關規定給予問責查處。
第三章公務用車購置及運行維護費用管理
第七條嚴格按照公車編制和配備標準進行車輛更新和購置。
第八條更新和購置車輛嚴格按規定程式審批和採購。
第九條達到更新年限的車輛在確保車況和行車安全及修理費無大幅增長的前提下儘量繼續使用。
第十條車輛保險、加油、維修應選擇政府採購定點單位。
第十一條車輛維修保養由駕駛員列出清單，經局辦公室初審後報局分管領導批准後實施，並明確責任人，對維修保養進行現場檢查和清單核實，努力降低車輛維修費用。
第十二條對車輛實行一車一卡，在確保車輛性能要求的前提下統一使用93號汽油。
第十三條不得公車私用。一律不準用單位的公務車輛學習駕駛技術;一律不準擅自駕駛公車;一律不準利用職權向企業、有關單位和他人借用車輛;一律不準將公車用於婚喪喜慶、度假休閒等非公務活動。
第十四條工作日8小時外、雙休日、節假日期間除執行公務外，必須停放或封存在本單位。
第四章公務接待管理
第十五條公務接待由局辦公室負責統一安排。明確公務接待範圍，對無公函的公務活動不予接待。
第十六條公務接待堅持節約簡樸的原則，嚴禁奢侈浪費。公務接待嚴格按標準安排住宿、用餐，嚴禁超規格、超標準接待。
第十七條公務接待中，嚴禁使用香菸、高檔酒和用公款購買禮品，確需用餐，一般安排在單位食堂就餐。接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人;超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。禁止工作日午餐飲酒。嚴禁市內上下級之間、同級之間用公款互相宴請。
第十八條公務接待費用全部在“招待費”科目和部門決算中如實反映，不得列入其他費用支出科目，不得轉移列入基建項目管理費用和在下屬單位列支，也不得列入單位食堂成本。
第十九條接待費報銷憑證應當包括財務票據、派出單位公函、接待清單及接待審批表。公務接待消費實行國庫集中支付或公務卡支付結算。公務接待費用不得超過年度預算控制數。
第五章管理與監督
第二十條“三公”經費執行實行局分管副局長一支筆簽字核銷制度。大額“三公”經費使用需經集體討論。
第二十一條局紀檢組要加強對“三公”經費管理使用情況的監督檢查。暢通民眾監督、輿論監督等監督渠道。
第二十二條財務科的主要職責：
(一)負責“三公”經費預決算編制，嚴格執行“三公”經費預算。
(二)強化內部財務管理和監督，確保“三公”經費“零增長”，防止違反財經紀律現象發生，對疏於監管發生的問題負相應責任。
(三)編制年度部門決算時，統計匯總本單位“三公”經費支出和預算執行情況，報市相關部門備案。
(四)推進“三公”經費公開工作，按照財政關於“三公”經費一律公開的要求，每半年在局機關和中心公開，接受監督。
第六章附則
第二十三條局設立舉報電話(舉報電話：)，接受民眾的舉報。
第二十四條本規定由局辦公室(財務科)負責解釋。
經費管理制度 篇7
一、規範預算外資金管理
1、學校的各項預算外收入必須全部納入本校財務部門實行統一核算，按規定實行“收支兩條線”管理，及時全額解繳財政專戶，不準設立收入過渡戶，不得公款私存或個人保管，不得將學校收入、往來款、代管款項轉移至其他單位或部門(如工會、食堂等)，不得隱瞞或截留學校收入，更不得私設“小金庫”或“賬外賬”。
2、學校各項支出必須嚴格執行上級有關財經政策和財務制度，按規定的項目、範圍和標準核算支出;必須嚴格按經費收支計畫和部門預算執行，堅決做到有預算不超支，無預算不列支。
3、學校經費不得借給系統外個人、單位使用，不得對外投資或購買有價證券，不得為附屬單位和其他單位進行經濟擔保。。
二、加強收費管理
1、各學校主要負責人對本單位收費管理負有全部責任。學校要嚴格執行上級有關教育收費管理的政策和規定，建立健全收費管理的規章制度，規範收費行為，實行票款分離，及時向學生或學生家長出具規範的票據，堅決制止亂收費行為。
2、學校向學生收取服務性、代辦性收費項目時，必須以學校名義發放《告家長書》，在堅持自願的基礎上明確收費依據、收費項目和收費標準，並嚴格按照校務公開的要求予以公示。
3、加強學生代辦費管理。各學校必須嚴格按規定的代辦費收費標準收費，按物價、財政、教育部門的規定嚴格控制代辦費的列支範圍和項目，學期結束前，必須按實結算，多退少補，並出具結算清單。在代辦過程中所取得的相關返還款、手續費、勞務費等，應及時沖減學生代辦費。
三、健全單位經費管理制度
1、學校要建立健全經費審批制度，明確經費審批的職責和許可權，嚴格經費審批的手續，每張發票都要有經手人、證明人、審批人。校長、分管校長、總務主任和總賬會計要各負其責，嚴格把關。
2、學校成立內部審核領導小組，建立重大經濟往來或經費支出集體研究制度。學校大宗採購支出或大型業務活動，由校長辦公會集體研究決定，屬於政府採購的，必須通過政府採購辦理。學校研究重大開支的有關會議應邀請學校總賬會計或報賬員列席，認真做好會議記錄，以備查考。
3、建立票據管理責任制，加強票據的領用、保管、繳銷的管理。嚴格按規定使用有關票據，嚴格審查外來票據，嚴禁用不合法的票據作為支付憑證入賬。
四、嚴格控制消費性支出
1、凡屬本市教育系統內部在基層單位工作或開展各項活動確需用餐的，要堅持在學校食堂用餐，中午一律不準飲酒。
2、嚴格控制招待費用。學校發生的招待費必須按照“小額、合理、必需”的原則列支。嚴禁用公款大吃大喝、請客送禮和娛樂消費。
3、單位組織的各類活動，要根據各自的經濟狀況，量入為出。各類慶典活動要儉樸，學校組織教師、學生出市參加各類活動，必須報教育局審批，同意後方可外出。
五、加強基建維修與設備採購支出管理
1、加強對全市各級各類學校新增基建項目計畫的管理，按規定上報材料，規範審核程式，做好可行性研究及批准立項等方面工作。
2、未經教育局批准，學校不得擅自增加基建或大型維修項目，經教育局批准的基建項目必須實行招投標制度。
3、學校的'房屋維修和綠化工程，費用在1萬元以上的，應報教育局審批後實施。學校應通過比價或詢價方式確定，支出以有權審核部門審定的決算為依據。
4、學校的教學設備儀器的購置，屬於政府採購範圍，必須經市教育局同意立項後，根據規定許可權，由市政府採購中心或市教育局教育技術裝備辦公室組織招投標。
5、加強學校固定資產的管理，嚴格按《如皋市學校固定資產管理暫行辦法》管理學校資產，做到賬據、賬物、賬賬相符。布局調整對學校資產進行處置時，做到保值、不流失，所得資金全部用於教育自身的發展。
七、嚴格食堂財務管理
1、學校食堂作為為教師學生服務的非盈利性部門，要單獨設定食堂一伙食賬目，劃清學校與食堂的經濟往來，認真核算食堂收支，準確反映盈虧，定期公布賬目。
2、要建立完善食堂物資管理制度，加強對物資的採購、驗收、領用、保管等環節的管理，堵塞漏洞，杜絕浪費和損失。
3、由個人或單位承包的學校食堂、商店等後勤服務部門，必須堅持公開招投標，學校要與承包人簽訂書面協定，期限一般不超過三年，要向教職工公布承包契約和承包金額，將承包金額全部上繳學校財務部門，接受公眾監督。
經費管理制度 篇8
第一條 為規範和加強學校公用經費支出管理，提高資金使用效益，根據教育部、財政部關於印發的《農村中國小公用經費支出管理暫行辦法》和治區財政廳、教育廳《廣西農村中國小公用經費支出管理暫行辦法》等檔案精神，並結合學校實際制定本辦法。
第二條 公用經費是指保證學校正常運轉，在教學活動和後勤服務等方面開支的費用。主要包括：中央和省級財政安排的公用經費；縣級財政預算安排的公用經費；用於公用支出的其他資金。
第三條 公用經費開支範圍：教學業務與管理，教師培訓、實驗實習、文體活動、教學資料印刷、水電、公用取暖、交通、郵電；儀器設備、圖書資料、教學軟體（課件）等購置；房屋、建築物及儀器設備的日常維修（維護）等。
學校按《政府收支分類科目》要求，對公用經費進行明細核算，以準確反映學校公支出狀況
第四條 教師培訓費：按照學校年度公用經費預算總額的5%—10%安排，用於教師年度培訓所需的差旅費、資料費、一伙食補助費、住宿費等。教師培訓經費不準用於公款旅遊、休假、療養等與教學無關的支出
第五條 設備購置費：國小每年按照學校年度公用經費預算總額不低於10%安排，中學按不低於15%安排主要用於學校教學儀器設備的購置。
第六條 班級公用經費：國小按每生每年6元，國中每生每年10元安排進行安排。班級公用經費主要用於學校各班級學生開展與學習有關的教育教學活動支出。
第七條 公用經費是學校經費綜合預算的重要組成部分，應按生均標準列入年度預算，實現收支平衡。細化公用經費支出預算，年初要編制公用經費支出預算表（分“日”節科目）。要按照輕重緩急、統籌兼顧的原則安排使用公用經費，既要保證開展日常教育教學活動所需的基本開支，又要適當安排促進學生全面發展所需的活動經費開支。一般按下列支出順序進行使用：
（一）開展教學業務與管理活動；
（二）維持學校運轉必須的水電、郵電、印刷、交通差旅等日常費用；
（三）開展實踐實習，文體活動；
（四）房屋、建築物及儀器設備的日常維護；
（五）其他學校公務活動所需要列支的支出。
第八條 公用經費不準開支的範圍：人員工資、津貼、補貼、福利和獎金等：基本建設投資：償還債務等。
第九條 中心校根據上級下撥的公用經費總額，按各村校在校學生人數，以及有關檔案規定的公用經費標準進行分配，適當向辦學條件薄弱村校頻斜。中心校不準截留、用。
第十條 中心校執行“集中管理，分校核算”的管理體制。中心校按上級規定分配標準將公用經費分配到各所村校，各村校校長對實際支出憑證，必須按有關規定嚴格審核簽批，並向中心校報賬。
第十一條 中心校購置儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等，按預算採購時間編制購置計畫，村校的設備採購報中心校審核、匯總，報縣教育局審批。達到政府採購標準的必須進行政府採購，由中心校根據採購需要填寫採購申報單，報縣教育局審批，送交縣政府採購中心按有關程式辦理採購。學校對購置的所有物品進行登記，建立台賬，對達到固定資產標準的必須按固定資產進行管理
第十二條 學校對房屋，建築物、附屬設施及教學設備等進行維修，要編制維修預算，並實行報告制度和公示制度。學校所有維修項目報縣教育局審核同意後方可實施；所有維修項目要有契約或協定，達到規定數額的`維修項目要經過政府採購。工程完工後應經過驗收和決算審計。
第十三條 中心學校與所轄村校，要建立備用金領取與發放、公用經費的支出與報賬等會計業務發生所必須的備查賬，及時準確登記賬，所轄村校要定期與中心學校對賬，做到帳帳相符。
第十四條 學校要加強對學校資產管理。中心校登記固定資產總賬和明細帳，所轄村校登記固定資產備查賬。中心校要建立物品採購登記台賬，建立健全物品驗收、保管領用制度，明確責任，嚴格管理。
第十五條 依據《會計法》規定，中心校及所轄村校在公用經費支出中，所取得的原始憑證必須具備如下條件，憑證的名稱，填制日期和編號；接受憑證單位的名稱、業務內容、數量、單位和金額；填制單位的名稱和財務（會計專用章經辦人簽章：內容必須真實、完整；對弄虛作假、營私舞弊、偽造塗改原始憑證等違法違紀行為，會計人員拒絕付款、報賬或執行。情節嚴重的要及時間有關部門報告。
第十六條中心校及所轄村校，要堅持民主理財依法理財制度，重大事項實行集體決策制度：要建立公用經費使用情況“兩公開、一監督”制度（即公開辦理結果、公開辦事程式，接受師生和民眾的監督），並將公用支出每月上牆公示一次。
第十七條 學校接受縣財政局、教育局對公用經費的使用進行管理和監督，定期或不定期組織檢查，如發現不按本辦法規定使用公用經費，並造成截留、挪用、貪污公用經費行為的，將依據《會計法》和《財政違法行為處罰處分條例》給予嚴厲處罰，並追究相關單位和責任人的黨政紀責任，構成犯罪的，移交司法機關依法嚴懲。
第十八條 本辦法自印發之日起執行。
第十九條 本辦法由學校財務部門負責解釋。
經費管理制度 篇9
為認真貫徹落實中央“八項規定”，厲行勤儉節約，進一步加強因公出國(境)、公務接待、公務用車購置與維護等三項經費管理，從嚴、從緊控制“三公”經費開支，樹立勤儉節約的良好風氣，現結合我鄉實際，就進一步加強“三公”經費管理工作提出如下意見：
一、公車管理從嚴
1.公務車輛嚴格實行定編管理。單位和個人不準將在編的公務車輛擅自轉讓和變賣，使用不滿8年或者行駛里程未超過40萬公里的，不得申請更換新車。凡申請購買新公務車輛，必須嚴格按照程式審批。
2.公務車輛實行專人管理。我鄉的公務車分別是“渝FE3351”和“渝BA003”，“渝FE3351”是安監車，主要由分管領導管理。渝“FBA003”主要由鄉長管理。凡需使用公車的，必須報黨政主要領導審批，實行統一調配，不得未經允許，私自駕駛公用車輛。
3.公務車輛只能用於公務活動。不準將公車用於婚喪喜慶、探親訪友、度假休閒等非公務活動;不準利用職權將公車外借;不準利用單位公務車輛學習駕駛技術。
4.公務車輛實行定點加油、先批再修制度。車輛實行定點加油，刷卡管理，由鄉財政辦買卡充值，財政辦人員負責將每次充值的金額以及車輛行駛里程數進行登記管理，報黨政主要領導審批後，在職工會議上實行公布。公車出現故障需要維修時，500元以下的日常維修由鄉長審批，500元以上的維修，必須將預算報由黨政主要領導批准後，方可實施。
二、公務接待從儉
1.公務接待實行食堂就餐制。縣級領導幹部和縣直屬部門幹部到鄉鎮開展工作需要就餐的，必須在鄉鎮機關食堂，同時儘量減少陪同人員。工作人員嚴禁發包包煙，嚴禁使用高檔白酒，不搞特意裝飾，不懸掛張貼標語橫幅，不贈送紀念品和土特產。
2.單位接待實行限額制。即接待費用不超過限額標準。機關食堂按照每桌平均200元的標準安排一伙食，凡超過標準的，在職工會議上進行通報，嚴重超標的，按相關程式，給予相關人員警告、記過處分。
3.實行招待費登記管理。鄉鎮幹部到村組開展工作原則上不得在村組就餐，遇特殊情況在村組就餐的，必須按時支付一伙食費，並將實際支出報鄉財政辦進行管理登記。凡是有需要在外就餐的工作人員，必須先請示黨政主要領導同意並將就餐的時間、地點、事由及金額在財政辦進行登記，每月結束後由財政辦人員將登記表報黨政主要領導，對於用餐不合理和金額超標的工作人員，視情節輕重，按相關程式給予批評、警告及以上的處分。
三、公務考察從實
1.外出考察嚴格遵循審批備案制度。鄉鎮嚴禁組織無實質內容的一般性學習考察;嚴禁借考察名義組織幹部職工公款旅遊。確因工作需要需要外出參觀考察的，必須事前做出計畫，明確考察的時間、地點和經費標準，報鄉組織委員和黨政主要領導審批備案。對未經審批同意的外出學習參觀考察活動的開支，一律不予報銷。
2.嚴控考察時間。學習考察活動時間一般控制在7天以內，駐留城市不得超過3個。對於超出考察時間及考察經費標準的，按照曠工處理，其中所有的費用開支由本人自行承擔。
3.考察必須遵循實效的原則。相關人員在學習考察後必須將此次考察內容、心得以及經費使用明細情況報鄉紀委備案。鄉紀委再根據本人考察的時間、地點、費用開支情況酌情進行評估，在返回後經費報銷，鄉紀委要嚴格審查，對於一些不合理不合規的開支，鄉紀委有權剔除。
經費管理制度 篇10
第一條為規範和加強學校公用經費支出管理，提高資金使用效益，根據教育部、財政部關於印發的《農村中國小公用經費支出管理暫行辦法》和治區財政廳、教育廳《廣西農村中國小公用經費支出管理暫行辦法》等檔案精神，並結合學校實際制定本辦法。
第二條公用經費是指保證學校正常運轉，在教學活動和後勤服務等方面開支的費用。主要包括：中央和省級財政安排的公用經費；縣級財政預算安排的.公用經費；用於公用支出的其他資金。
第三條公用經費開支範圍：教學業務與管理，教師培訓、實驗實習、文體活動、教學資料印刷、水電、公用取暖、交通、郵電；儀器設備、圖書資料、教學軟體（課件）等購置；房屋、建築物及儀器設備的日常維修（維護）等。
學校按《政府收支分類科目》要求，對公用經費進行明細核算，以準確反映學校公支出狀況
第四條教師培訓費：按照學校年度公用經費預算總額的5%—10%安排，用於教師年度培訓所需的差旅費、資料費、一伙食補助費、住宿費等。教師培訓經費不準用於公款旅遊、休假、療養等與教學無關的支出
第五條設備購置費：國小每年按照學校年度公用經費預算總額不低於10%安排，中學按不低於15%安排主要用於學校教學儀器設備的購置。
經費管理制度 篇11
各鎮街道總工會，高新區工會，區直各部門單位工會，國家、省、市屬駐東港各單位工會，各直屬企業工會：
為貫徹落實全國、省、市總工會加強工會經費管理的有關要求，使工會經費更好地為基層工會工作服務、為職工民眾服務，根據上級通知精神，現將就加強全區基層工會經費收支管理有關事宜通知如下：
一、基層工會經費收支管理原則
基層工會組織要認真貫徹落實中央、省、市、區關於勤儉節約的有關規定和全國總工會《關於加強工會經費財務管理和審計監督切實管好用好工會經費的通知》精神，發揚艱苦奮鬥、勤儉節約的優良傳統，切實加強工會經費收支管理，堅決制止奢侈浪費，合理有效地使用資金。要堅持工會經費為工會工作和職工民眾服務的方向，確保工會經費取之於職工用之於職工，把更多工會經費用在職工身上，為職工民眾辦實事、做好事、解難事，讓工會經費真正惠及職工民眾和工會會員。
基層工會的經費收支管理，要貫徹以下原則：
(一)遵紀守法原則。各項經費收支，必須嚴格執行中央規定、國家法律法規、黨委政府和上級總工會的有關規定，認真執行工會財務會計制度，遵守財務紀律。
(二)依法獲取原則。基層工會的各項收入要根據《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》的規定，依法獲取。
(三)經費獨立原則。基層工會要依法取得社會團體法人資格，單獨開設銀行賬戶，實行工會經費獨立核算。
(四)預算管理原則。基層工會經費各項支出應當全部納入預算管理。
(五)服務職工原則。基層工會經費使用要突出重點，最佳化支出結構，集中財力保證維護職工的合法權益、開展職工服務和工會活動。
(六)勤儉節約原則。基層工會要貫徹厲行節約反對浪費的相關規定要求，經費使用要精打細算，少花錢多辦事，節約開支，提高經費使用效益。
(七)民主管理原則。要依靠職工和工會會員管好、用好經費，定期公布賬目，實行民主管理，接受職工和工會會員監督以及經費審查委員會審查。
二、工會經費收入範圍
基層工會的各項經費收入，要嚴格按照《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》的規定，依法獲得。包括：
(一)工會會員繳納的會費。
(二)建立工會組織的單位按每月全部職工工資總額的2%向工會撥繳的經費，或上級工會委託稅務機關代收工會經費後按規定比例轉撥基層工會的經費。
(三)上級工會補助的款項。
(四)單位行政給予工會組織的補助款項。
(五)工會所屬的企業、事業單位上繳的收入。
(六)基層工會對外投資取得的收益。
(七)其他收入。
三、工會經費支出範圍
工會經費應當全部用於為職工服務和開展工會活動。基層工會要按照上級工會確定的經費分成比例，及時足額上解經費。工會經費支出包括：
(一)工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動產生的支出。基層工會應當將會員繳納的會費全部用於會員活動支出。
1.職工教育方面。用於工會開展職工教育、業餘文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優秀學員(包括自學)獎勵;工會為職工舉辦法律、政治、科技、業務、再就業等各種知識培訓等。基層工會組織在對優秀學員獎勵時，應以精神鼓勵為主、物質鼓勵為輔，物質獎勵每人每次不得超過500元。
2.文體活動方面。用於工會開展職工業餘文藝活動、節日聯歡、文藝創作、美術、書法、攝影等各類活動;文體活動所需設備、器材、用品購置與維修費;文藝匯演、體育比賽及獎勵費;各類活動中按規定開支的一伙食補助費、夜餐費等;用會費組織會員觀看電影、開展春遊秋遊等集體活動。其中，組織會員觀看電影、開展春遊秋遊等集體活動所用會費不足時，基層工會可以用工會經費予以適當彌補;工會組織的會員春遊、秋遊，應嚴格控制在本市範圍內，並做到當日往返。其中，“各類活動中按規定開支的一伙食補助費、夜餐費等”，是指基層工會組織可以以現金或實物形式對因參與活動而誤餐的工會幹部和工會會員給予補助;發放標準參照工作餐的標準，並符合中央和本地區、本行業和本系統厲行節約反對浪費的相關規定。
3.宣傳活動方面。用於工會開展政治、時事、政策、科技講座、報告會等宣傳活動;工會組織技術交流、職工讀書活動、網路宣傳以及舉辦展覽、板報等所消耗的用品;工會組織的重大節日宣傳費;工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報刊以及資料費等。
4.其他活動方面。除上述支出以外，用於工會開展的技能競賽費用及其他活動的各項支出。
(二)工會直接用於維護職工權益的支出。包括工會協調勞動關係和調解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工民眾提供法律諮詢和法律服務、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體契約等其他維權支出。
(三)工會培訓工會幹部、加強自身建設及開展業務工作發生的各項支出。包括開展工會幹部和積極分子的學習和培訓所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優秀工會幹部和積極分子的獎勵;組織勞動競賽、合理化建議、技術革新和協作活動;召開工會代表大會、委員會、經審會以及工會專業工作會議;開展外事活動、工會組織建設、建家活動、大型專題調研;經審經費、基層工會辦公、差旅等其他專項業務的支出。
(四)工會從事建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網路購建而發生的支出。包括房屋建築物購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網路購建等資本性支出。
《中華人民共和國工會法》規定，政府和企業、事業單位、機關應當為工會辦公和開展活動，提供必要的設施和活動場所等物質條件。
在行政方面承擔資本性支出的經費不足，並且基層工會有經費結餘的情況下，工會經費可以用於必要的資本性支出。
(五)對工會管理的為職工服務的文化、體育、教育、生活服務等獨立核算的事業單位的補助和非獨立核算的事業單位的各項支出。
(六)由工會組織的職工集體福利等方面的支出。主要用於工會組織逢年過節向全體會員發放少量的節日慰問品，會員個人和家庭發生困難情況的補助，以及會員本人過生日的慰問等。其中，“逢年過節”的年節是指國家規定的法定節日;“節日慰問品”原則上為符合中國傳統節日習慣的用品和職工民眾必需的一些生活用品等，每位會員每年總額不得超過1000元。“會員本人過生日的慰問”，是指基層工會可給予會員生日蛋糕等慰問品或向會員發放指定蛋糕店的蛋糕領取券，每人金額不得超過200元。購買節日慰問品經費可從會員繳納的會費和撥繳工會經費收入中列支。
(七)以上支出項目以外的必要開支。
四、嚴格控制工會經費開支
(一)基層工會要認真貫徹落實《中華人民共和國工會法》《中國工會章程》，以及全國總工會《工會預算管理辦法》、《關於加強工會經費財務管理和審計監督切實管好用好工會經費的通知》精神，嚴格控制工會經費開支，各項開支實行工會委員會集體領導下的主席負責制，重大開支集體研究決定。
(二)不準將工會經費用於服務職工民眾和開展工會活動以外的開支。
1.不準用工會經費購買購物卡、代金券等搞請客送禮等活動。
2.不準違反工會經費使用規定濫發津貼、補貼、獎金。
3.不準用工會經費支付高消費性的娛樂健身活動。
4.不準單位行政利用工會賬戶違規設立“小金庫”。
5.不準將工會賬戶併入單位行政賬戶使工會經費開支失去控制。
6.不準截留、挪用工會經費。
7.不準用工會經費參與非法集資活動，或為非法集資活動提供經濟擔保。
8.不準用工會經費報銷與工會活動無關的費用。
以上標準規定適用於黨政機關、事業單位、人民團體和國有企業工會。其他單位和經濟組織的工會可以參照執行。區委、區政府已作出具體規定的，須嚴格遵守有關規定。
各基層工會要嚴格執行《通知》要求，單獨設立工會賬戶，工會經費實行獨立核算;要加強預算管理，嚴格執行“八不準”要求，確保經費開支合規，程式規範，手續完備。要加強對工會經費收支的管理和監督，對違反規定的行為，應及時予以糾正。
經費管理制度 篇12
教育經費是發展教育事業、推進教育現代化的物質保證。當前，教育經費來之不易，管好用好有限的教育經費，是學校負責人及財會人員的重要職責，也是抓源頭管理、防微杜漸、依法治教的重要內容。為認真執行《會計法》、《中國小財務制度》、《如皋市教育經費管理暫行辦法》等法律法規和規章制度，現就進一步完善教育經費管理的若干規定重申如下:
一、規範預算外資金管理
1、學校的各項預算外收入必須全部納入本校財務部門實行統一核算，按規定實行“收支兩條線”管理，及時全額解繳財政專戶，不準設立收入過渡戶，不得公款私存或個人保管，不得將學校收入、往來款、代管款項轉移至其他單位或部門(如工會、食堂等)，不得隱瞞或截留學校收入，更不得私設“小金庫”或“賬外賬”。
2、學校各項支出必須嚴格執行上級有關財經政策和財務制度，按規定的項目、範圍和標準核算支出;必須嚴格按經費收支計畫和部門預算執行，堅決做到有預算不超支，無預算不列支。
3、學校經費不得借給系統外個人、單位使用，不得對外投資或購買有價證券，不得為附屬單位和其他單位進行經濟擔保。。
二、加強收費管理
1、各學校主要負責人對本單位收費管理負有全部責任。學校要嚴格執行上級有關教育收費管理的政策和規定，建立健全收費管理的規章制度，規範收費行為，實行票款分離，及時向學生或學生家長出具規範的票據，堅決制止亂收費行為。
2、學校向學生收取服務性、代辦性收費項目時，必須以學校名義發放《告家長書》，在堅持自願的基礎上明確收費依據、收費項目和收費標準，並嚴格按照校務公開的要求予以公示。
3、加強學生代辦費管理。各學校必須嚴格按規定的代辦費收費標準收費，按物價、財政、教育部門的規定嚴格控制代辦費的列支範圍和項目，學期結束前，必須按實結算，多退少補，並出具結算清單。在代辦過程中所取得的相關返還款、手續費、勞務費等，應及時沖減學生代辦費。
三、健全單位經費管理制度
1、學校要建立健全經費審批制度，明確經費審批的職責和許可權，嚴格經費審批的手續，每張發票都要有經手人、證明人、審批人。校長、分管校長、總務主任和總賬會計要各負其責，嚴格把關。
2、學校成立內部審核領導小組，建立重大經濟往來或經費支出集體研究制度。學校大宗採購支出或大型業務活動，由校長辦公會集體研究決定，屬於政府採購的，必須通過政府採購辦理。學校研究重大開支的有關會議應邀請學校總賬會計或報賬員列席，認真做好會議記錄，以備查考。
3、建立票據管理責任制，加強票據的領用、保管、繳銷的管理。嚴格按規定使用有關票據，嚴格審查外來票據，嚴禁用不合法的票據作為支付憑證入賬。
四、嚴格控制消費性支出
1、凡屬本市教育系統內部在基層單位工作或開展各項活動確需用餐的，要堅持在學校食堂用餐，中午一律不準飲酒。
2、嚴格控制招待費用。學校發生的招待費必須按照“小額、合理、必需”的原則列支。嚴禁用公款大吃大喝、請客送禮和娛樂消費。
3、單位組織的各類活動，要根據各自的經濟狀況，量入為出。各類慶典活動要儉樸，學校組織教師、學生出市參加各類活動，必須報教育局審批，同意後方可外出。
五、加強基建維修與設備採購支出管理
1、加強對全市各級各類學校新增基建項目計畫的管理，按規定上報材料，規範審核程式，做好可行性研究及批准立項等方面工作。
2、未經教育局批准，學校不得擅自增加基建或大型維修項目，經教育局批准的基建項目必須實行招投標制度。
3、學校的房屋維修和綠化工程，費用在1萬元以上的，應報教育局審批後實施。學校應通過比價或詢價方式確定，支出以有權審核部門審定的決算為依據。
4、學校的教學設備儀器的購置，屬於政府採購範圍，必須經市教育局同意立項後，根據規定許可權，由市政府採購中心或市教育局教育技術裝備辦公室組織招投標。
5、加強學校固定資產的管理，嚴格按《如皋市學校固定資產管理暫行辦法》管理學校資產，做到賬據、賬物、賬賬相符。布局調整對學校資產進行處置時，做到保值、不流失，所得資金全部用於教育自身的發展。
六、嚴格食堂財務管理
1、學校食堂作為為教師學生服務的非盈利性部門，要單獨設定食堂一伙食賬目，劃清學校與食堂的經濟往來，認真核算食堂收支，準確反映盈虧，定期公布賬目。
2、要建立完善食堂物資管理制度，加強對物資的採購、驗收、領用、保管等環節的管理，堵塞漏洞，杜絕浪費和損失。
3、由個人或單位承包的學校食堂、商店等後勤服務部門，必須堅持公開招投標，學校要與承包人簽訂書面協定，期限一般不超過三年，要向教職工公布承包契約和承包金額，將承包金額全部上繳學校財務部門，接受公眾監督。
經費管理制度 篇13
1、以《會計法》和國家相關財務制度為依據，建立、健全財務賬目，規範財務核算。在園長的領導下，做到計畫開支，合理使用資金，使有限資金髮揮最佳效益。
2、堅持以收定支、合法支出的原則，根據收入情況，合理確定成本費用開支標準，按照規定用途使用各項專用資金，杜絕違規使用各類資金。
3、實行錢、賬、物分管制度，後勤部門負責管好實物資產，財務部門負責賬務核算、資金管理工作，並負責對實物資產的管理實施監督，確保資金、資產安全。
4、會計人員應按照相關財務制度規定進行會計核算，做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符,認真履行會計崗位責任制度。
5、財務報賬實行“園長一支筆”審批制度，嚴格控制各項費用支出；外購資產堅持事前申請、事後驗收的原則，儘量採購物美價廉的商品，使有限的資金髮揮更大的效益。
6、建立低值易耗品和固定資產台賬，加強實物資產管理，完善各項資產管理制度，發揮資產的最大使用效益，避免損失、浪費。
7、按照相關制度規定進行財務預決算工作，根據上級部門要求及時報送各類報表，積極配合上級部門的監督檢查工作。
8、按照規定妥善保管會計憑證、賬簿、報表、電子版隨身碟等會計檔案資料，遵守財務保密制度。
經費管理制度 篇14
1、 成立學校學生免費營養午餐經費管理領導小組。
2、 “學生營養午餐”專賬專設，專人專管，主管、會計、出納三分離。
3、 “學生營養午餐”台賬分社，收支平衡。
4、 食堂採購人員當天完成採購工作後，必須當日填寫《學生營養餐採購清單》，交由主管人員審核簽字，並存檔。
5、 執行專款專用，嚴禁任何部門或個人以任何理由把此款挪作他用。有此情況者，應追究先關人員的責任，嚴重者交由有關部門處理。
6、 學校財會人員（報賬員）把轉款交當日採購員時，應辦理相關手續，做到資金賬目清楚，建立好“學生營養午餐”台賬。
7、 學生領取營養午餐後，應由學生親自簽名。個別學生因特殊原因當日不在校時應做好登記、並空檔不簽字。
8、 定期通過校務公開欄向全體師生和家長公布學生營養午餐賬目，主動接受社會監督。發現問題及時整改。
9、 期末經學校全教職員工或教職工代表核算審理學生營養午餐專項資金項目，核算審理後的賬目檔案須由核算審理的教師簽名並存檔。
經費管理制度 篇15
為了加強工程項目的安全生產費用有效地投入使用，消除安全事故隱患，防止和減少生產安全事故，保障員工身體健康、生命和財產安全，根據《中華人民共和國國安全生產法》、《建設工程安全生產管理條例》、《公路水運工程安全生產監督管理辦法》等法律法規，結合我公司實際情況，特制定本制度。
1、經費的提取
1.1遵照安全生產管理檔案的規定，公路工程在建工程項目必須按不低於契約造價的1%提取，不足部分可按實列支。
1.2在建工程項目主要負責人應負責按規定提取足夠的專項經費，並有責任交代項目財務和安全工作人員如實執行；不得以任何藉口或原因減少經費的投入或暫時挪作他用，尤其在工程款緊張時，首先要確保全全經費的到位，嚴格執行工程生產施工安全優先的原則，杜絕工程進度領先安全防護滯後的現象。
1.3項目主要負責人應根據工程特點和工程各階段不同的安全狀況制定安全技術措施計畫及資金落實計畫，及時得交項目財會人員和安全管理人員，並將計畫上報上一級主管部門和公司主管部門。
2、經費的使用
2.1專戶核算，專款專用，年度結餘結轉使用，任何人不得挪作他用。經費必須用於完善、改造和維護安全防護設備設施的支出。
2.2經費必須配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品的支出。
2.3經費套用於安全生產檢查與評價的支出。
2.4經費套用於重大危險源與重大事故隱患的評估、整改、監控支出。
2.5經費套用於安全技能培訓及進行應急救援演練的支出。
2.6其他與安全生產直接相關的支出。如安全宣傳費、安全生產活動費、專職安全員工資、安全生產獎勵費、其他職業危害及工程事故預防支出等。但為高危作業的人員辦理個人意外傷害保險。所需保險費用直接列入成本（費用），為職工提供的職業病防治、工傷保險、醫療保險所需費用，不在安全費用中列支。
3、經費的使用管理和監督
3.1經費按照“企業提取、政府監管、確保需要、規範使用”的原則進行財務管理。在建工程項目必須把提取的經費納入項目財務會計帳目，在“其他應付款”科目下，設立安全專項資金科目，專戶儲存，專項使用。該科目貸方反映提取數，借方反映支取數；勞保用品、教育培訓、技術措施、獎罰等四類。
3.2經費的支出必須符合上述經費使用的5項規定內容，由項目主要負責人在付款憑據中註明，以便於分類列入該專項經費資金科目，入帳票據、實物驗收等手續必須符合有關規定的財務入帳制度。
3.3項目專職安全員有權、有責任對該項目專項經費的使用情況了解和監督，對項目違規使用經費有責任向上公司職能部門報告情況。
3.4在建項目應把每季經費收支情況詳細帳目於下季度前一個月5日前報分、子公司財務部門，分、子公司財務部門須根據各所屬項目上報帳目建立公司專項財務帳目，並在下季度前一個月的前20日及時報總公司財務部，總公司財務部依據各直屬單位上報數據建立該項目經費總帳，掌握和了解各直屬單位該項目資金的提取及使用情況，各財務部門、安全部門及工會等負責監督檢查安全費用的有效投入。
3.5經費的提取和使用情況均列入項目、分子公司、總公司各級安全檢查和安全考核的一項重要內容，檢查和考核總公司每季不小於一次，分公司和項目可根據具體情況制定檢查考核的次數和時間。
經費管理制度 篇16
為進一步規範學校財務收支行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，依據《中華人民共和國會計法》、《中國小會計制度》（財會[20xx]28號）等相關法律法規及政策檔案等要求，結合學校實際，制定本制度。
第一條學校財務工作原則。
認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，將全部收支納入單位預算，統一核算，統一管理。本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記賬、報帳等一系列程式，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，嚴格監督資金的有效使用。根據學校教育事業發展需要和財力狀況，做到量入為出、收支平衡。
第二條經費收入管理。
學校財務部門管理以下各項資金：
1、上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。
2、上級撥入的預算外資金。
3、其他雜項收入等。
財務部門對事業費。基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。
第三條編制經費支出預算。
學校各處室、部門根據年度需求編制分部門項目預算，財務部門匯總各處室、部門預算，提交校辦公會討論、修改，根據學校財力情況進行總的平衡，形成年度預算初稿。預算初稿提交校長辦公會研究，確定、形成學校年度經費預算。
第四條經費計畫管理。
1、學校根據年度經費預算，合理安排相關工作。
2、在經費使用中應堅持嚴格按計畫用款、專款專用的原則，並自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經學校負責人簽字批准。
第五條經費支出管理。
1、費用支出按照計畫申報、審批、支出辦理、獲取合法合規憑據的流程執行。
2、費用報銷時需要報銷人、財務人員、分管領導簽字後，報校長審批，校長審批通過簽字方可執行。
3、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審核批准的項目和限額內開支使用。
第六條計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。
1、學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審核各項財務收支的合法性和合規性及合理性，認真審核各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。
2、學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
3、財務部門經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計畫、會計報表，以及有關開支的經濟檔案資料，分類清理、裝訂、編號等送交主辦會計部門匯總。
4、財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導反映情況，協助領導管好、用好資金。
5、財務部門及時編制單位部門決算，提交校長辦公會討論確定。
第七條經費收支公示。
年底，在教職工代表大會上公布學校經費使用情況，聽取意見建議。定期公示三公經費，接受教職工監督。
第八條本制度由青島北京路國小負責解釋。
為有效管理學校教育經費和正確使用經費，避免造成教育經費浪費，做到合理合法。富順縣教育局將結合學校資金的性質及用途等制訂以下十條經費管理制度。
一、學校的.預算內外經費均納入學校財務部門統一管理。後勤處建立健全管理制度和工作人員崗位責任制。財務人員要求做到努力增收節支，提高經費使用效益。總務處負責加強對財務人員得管理和業務學習指導。
二、由後勤副校長分管財務工作，經費收支實行審批制度。各部門需要使用經費的必須逐層請示匯報到主管領導。大額支出要由學校教代會和行政會討論審批並按相關政府採購程式進行報批後使用。
三、根據事業發展需要和財力情況，本著“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡"的原則，合理編制年度財務收支預算。預算報經學校教代會批准後，財務部門要認真組織實施，確保計畫圓滿完成。
四、各項支出的原始憑證，經會計主管審核，內容真實合法，符合財務制度規定，並有經辦人、驗收人和有關負責人簽字，最後經校長簽字後方可辦理支出，差缺附屬檔案資料或支出不真實等，財會人員不準予報銷。
五、嚴格遵守物價部門核准的範圍和標準進行亮證公開收費，根據上級規定，各項收入使用財政統一規定收費票據，收費必須全部上繳財政專戶，返回後納入學校財務統一管理。禁止任何部門和個人以任何名義向學生亂收費；嚴禁個人私自收取、存放資金，坐收坐支以及私設“小金庫"的情況。
六、出納、會計要獨立分管經費和帳目，分工明確，盡職盡責。提款現金數額較大（如10000元以上）的經費需要有2人以上財務人員協助，保證資金安全，切實管好用好各項經費。
七、凡是學校預算內、預算外資金的全部存入學校的中央特設專戶中，凡屬於教育專項經費的一律不得挪做他用，各項專用基金嚴格按規定提取，分別核算管理，專款專用。
八、嚴格控制借款，因公借款，需以書面形式匯報所需的開支數額及相關說明，並經校長批准後方可借支，並按規定時間及時結算。
九、嚴格執行本條規定；禁止巧立名目亂髮錢物，自行提高津貼補貼標準，借重大活動籌備或節日慶祝之機變相向職工普遍發放錢物等問題。教育局將嚴肅查處私設“小金庫"，違反規定使用專項經費發放津貼補貼，虛報冒領財政資金髮放津貼補貼等行為。
十、會計每月月末及時向主管領導和校長匯報收支結餘情況，總務處定期向師生公布有關經費的收支情況，主管領導定期對所屬部門的財務工作進行檢查監督。
經費管理制度 篇17
為加強我園經費管理的綜合性、有效性、嚴肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的原則，保證幼稚園各項工作順利開展，按照《預算法》和《會計法》的總體要求，結合我園的實際情況制定本制度。
一、預算編制原則
預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，要考慮幼稚園事業發展和建設的需要，堅持“收支兩條線”管理原則，堅持量入為出、統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，在確保人員工資和正常運行開支的前提下，合理安排事業的發展支出。
二、預算的編制和審批程式
1、根據幼稚園總體發展目標和實際情況，提出下一年度所需各項費用開支的性質、用途和金額，使用的專項資金應按進度分年度提出計畫。
2、幼稚園根據本年度預算執行情況，提出的下年度事業經費支出預算，綜合考慮增減變動因素，提出下年度收支預算建議數。
3、園長行政辦公會議審議預算方案，報幼稚園教代會通過。
三、預算編制方法。
幼稚園經費預算要根據財力實現的可能性，參照以前年度預算執行情況，並結合幼稚園事業發展需要進行編制。在編制時要根據情況制定各項經費的預算定額，使幼稚園經費預算有據可依，防止預算編制的隨意性，做到預算安排公正、合理、切合實際。幼稚園的收入及支出必須全部納入學校財務預算。
四、預算的執行和調整。
1、預算的執行。預算執行包括收入預算的執行、支出預算的執行和預算平衡三個部分。在預算執行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現年度預算收支平衡。幼稚園的收入必須全部入帳，納入幼稚園預算統一管理，絕對不允許私設“小金庫”。
2、預算的調整。為保證幼稚園預算的良好執行，維護預算的嚴肅性，預算在執行過程中原則上不予調整。如因特殊情況確需調整，說明具體原因，報上級主管部門審核，批准後再作調整。
五、其他事項
1、固定資產購置必須列入年度支出預算方可安排購置。購置固定資產需專人管理，符合政府採購條件的按政府採購流程規範操作，實施採購，需自行採購的，貨比三家、綜合考察。
2、預算實行統一管理、統一核算。預算一經批准，各部門必須嚴格執行，並接受有關部門的監督和檢查。
3、幼稚園的預算內外經費均納入幼稚園財務部門統一管理，經費收支實行審批制度。
經費管理制度 篇18
為加強我校經費管理的綜合性、有效性、嚴肅性和可控性，更好地貫徹“量入為出、收支平衡”的原則，保證學校各項工作順利開展，按照《預算法》和《會計法》的總體要求，結合我校的實際情況制定本制度。
一、預算編制原則
預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，既要考慮學校事業發展和建設的需要，更要考慮到學校財力實現的可能性。預算編制必須堅持“收支兩條線”管理原則。
1、編制收入預算，要堅持積極穩妥的原則，根據義務教育階段的收費政策，結合學校的實際情況，預測學校的全年收入，儘量避免赤字隱患。
2、編制支出預算，要堅持量入為出、統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，在確保正常運行開支的前提下，合理安排事業發展支出。
二、預算的編制和審批程式
1、學校各室根據學校總體目標和本部門的具體任務，提出下一年度所需各項費用開支的性質、用途和金額，跨年度使用的專項資金應按進度分年度提出計畫。
2、學校財務室根據本年度預算執行情況，匯總各室提出的下年度事業經費支出預算，綜合考慮增減變動因素，提出下年度收支預算建議數。
3、校長辦公會議審議單位綜合財政收支預算方案，報學校教代會通過。
三、預算編制方法
學校經費預算要根據財力實現的可能性，參照以前年度預算執行情況，並結合學校事業發展需要進行編制。在編制時要根據情況制定各項經費的預算定額，使學校經費預算有據可依，防止預算編制的隨意性，做到預算安排公正、合理、切合實際。學校的收入及支出必須全部納入學校財務預算。
四、預算的執行和調整
1、預算的執行。預算執行包括收入預算的執行、支出預算的執行和預算平衡三個部分。在預算執行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現年度預算收支平衡。學校的收入必須全部入帳，納入學校預算統一管理，絕對不允許私設“小金庫”。
2、預算的調整。為保證學校預算的良好執行，維護預算的嚴肅性，預算在執行過程中原則上不予調整。如因特殊情況確需調整，說明具體原因，經校長辦公會議批准後，在財力允許的情況下安排支出。
五、其他事項
1、固定資產購置必須列入年度支出預算方可安排購置。購置固定資產需專人管理，符合政府採購條件的報政府採購管理辦公室審批，實施採購，需自行採購的，貨比三家、綜合考察。
2、預算實行統一管理、統一核算。預算一經批准，各部門必須嚴格執行，並接受有關部門的監督和檢查。
3、學校的預算內外經費均納入學校財務部門統一管理，經費收支實行審批制度。各部門需要使用經費的必須逐層請示匯報到主管領導，經同意後方可購買。
4、各項支出的原始憑證，經審核內容真實合法，符合財務制度規定，並有經辦人、驗收人和校長表態,副校長簽字後方可辦理支出，否則財會人員不予報銷。
5、財務室於每學期末在教代會上匯報學校經費的收支情況，並接受相關部門的監督檢查。
經費管理制度 篇19
1、總則
1.1為了加強我單位施工安全，建立安全生產投入的長效機制，改善施工作業環境，保障施工人員的人身安全，確保全全生產。根據國家的法律、法規和行業規定製定本辦法。
1.2本辦法適用我單位生產經營活動中安全生產費用的提取、使用和管理。
1.3安全生產費用是指項目部和各工區按照規定標準提取，在成本中列支，專門用於完善和改善本項目安全生產條件和作業環境的資金。
2、安全生產費用提取標準及方式
2.1 提取的安全生產費用列入工程造價，不得刪減。
3、安全生產費用的使用和管理
3.1 安全生產費用應當在以下範圍內使用：
3.1.1安全設施及安全生產技術措施費用，完善、改造和維護安全防護設備、設施支出。
安全防護措施、設備包括：
1、四口五臨邊防護設施；
2、施工現場安全圍擋設施；
3、施工配電及用電安全防護設施、接地保護、觸電保護等裝置，變壓器、配電盤周邊防護設施、電器防爆設施，防水電纜及備用電源；
4、各類機電設備安全裝置；
5、防風、反腐、防火、防塵、防水、防輻射、防雷電、防危險氣體等設備設施及備品。
6、起重機械、提升設備上的各種保護及保險裝置。
7、鍋爐壓力容器、壓縮機的保險和信號裝置。
8、防治邊幫滑坡設備設施。
9、作業中防治物體、人員墜落設施的安全網、棚、護欄等。
10、起重、報批作業及穿越村鎮、公路、河流、地下管線進行施工、運輸作業所增設的防護、隔離、欄桿等設施。
11、各種安全警示警告標誌。
12、航道臨時防護及航標設定等
13、安全防護通訊設備
14、其他安全防護設備、設施
3.1.2配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出。
3.1.3以保證安全生產為目的，為從業人員配備的勞動保護用品費用支出。
3.1.4安全生產檢查與評價支出。
3.1.5重大危險源、重大事故隱患的評估、整改支出。
3.1.6從業人員安全教育、安全技能培訓費用支出。
安全教育培訓包括：新員工“三級”安全教育，全員日常安全教育，上崗前、轉崗培訓，採用新工藝、新設備、新材料、新技術操作技能培訓，特種作業人員培訓取證等。
3.1.7國家實行行政許可的設施、特種設備的安全監督檢驗、驗收檢驗、型式試驗費用支出。
3.1.8安全檢驗儀器設備，施工現場有毒、有害氣體檢測儀器設備的購置、校驗費用支出。
3.1.9危險性較大的工程安全專項施工方案及專家論證審查費用支出。
3.1.10其他與安全生產直接相關的支出。
3.2本辦法規定的使用範圍內，應當將安全生產費用優先用於滿足安全生產監督管理部門對安全生產提出的整改措施，或達到安全生產標準所需支出。
3.3為施工現場作業人員辦理意外傷害保險，所需保險費用直接列入成本（費用），不在安全生產費用中列支。
3.4為職工提供的職業病防治、工傷保險、醫療保險所需費用，不在安全生產費用中列支。
3.5對於投標報價中工程量清單已（或隱含在投標報價中工程量清單）明確、後續變更已明確的工程內容所需費用，不在安全生產費用中列支。
3.6提取安全生產費用應當專項核算，按規定範圍安排使用。
3.7提取和使用的安全生產費用要結合工程特點、工期要求和工程進度有計畫進行。3.8應當確保全全生產費用專款專用，在財務管理中列出詳細的安全費用使用支出清單備查。安全生產費用使用範圍涵蓋項目參見附表《安全生產費用使用範圍項目明細表》。
3.9安全生產費用不得以任何形式挪用。
4、管理程式
4.1 項目部和各架子隊的安全生產費用必須保證科學、合理、真實、完整。財務部門必須保存原始發票、協定、支付憑證，不可分割的必須提供發生安全生產費用部位的費用構成。
4.2 各架子隊和財務部門每月末30日前提供當月發生的安全生產費用的台帳，交安質部備案。
5、財務監督
5.1應當及時、足額提取安全生產費用，並按規定使用。在年度財務報告中應當披露安全生產費用的'提取和使用的具體情況。
5.2項目部財務、安質部門對各架子隊的安全生產費用提取、管理、使用進行監督檢查。
5.3未按本辦法提取和使用安全生產費用、安全投入不到位明顯落後工程進度要求或挪用安全生產費用、弄虛作假的單位，項目部將依據《安全生產獎懲制度》予以處罰。
6、附則
6.1安全生產費用的會計處理，應當符合國家統一的會計制度的規定。
6.2本辦法解釋權屬我單位項目部安質部，各部門、各架子隊執行過程對該辦法的修改建議應及時反饋，以便修訂。
6.3本辦法自發布之日起施行。
經費管理制度 篇20
第一條 為加強科研經費的管理,保證科研工作的順利開展,提高科研經費的使用效益,根據《安徽省高速公路總公司科研工作管理辦法》和財務制度的有關規定,制定本辦法。
第二條 本辦法適用於總公司所轄部門、單位、個人為從事科研工作而支配科技項目經費的一切活動。
第三條 科研經費帳戶及科研資金來源
(一)總公司設立專用科研經費帳戶,由總公司建設處財務部按科技項目名稱分類代理財務管理。科研經費的支出由總公司科技領導小組組長審批,或委託其辦公室主任審批。
(二)總公司科研經費帳戶的資金來源由以下部分構成:
1.總公司根據每年科研工作計畫列支專項科研經費,經總公司辦公會審定後,總公司財務處一次性撥付至科研經費專用帳戶。
2.新、改建高速公路項目中批覆概算已列的研究試驗費。
3.交通部或交通廳立項的科技項目,由交通部或省交通廳安排下撥專項補助經費。
4.其它渠道獲得的科研經費。
第四條科技項目研究經費的預算,由項目承擔單位根據需要如實申報。辦公室在諮詢有關專家的基礎上進行審核,報總公司科技領導小組審批。
各科技項目經費一次審定,簽訂契約,實行專款專用。承擔單位應對科技項目實行明細核算,合理安排經費開支,嚴格執行有關財經法規,並接受上級財務和審計部門的審查監督。
第五條 需要委託外單位研究或以外單位為主進行聯合科研,使用總公司科研經費的,應由總公司科技領導小組審查同意,並簽訂相關契約或協定。在經費的撥付、監督、決算等方面,參照本辦法執行。總公司科技領導小組辦公室(以下簡稱辦公室)應了解經費的使用情況,並審核科技項目經費決算。
第六條 科研經費的支出範圍:
1.材料設備費:購買儀器設備、材料、低值易耗品等及相關運輸、安裝和調試費用;
2.加工、試驗檢測費:包括自行或委託他人進行的各類技術試驗、產品試製、加工等。
3.科技情報費:用於技術管理和科研管理中的科技情報檢索、課題查新、中外文期刊資料庫使用、書刊資料、計算機軟體::引進和網站維護等費用。
4.專家諮詢費:邀請專家指導、評審、鑑定的諮詢費及相關差旅費。
5.科研管理費:為實施科技項目或科技交流而發生的差旅、會議、郵電通訊、攝影攝像、複印列印等費用。
6.人員費用:直接參加科研人員的津貼、酬金、獎勵及相關人員勞務費。
7.其它費用:與科技項目有關的發表論文、編寫專著、譯著、申報專利和成果等發生的審稿費、版面費、出版費、申請費及專利維護費等。
第七條 對外委託單位或聯合單位發生的科研契約費用,由辦公室根據科技項目的特點和執行進度,實行分批撥付。50萬元(含50萬元)以下的科技項目,分三次撥付,第一次撥付不超過60%,第二次撥付至總額的90%;50萬元以上的科技項目分四次撥付,前三次各撥付30%;待科技項目通過鑑定後一年內,根據科技項目後評估結果再撥付另外餘下的'10%。
第八條 科技項目負責人在制度允許的範圍內,有權安排使用研究經費。領用和報銷經費,由經辦人和項目負責人簽字後,報辦公室主任審批;項目負責人本人經手的,須由該項目中另一主要參加人員簽字證明後報辦公室主任審批。
第九條 凡用總公司科研經費購買的參考資料和儀器設備,所有權歸總公司,科技項目結題後,由辦公室協調,分別移交有關部門。
獲獎的科研成果和在公開期刊上發表的論文,應及時到辦公室備案,以便及時計算獎勵費用。
第十條 科研經費的開支標準實行嚴格控制,購置一般設備超過500元、專用設備超過800元,軟體資料超過800元的,應辦理固定資產登記手續。
第十一條 科研人員的津貼
1.每個科技項目根據其規模大小,允許有2~3人享受科研工作津貼,具體人員名單及數量由科技項目負責人提議,科技領導小組批准後實施。
2.主要人員按每人300元/月標準發放,輔助人員按每人200元/月標準發放。
第十二條 獎勵
1.科研成果獲得省部級二等獎以上獎勵的,獎勵4萬元;獲得省部級三等獎的,獎勵2萬元;特別重大成果的,由辦公室報請科技領導小組重獎。科研成果的獎金由辦公室申請,在課題研究經費之外撥付。
2.與科技項目有關的科技論文發表在國家核心期刊的,每篇獎勵1千元;論文發表在其它省級以上科技期刊的,每篇獎勵500元。科技論文的獎金由項目承擔單位報辦公室審核後從項目研究經費中支付。
第十三條 科技項目承擔單位應向辦公室報告經費使用情況,按要求提交科技項目年度財務決算。科技項目完成後,應提交經費決算報告,根據經費來源,分別報送對應的財務主管部門審核,並報辦公室存檔。辦公室應定期向科技領導小組匯報科研經費使用情況。
第十四條 科技項目經批准撤消或中止後,承擔單位應對已開展的
工作、經費使用、已購置的設備儀器、已取得的成果等進行總結,以書面形式上報辦公室審查,經總公司科技領導小組批准後執行。
對未按契約計畫執行的科技項目將終止撥款並收回已撥款項。確需調整契約計畫的科技項目,應在得到正式批准後才能恢復撥款。
第十五條 科技項目研究經費決算後如有結餘,經辦公室審核,科技領導小組批准,可以用於開展新項目的研究。
第十六條 本辦法未盡事宜,按照國家或安徽省的相關規定執行。
第十七條 本辦法自發布之日起執行。
第十八條 本辦法由總公司科技領導小組辦公室負責解釋
經費管理制度 篇21
為嚴格控制因公出國(境)經費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費(以下簡稱“三公” 經費)的支出，推進我鎮厲行節約反對浪費，建設節約型單位，根據有關規定要求，結合我鎮工作實際，制定本管理規定。
一、工作目標
貫徹落實中央八項規定精神，堅決遏制鋪張浪費、奢侈之風，加強“三公” 經費管理，嚴格控制“三公” 經費支出，進一步提高行政經費支出透明度和資金使用效益，不斷鞏固貫徹落實中央八項規定成果，以良好的黨風帶動政風民風，促進幹部清正、單位清廉、政治清明。
二、工作內容
(一)因公出國(境)經費管理。嚴格按照預算執行，嚴禁無預算或超預算安排以及年度追加、調整因公出國(境)經費;嚴禁在其他經濟分類科目中安排或支出因公出國(境)經費;嚴禁接受或變相向下級單位、地方資助、攤派和轉嫁費用等行為。
(二)公務用車購置及運行維護經費管理。嚴禁超編制、超標準配備公務用車;嚴禁借用、占用其他單位車輛，嚴禁接受企業事業單位、個人捐贈車輛;嚴禁違規配備公務用車和公車私用;嚴格執行公務用車購置和運行維護費預算及調整的報批程式;嚴禁無預算或超預算列支公務用車購置和運行維護費;嚴禁在其他經濟分類科目中列支公務用車購置和運行維護費;嚴禁以車改補貼的名義變相發放福利。
(三)公務接待經費管理。公務接待經費應當全部納入預算管理，單獨列示，實行接待費支出總額控制制度。接待費資金支付應嚴格按照國庫集中支付制度、公務卡管理和現金管理等有關規定執行，具備條件的地方不準現金方式支付，不準在接待費中列支應當由接待對象承擔的差旅、會議、培訓等費用;不準以舉辦會議、培訓為名列支、轉移、隱匿接待費開支;不準向下級單位及其他單位、企業、個人轉嫁接待費用;不準在非稅收入中坐支接待費用;不準借公務接待名義列支其他支出。
1、嚴格執行審批制度。公務接待要嚴格履行報批手續，規範接待程式，接待方案要經過單位領導審批。不準違反規定擅自開展公務接待，不準隨意變更經批准的接待方案開展公務接待，不準接待無公函的公務活動和來訪人員。
2、嚴格控制接待範圍。公務接待要嚴格按照中央、自治區和桂林市規定的範圍開展，規範安排接待規格。不準擅自擴大公務接待範圍;不準把國家工作人員個人的休假、探親、旅遊等非公務活動納入公務接待範圍;不準以各種名義和方式變相旅遊，不準違反規定到風景名勝區舉辦會議和活動;不準以各種名義用公款互相宴請。
3、嚴格執行接待標準。接待單位應當嚴格按照標準安排接待對象的住宿用房，不準安排在非定點接待的高檔賓館、飯店;不準超標準安排接待住房，不準額外安排洗漱用品。接待對象應按照規定標準自行用餐。確因工作需要，接待單位可安排工作餐一次，並嚴格控制陪餐人數。
(四)差旅費管理。從嚴控制國內差旅人數和天數，嚴禁無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以公務差旅為名變相旅遊，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。差旅人員應當嚴格按規定乘坐交通工具、住宿。
經費管理制度 篇22
為了貫徹各級關於安全生廠工作“有錢辦事，有人辦事”以及“不發生因經費不能保障而發生重大安全生廠責任事故”的指示精神，確保我景區各項安全生廠工作均能順利實施，真正實現上級提出的“安全穩定，遊客滿意” 的目標，現結合景區實際，制定本制度：
一、加強學習和宣傳，不斷提高全體職工對安全生廠工作在謀求發展的全局工作中的重要性的認識。
1、堅持及時地組織學習和宣傳黨的路線、方針、政策和檔案，全面領會和貫徹其精神。
2、根據安全生廠需要，及時更新、配備必要的器材、裝備，組織培訓，做好應急預案並積極開展演練。
3、切實做到安全工作“年年講，月月講，天天講”，事事落實“一崗雙責”。
4、“生命不存，何談旅遊；穩定不存，何談發展”，牢固樹立“安全第一”的思想，全員重視安全保衛工作。
二、景區每年安排一定比例的安全生廠工作專項經費，用於安全工作隱患整治，安全生廠教育、培訓、宣傳，事故應急救援，先進個人的獎勵等。
三：根據景區特點，加強廣場、密集區巡查，更新監控設備和加大存儲容量，增設重點區域，增加技術人員，實時觀注監控動態和異常情況。
四：按相關要求營業收入不超過1000萬元的，按照2%提取，並依據安全生廠工作形勢的發展需要，逐年增加安全生廠工作運作經費的預算額度。
五、按照“一保全全，二保穩定，三保發展”的原則，景區要切實保證隨時能調動最大財力，集中處理突發的重大意外安全責任事故。
經費管理制度 篇23
一、為進一步加強市局機關財務管理，合理安排各項經費支出，節約經費開支，提高資金使用效率，確保機關工作正常運轉，特制定本管理制度。
二、經費管理原則
局機關的經費實行統一領導，歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領導下，歸口辦公室統一管理。
三、經費開支的審批規定
（一）局機關經費開支按審批許可權分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
（二）經費支出審批許可權：一次性開支在X元（含X元）以內的，由辦公室主任審批；X元以上至X元（含X元）的開支由辦公室主任審核後，報分管副局長審批；X元以上的開支，由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支，如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫藥費等項支出的，不論數額大小，均委託分管副局長審批。
四、會議費的管理
（一）實行會議預算審批制度：各單位需召開的會議，必須按照規定的標準提交會議預算，填制《市局機關會議（培訓）預算審批表》，交辦公室主任審核報局領導審批。機關服務中心負責會場聯繫及食宿交通安排等工作。
（二）實行會議經費定額管理辦法：
1、全市國稅工作會議，全區各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內（包括食宿等所有費用，下同），會場租金據實報銷。
2、各部門召開的業務會議每人每天XX元以內，會場租金據實報銷。
3、在公務員培訓中心舉辦培訓班的，每人每天X元以內。
4、在南寧召開的會議，除負責會務和材料的部門外，其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議，原則上在本市召開。確需在外地召開的，原則上也要安排在本系統的培訓中心和招待所。
（三）會議工作人員按會議代表10%以內的比例嚴格控制。
（四）會議費結算辦法。會議結束後，由主辦或承辦會議單位憑“市局機關會議（培訓）預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳，財務室核實在標準以內的按實際開支數轉帳結算。凡超過預算開支標準的費用，一律不予報銷。
五、差旅費的管理
（一）實行出差審批制度：市局機關人員出差應先填寫“區局機關幹部出差審批表”。在市內出差，一般幹部由處室領導審批，處室領導由分管的局領導審批。到市外出差，一般幹部和處室領導都必須經分管的局領導審批。處室主要負責人出差，除分管領導批准外，還要報請局長同意。處級以下幹部出差，原則上不得乘坐飛機，因特殊情況需要乘坐飛機的，由個人提出書面申請，經所在處室領導簽字後，報分管辦公室的局領導審批。
（二）預借差旅費：由出差當事人填寫“借款單”，經處室領導簽字同意後，憑“出差審批單”到財務室借款。
（三）報帳規定。出差人員回邕後，原則上一周內辦理差旅費報帳手續。財務室根據“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數和費用進行審核。如超出開支範圍和標準的費用，由出差人自行負擔。屬於特殊情況者，要說明緣由，並經辦公室主任批准後方可報銷。在報銷差旅費的同時結清所借款項。
六、辦公用品管理
（一）大宗物品的管理。大宗物品（含藥品）一次採購金額在5萬元以下的，由服務中心提出計畫，辦公室主任審核並報局領導審批，由服務中心按有關規定辦理購置和驗收手續。一次採購金額超過XX萬元，的經局領導批准後交市局機關招標採購小組實行招標採購。
（二）日常辦公用品的管理。原則上按季採購，由服務中心列出辦公用品購置明細計畫，按經費管理審批許可權審批後，由服務中心組織採購和發放。辦公用品的購置要嚴格執行採購計畫，控制數量和標準，確保質量，做到單據、帳目、手續清楚，以便核查。
（三）零星急用辦公用品的管理：一次性採購金額在XX萬元以內的，由有關處室提出購置計畫，交服務中心審核，並按經費管理審批的許可權報批後，由服務中心組織採購。一次性採購金額超XX萬元，的經局領導批准後由市局機關招標小組實施政府採購。
（四）所有辦公用品的購置，都必須辦理清點驗收、領用登記及定期盤點手續。達到固定資產標準的，按固定資產有關規定辦理相關手續。
六、本制度自下發之日起執行。
經費管理制度 篇24
一、公用經費是保證學校正常運轉，在教學活動和後勤服務等方面開支的費用。
二、公用經費開支範圍：公務費、業務費、設備購置費、修繕費、教師培訓費和其他屬於公用性質的費用。
1、公務費：指學校發生的辦公費、水電費、差旅費、會議費、郵電費、機動車使用費、清潔用品和其他開支。
2、業務費：指為開展教學活動所發生的各項業務費用。包括教學業務費（教師用教材、講議、教學用文具、紙張、墨水、粉筆等消耗用品）、實驗實習費（試驗藥品、試劑等消耗材料及校外實習費用）、文體維持費、宣傳費（包括宣傳資料、展覽等）。
3、設備購置費：指因教學和管理需要購置的儀器設備（教學儀器、儀表、電器設備、機電設備、電教設備、標本、模型等）、文體設備（包括樂器、體育器材、文藝活動用品）、圖書設備、一般設備（包括學生課桌凳、教師桌凳書櫃、電訊設備、醫療器械、辦公設備、交通運輸設備、炊具設備），按規定列入設備購置開支的修購基金。
4、修繕費：指教學和管理用房屋、建築物和各類設備維修所發生的人工、材料及費用支出，以及不夠基建立項的零星土建工程費用。
5、教師培訓費：指教師按照學校年度培訓計畫參加培訓所需的差旅費、一伙食補助費、資料費和住宿費等開支，各學校按年度公用經費預算總額的5%予以安排。
6、其他屬於公用性質的費用：指上述費用以外的有關事業支出。
三、公用經費用途
學校公用經費只能用於維持學校正常運轉所必需的經費開支，不能用於發放教師的津貼、補貼或獎金，也不得擅自改變公用經費的用途，用於教師的其他福利。
四、單個建設項目投資額度低於5萬元的，不夠基建立項的零星土建工程和校舍維修以及小型購置，都從學校公用經費中列支。
經費管理制度 篇25
一、義務教育經費的管理和使用範圍。
1、中國小義務教育經費是指保證農村中國小正常運轉，在教學和後勤服務等方面開支的費用。
2、支出範圍包括：教學業務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書材料等購置，房屋、建築物及儀器設備的日常維修、維護等。
3、不得用於人員經費、基本建設投資、償還債務、非公務接待、購買禮品和其他饋贈等方面的支出。對不按規定使用義務教育經費的要依法嚴肅查處並追究相關單位和人員的責任。
二、嚴格預算管理，積極實施預算編制規定。
1、中國小預算以獨立核算的學校為基本編制單位，實行一個學校一本預算。
2、中心學校以下的村小、教學點及初級中學的預算由其所隸屬的中心學校統一編制。
3、中國小校要堅持勤儉辦學的方針，按照量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡的原則，合理編制年度預算，不得編制赤字預算，不得隨意變更和調整預算，提高年初預算到位率。基本支出預算要按國家統一的“目”級科目進行細化編制，
4、項目支出預算要充分論證，按輕重緩急原則合理排序。提高預算編制的科學性、準確性和規範性。
三、阜南縣地城鎮農村義務教育中國小公用經費支出標準：
義務教育中國小公用經費支出總額不低於預算內生均公用經費撥款標準。
（1）一類支出項目標準：占公用經費支出總額的25%。
1、師訓費：占預算內公用經費支出總額的7%。用於教師培訓所需的差旅費、一伙食費、材料費和住宿費等開支。不準用於公款旅遊休假、療養等與教學無關的支出。此項費用由中心學校統籌管理使用。
2、書報雜誌費標準：占公用經費支出總額的1.5%。由村完小、初級中學管理使用。
3、專用資料費標準：占公用經費支出總額的1.5%。由村完小、初級中學管理使用。
4、圖書資料購置費標準：占公用經費支出總額的2%。由村完小、初級中學管理使用。（年均增加不少於藏書標準的1%。）
5、儀器設備購置費標準：占公用經費支出總額的13%。由中心學校在全鄉統籌管理使用。
（2）二類支出項目標準：辦公費（不含書報雜誌費）、水費、電費、郵電費、維修（護）費、印刷費七項支出合計占公用經費支出總額的比例為65%。村完小、初級中學使用60%，由中心學校統籌管理使用5%。
其中維修（護）費標準：房屋、建築物及儀器設備的維修（護）費不低於公用經費支出總額的10%。由村完小、初級中學管理使用。
（3）三類支出項目標準：招待費、會議費、交通費、差旅費四項支出合計占公用經費支出總額的比例為10%。
1、交通費、差旅費：兩項支出合計占公用經費支出總額的6%。由村完小、初級中學管理使用4%，由中心學校統籌管理使用2%。
2、會議費：占公用經費支出總額的2%，由中心學校統籌管理使用1.5%，村完小、初級中學使用0.5%。
3、招待費：占公用經費支出總額的2%。由中心學校統籌管理使用。
四、中國小財務管理
嚴格賬戶管理。中心學校按財政部門的規定開設賬戶，對中央和地方的`義務教育專項資金進行專門管理核算。中心學校統一核算各村級完小和初級中學經費，按各完小和初級中學學校名稱建立明細賬，實行分戶核算，統一管理。
（一）加強財務監管。
1、實施義務教育經費機制保障改革後，各中、國小嚴格按規定收取費用，不得擅自增加收費項目，擴大收費範圍，提高收費標準，防止“一邊免費、一邊亂收費”。嚴禁私設小金庫、公款私存。對各項收費、校辦產業、勤工儉學、捐贈等收入全部納入學校財務，統一管理。
2、建立、健全內部財務管理制度，重大財務事項或單筆活動資金超出20__元必須經學校領導班子集體研究決定，5000元以上的須報中心學校批准，1萬元以上的報縣教育局批准後方可實施。
3、嚴格核銷手續。每張票據必須有經手人、證明人、審核人、單位法人簽字並註明用途、所屬類別，方可核銷。
4、財務人員必須及時、準確真實、完整地記賬、算賬、結賬和報賬，確保會計信息質量。每年度末進行財務結算後，必須向學校班子成員及教職工公布賬目，實行財務公開。並定期在校內外公布學校財務管理情況，接受師生和民眾的監督。對賬目管理混亂，違犯財經紀律的財務人員，要視情節輕重給予處罰，嚴重者移交司法機關處理。
5、嚴格控制單位的開支項目和開支標準，不得任意擴大開支範圍、擅自提高開支標準。要遵照“專款專用、量入支出、勤儉節約”的原則辦事。對不經教育局批准，擅自立項、擴大開支範圍，年終出現新債務的學校，追究學校法人代表的經濟責任。
6、健全財務機構，中心學校配備專（兼）職財會人員，各中國小配備專（兼）職報賬員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。
7、各學校財務人員每月到中心學校報賬一次。
8、各中國小到中心學校報銷的單據必須真實，如經中心學校或相關部門審核後出現虛假情況，追究經手人和學校領導責任。
9、各校長直接經手發生的票據，須由學校其他領導審核簽字後方可到中心學校報銷。
10、不得挪用各種類別項目資金。
（二）、中國小校財務管理實行校長負責制。校長是學校財務管理工作的第一責任人，負責組織學校按規定編制學校年度預算；嚴格按批覆的預算抓好執行，合理合規使用資金。制定學校內部財務管理制度，加強學校資產管理。對學校經濟活動及財務收支情況進行控制和監督。定期公示學校財務收支狀況。組織編制學校年度決算，進行財務分析，如實向上級教育、財政等部門反映學校財務收支狀況。
（三）、完善監督機構。中心學校要成立經費使用監督小組，組長由黨總支（支部）書記或工會主席兼任，對學校經費的使用管理進行全面監督。學校主要領導的直系親屬不得在本單位任財務人員或報賬員。
五、嚴格資產管理，維護資產完整。
中國小校的資產是指學校占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產，債權和其他權利。中國小校要加強資產的核算、管理，防止國有資產的流失。建立健全資產、物品的購置、驗收、登記、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，資產的出租、出借、出讓、變賣、對外捐贈、報廢、報損等，要經校委會集體研究後，上報縣教育局、財政局審核批准。並設立專（兼）職公物保管員。具體要求：
1、大型資產購建需經學校領導班子會議決定。
2、各學校對固定資產、物品、材料每學期末至少清查、盤點一次，做到帳帳相符、帳物相符。
3、大型資產（學校各類基地、房舍、校園等）的處置（出售、報廢等）相關文規定辦理審批手續。其變價及殘值收入必須入賬，作為專用基金管理。
4、單位確認為呆死賬的往來款項，必須經教育局審批後方可核銷。
六、嚴格資金管理制度。
教育、財政部門加大對各學校經費使用情況的監督、檢查力度，定期不定期地對各學校的財務收支進行檢查，管好用好資金。對違紀違規人和事，將按有關規定嚴肅查究，從嚴處罰。
七、嚴格資金審計制度。
各中國小主要領導和財務人員因工作調動等，必須先進行財務收支審計，然後再移交財務手續，中心學校派人監交。
經費管理制度 篇26
為進一步貫徹黨的民主集中制原則，加強黨支部的集體領導，提高工作效率，做到重大問題決策制度化、民主化和科學化，以適應新形勢的需要，校務會議是學校重大問題決策的主要形式，民主集中制是黨的根本組織原則，學校內部議事和決策必須按照民主集中制原則，堅持從民眾中來到民眾中去，集中正確的意見和經驗，制定正確的政策和措施，實行民主管理能力做好各項工作。充分發揮校委會的作用，根據敦煌市七里鎮中學的實際情況，需經校委會討論通過和審議決定的重大決策。接受教師的監督。特制定本制度。
一.預算、決算工作制度
根敦煌市教育局關於編制部門預算的實施方案，為進一步落實建設公共政府的要求，按照早編、細編部門預算的要求，學校將於每年5月份開始編制單位部門預算。
(一)圍繞建立符合校情實際的公共財政框架的總體要求，逐步建立公開、公平、規範、高效的預算編制和執行機制，體現預算剛性和財政績效，加強依法理財，創建科學、民主、法制的公共預算管理模式。
(二)學校領導對編制預算負總責，學校成立制定預算領導小組：校長任組長、副校長副組長、成員有教師代表。
(三)編制部門預算是一項複雜而又細緻的工作，要統籌考慮全年的情況，在對上年及本年度預算執行情況進行分析的基礎上， 由學校領導作預算編制指向，提出下一年度預算編制，將人員經費、公用經費、預備項目等做初步估算及安排。並牽頭會同學校各組室提出年度經費使用要求，總務部門進行匯總梳理，財務人員結合局下發的預算編報說明，編制出學校預算初稿報校領導，經學校校務會、行政領導班子討論商議後提出修改意見，財務人員根據修改意見修正預算後報學校領導審定，並上報教育局。
(四)學校預算批覆下達後，在具體執行過程中，嚴格按照下達的部門預算執行，決不隨意更改，年終做好各項經費的決算分析工作，包括人員經費、公用經費等，並在校務會、行政會、全體教師會上通氣，將部門預算的制定、執行置於公眾監督之下。
二.重大基建項目管理制度
(一)學校成立基本建設工作領導小組，由校長任組長，副校長任副組長，成員有教師代表。
(二)根據學校建設與發展需要確定基本建設項目，校長決策前應開展調查研究，廣泛聽取黨內外幹部民眾的意見，然後提出可行性方案。經校務會、行政領導班子集體討論，按規定程式上報上級主管部門呈報書面方案。非經允許不得擅自動工。經上級有關部門批准後進行操作。
(三)建築施工單位需根據學校基本建設相關要求，進行施工預算。相關預算書經學校校務會、行政會議討論通過上報教育局項目基建處備案審查。
(四)校方與相關施工單位根據《中華人民共和國政府採購法》、《中華人民共和國契約法》及《建築安裝工程承包契約條例》的規定，簽訂協定。
(五)施工期間，由學校相關部門領導負責施工監理。
(六)工程結束，決算由政府相關職能部門進行核算審計。工程決算費用嚴 格按照審計結果與施工單位進行清帳，並在校務會、行政會和全體教師會上通報。
(七)學校基本建設工作領導小組的主要職責：審定所做項目的合理性，是否通過校務會議、行政會議，是否充分發揮教代會的民主管理、民主監督作用，對工程執行情況進行有效的管理和監督、工程施工單位是否有資質、開工前是否簽定契約、制定預算，工程進度、質量，工程結束是否有決算、是否通過審計。
三.大額經費支出管理制度
(一)學校成立採購工作領導小組，由校長任組長，副校長任副組長，成員有教師代表。
(二)學校採購，需按程式操作。各部門提出的正當採購要求，經總務主任審核，校長批准，納入學校預算，制定採購計畫。
(三)經費在500元以下的支出，由所需部門填寫申購單，學校總務處呈報校長室，校長同意簽字方可採購。
(四)經費在500元以上的支出，由學校校務會、行政會討論決定，經通過後進行採購。
(五)對於設備購置、基本建設項目嚴格計畫管理。超計畫、無計畫、無申報手續自行購置的物品，一律不予付款。
總之學校重大事項決策都採用校務公開等形式對全體教師公示，接受民眾全過程民主監督。做到"三公開"：決策前徵集民意公開、決策結果公開、決策後實施評價公開。
經費管理制度 篇27
為進一步貫徹落實中央、省、市關於厲行節約的各項規定，規範因公出國(境)經費、公務用車購置及運行費、公務接待費的管理，鞏固和深化我局厲行節約工作成果，努力降低行政管理成本，推進“三公”經費管理長期化、規範化和制度化，確保“三公”經費“零增長”目標的實現，根據上級黨委廉政工作會議精神以及 “三公”經費控制有關規定，我局出台了“三公”經費管理辦法。
一是嚴格履行出國(境)審批備案制。工作人員確需出國(境)的，必須嚴格按照上級審批程式，上報批准後方可執行，對不符合規定條件的，堅決不予批准或上報，切實壓縮無實質性內容的一般性出國(境)活動。經審批同意出國(境)發生的費用，在上級計畫安排的包乾公用經費、日常業務經費以及符合支出規定的專項經費或結餘經費中列支。對未按要求審批的因公出國(境)費用一律不予報銷。
二是從嚴控制公務用車配備更新，原則上本單位購置更新數量、金額均實行零增長。公務用車配備使用遵循經濟適用、節能環保、保障公務、節約使用的原則。嚴格實行公務用車編制管理和配備標準規定。公車運行維護嚴格執行“定點保險、定點維修、定點加油”制度，推行腳踏車費用核算，實行同意定額管理。不得公車私用。一律不準用單位的公務車輛學習駕駛技術;一律不準擅自駕駛公車;一律不準利用職權轉借給外單位和個人使用本單位車輛;一律不準將公車用於婚喪喜慶、度假休閒等非公務活動。
三是公務接待費用實行總量控制，不得超過預算控制數。公務接待堅持節約簡樸的原則，嚴禁奢侈浪費。本單位要加強對公務接待費用列支的管理和監督，進一步完善公務接待管理辦法，建立健全公務接待審批制度，明確公務接待範圍、公務接待審批手續和公務接待標準。公務接待中，嚴禁使用高檔菸酒和用公款購買禮品，提倡對口接待，食堂就餐，控制陪客人數，嚴格申報審批程式，禁止工作日午餐飲酒。嚴禁本系統之間、系統外之間用公款互相請吃請喝，嚴禁同城招待用餐。
經費管理制度 篇28
一、經費管理原則
1、遵守學校的各項財務管理制度，嚴肅財經紀律，本著"少花錢、多辦事"的節約原則，加強我院各項經費使用和報銷的管理工作。
2、本規定所指經費包括行政公用經費、新上專業開辦費、第二課堂活動經費、院創收經費和其他屬於學院統管的經費。
3、全院經費使用管理由院長負責，院長會同書記審批報銷。
4、各項經費使用實行"先申請、後使用"的管理辦法，未經預先申請批准的費用開支，一律不予報銷。
二、行政公用經費管理辦法
1、行政公用經費來源於學校撥款，各項經費使用必須符合學校財務規定。
2、行政公用經費主要用於院系日常運轉所發生的費用(包括辦公用品費、郵電通訊費、用車費、列印複印費、清潔衛生費、接待費等)。
3、行政經費的使用必須與院其他管理制度相銜接。特別是採購、用車和接待，要按有關制度履行審批管理手續。
三、採購管理辦法
堅持購前審批，購後驗收制度。要求：
1、日常辦公用品由辦公室主任負責購買，驗收後由院長核批報銷;
2、超過500元以上的採購，尤其是單件價值在200元以上的物件購買，由院辦公會議定後方可購買，驗收後由院長核批報銷入帳;
3、為了加強採購過程中的監督，大件物品採購應由2人(或2人以上)同時參加;
4、院長批准報銷時應指明列支經費的來源。
四、新上專業開辦費管理辦法
1、新上專業開辦費由院統一管理，嚴格按學校有關規定使用;
2、用於採購的費用按有關採購管理制度執行;
3、用於學術會議的費用按有關學術會議經費使用管理制度執行;
4、其他需從開辦費中開支的費用，由院長提出建議，院務會議做出決定。
五、學術會議經費管理辦法
1、學術會議經費來源包括學校下撥的出差費、新上專業開辦費中用於學術會議的部分、院創收增撥部分;
2、參加學術會議必須經系主任推薦，由分管科研的院領導同意並報請院長批准，沒有經過批准的學術會議，費用一律自理;
3、學術會議經費實行額度管理，分管院領導在批准參會時應同時規定經費額度，一般不允許超過經費額度，特殊情況超過額度時，必須說明理由，並經院長批准，否則不予報銷;
4、嚴格執行學校有關差旅報銷的標準，不能超標。
5、會議期的旅遊娛樂項目開支一律不予報銷，資料費、會務費除非在會議通知中有明確說明，否則不予報銷。
六、創收經費管理辦法
1、創收經費由院長統一管理，分項目具體實施。凡項目本身發生的費用在項目收入中預先開支，待項目完成結算後，將淨收益轉入學院統一使用與管理。
2、對聯系有償項目人員給予信息費獎勵。具體辦法另行制定。
3、創收項目的費用開支由項目負責人安排計畫，報分管院領導審批。數額較大的費用開支，由院長直接審批;創收項目總支出預算及項目支出標準，由院務會議審批。
4、院裡使用未結算項目的經費(即不是直接因項目本身而需開支的費用)，要在財務上予以區分，以便項目核算。
5、院創收淨收入主要用於院裡發展事業(包括教學、科研、職工福利、改善辦學條件等)，在使用上應與公用經費分開，由院長核批。如需增補公用經費，應經過院務委員會批准。
6、院創收收入和支出情況定期向全院教工報告，增強透明度。
七、第二課堂經費管理辦法
1、第二課堂經費包括學校按學生人數下撥的經費和院根據財力增撥的經費及專項捐助經費。
2、第二課堂經費的開支由學生辦公室列出計畫，報院長核批。
3、用於採購的經費按有關採購管理制度執行。
4、結算報銷由院長簽批。
經費管理制度 篇29
1、對於發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計畫數字列支；
2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批准的預算和銀行支付憑證列為經費支出。
4、撥給所屬部門的經費，應按批准的報銷數列為經費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，並同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以後開支時，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產，經驗收後列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。
我國旅遊業的迅速發展和國際酒店管理集團的長驅直入，給酒店參與市場競爭帶來了新的機遇，同時也對我國酒店業傳統的財務管理提出了嚴峻挑戰。本文在會計制度、組織機構設定和現金管理三個方面闡述了中外酒店財務管理的差異，並提出了改進建議。
一、統一會計制度和報表
國際酒店的會計制度統一，能夠適用於大酒店和小酒店，每家酒店都可以從中選擇自己需要的圖表和賬戶；而且報表門類齊全，詳細明了，比國內的報表更具體，更科學。
比如美國背景下的酒店業所遵循的“住宿接待業統一會計制度”（USALI/USAR）就是酒店業各部門編制財務報表的標準化會計制度。“住宿接待業統一會計制度”為各個新加入酒店業的成員提供了一種入門指導，體現在它提供了有關會計賬戶、科目、格式，以及各種財務報表和報告的種類、內容、作用等方面的信息。例如，它不僅包含了基本的財務報表，而且包含了25個部門營業報表的附表、有關預算和預測的附錄、報表的格式、盈虧平衡點分析等。統一會計制度也為對相似酒店的經營結果進行更為合理的比較提供了方便。當各個不同的企業奉行一種統一會計制度時，它們在會計記錄上的差異性就會降到最小，從而保證可比性。而我國星級酒店長期以來沒有形成行業性的會計制度，一直沿用自己的財務統計方法與口徑，這使得我國酒店行業財務數據與國際酒店財務數據不具備橫向可比性，未能更科學、更客觀、更真實地反映出酒店這一特殊行業企業的經營狀況。因此，我們除了已有的三張標準財務報表外，還應設立“部門分析報表”，“管理報告”、“成本控制報表”、“經營業績分析表”……這些報表，可以使我們的會計管理工作更加細緻具體，克服以前大出大進的粗線條管理方法，防止許多漏洞的出現，使會計管理工作各個環節能環環相連，做到以經濟主體運行的有序性來應對市場經濟環境的非確定性。
二、組織結構設定
國外的酒店財務部和國內財務部的設定有很大差異。西方酒店財務管理是酒店經營管理的核心，酒店內的任何一個部門、任何一個人都和財務管理髮生著關係；凡涉及酒店資金流向的每一個環節，從採購到加工、到銷售、到資金回籠、再到採購，都滲透著財務管理。酒店資金的循環過程稱作酒店供應鏈體系，供應鏈體系是否高效有序運轉，決定著酒店財務管理目標的實現。國際酒店行業的財務機構設定一般根據不同的規模、等級和內部管理的需要而制定，沒有固定一成不變的模式。但大部分酒店財務部共由四部分組成：會計核算、信貸管理、成本控制、採購供應，財務總監直接分管財務部及其採購供應部。具體差異主要如下：
（一）成本控制部
財務部設定成本控制部及成本控制經理，直屬財務經理或財務總監管理。對整個酒店的成本控制、毛利率的調整、成本核算、合理庫存量的調整等，能起到決定性的作用，有利於酒店總成本的控制。成本控制部的工作範圍就是成本核算，尤其是餐飲成本核算。酒店餐飲部各餐廳選單上的每一道菜餚，都必須有一份標準的成本核算單，又稱“選單工程”，每一份菜餚的所有原料、輔助配料的分量、單價都必須一一核算並記錄在案。這項工作是由成本控制部與廚師共同完成的。完成後的“標準選單配方”是各個餐廳廚師日常操作的樣板和“聖經”，成本控制部要據此進行成本核算和控制，發現有不正常的成本訊號，有向廚師長提出預警的職責。有了成本控制部的合作，餐飲部可以在每個月心中有數地完成部門的目標利潤。試想一下如果沒有成本控制，餐飲部工作就會缺乏理性指導而只能“跟著感覺走”。我們許多國有酒店缺少的就是這本“聖經”。國外酒店強調財務管理工作的重點不僅僅是會計的核算，而更重要的是財務的控制作用，而不是“生米煮成熟飯”後的核算工作。
（二）採購部直屬財務部
國際酒店管理下，採購部通常直屬財務總監領導。這樣設定便於了解商業、市場行情，降低經營成本，防止濫用資金和積壓物資。其優點是：
1、有利於酒店採購成本的控制。酒店採購價格如何確定直接影響成本的水平。國際酒店對採購成本的確定一般是由採購部與財務部共同派員調查確認，對任何一個“採購申請單”一定要充分調查，實行貨比三家，最後由使用部門經理、採購經理、財務總監、總經理共同簽字審批決定；對食品原料貨物的採購，因其價格隨季節變化頻繁，一定要由餐飲部，成本控制部、採購部共同派員進行市場調查，根據調查結果扣除一定的批零差價，最後確定採購價，而不是由採購部門和供應商說了算。
2、有利於調控成本率。餐飲部成本率高低、如何變化與採購進貨價關係密切。如果發生餐飲成本率異常，財務部門可以立即採取行動，在保證酒店產品質量的基礎上調整採購品種和要求，從而調整到適當的價格和成本率，防止成本率過高或過低。
3、採購部直屬財務部，除了有利於財務部了解價格行情、及時監控降低成本外，還有利於避免部門分散，互相扯皮的情況發生。
（三）稽核員。
（四）夜間審核員。強化調控管理手段
三、總出納集中管理酒店資金的統收統支
國際酒店對現金流量的控制與管理十分重視，“現金是王”的理財觀念滲透酒店財務管理的各個方面，內部控制程式嚴謹又十分清晰。
財務部對庫存現金（含銀行存款）要求必須每日盤點，並向財務總監提交《每日現金流量表》。現金的盤點是由總賬會計師進行的，每日出具總出納報告，目的是保證庫存現金的安全和合理使用。按規定每月財務部必須按期編制現金流量計畫與供應商付款計畫，並向總經理報告付款情況。以保證現金按規定計畫流動，確保酒店的正常運營。對酒店現金的支付程式也十分嚴格，每一筆現金支付都要經過部門經理、總賬會計師、財務總監和總經理的審簽同意，缺一項簽章現金都不能支付出去。各行政與營業部門均無權對外直接採購物品，必須通過“採購申請單”這一個渠道，按規定逐級批准後，由採購部集中辦理採購業務。採購回的物品要經財務部驗貨、業務使用部門收貨後，此筆採購費用方可支出。國內酒店對現金流量的管理重視程度不夠，不能說沒有計畫性，但畢竟線條較粗，對本部門使用的物品，由本部門申請資金後即可指派採購或者本部門員工購買，經總經理簽字後即可到財務部報銷支款。
經費管理制度 篇30
第一章 總則
第一條 為加強中醫醫院“三公”經費管理，有效控制“三公”經費支出，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和國家衛生部門“三公”經費管理相關規定，制定本辦法。
第二條 “三公”經費是指公務用車購置及運行費、公務接待費、因公出國(境)費。
第三條 根據財政預算管理要求和部門預算編制政策，合理編制“三公”經費預算，不得超預算支出。
第四條 嚴格“三公”經費監督，及時公開“三公”經費預算、決算信息，接受社會監督。
第二章 公務用車購置及運行費
第五條 本辦法所稱公務用車，是指醫院為履行職責，開展一般公務活動和醫療救護所配備的機動車輛，包括一般公務用車和醫療救護用車。
第六條 公務用車購置及運行費是指單位公務用車購置費(包括車價、相關稅費)及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、停車費、安全獎勵費用等支出。經費使用實行統籌規劃，預算總額控制。
第七條 醫院應當根據縣財務批准的公務用車配備更新計畫，編制購置經費預算;參照核定的編制數及定額標準，編制運行維護經費預算。
第八條 公務用車購置嚴格執行“先審批、後採購”制度。公務用車購置方案由縣財政局提出，經醫院意見同意後，由辦公室、設備科、財務科、紀檢組監察室共同組成採購小組，按照政府採購或招標方式統一採購。
第九條 加強公務用車油耗、維修、保險、過路過橋費、停車費等運行費用的公務車核算，定期考核分析公務車費用支出情況，有效控制和降低公務車費用支出。
第十條 公務用車原則上不得進行裝飾和增配，確有必要進行裝飾和增配的，要嚴格控制在購置價格2%以內，不得增加高檔配置或豪華內飾。
第十一條 公務用車通過實行定點維修、定點加油、定點保險、定點停車;公務用車必須專人駕駛;救護車出縣接病人必須由急診科開具出車證明。
第十二條 公務用車購置及運行費支出程式：
購置費按照招標採購價格，經院長審批後，由財務科根據預算資金渠道統一支付。
燃油費、過路過橋費由辦公室根據公務車消費情況，適時適量進行充值，經審核、審批後支付。
維修費每季度結算一次，由辦公室統一核算，經審核、審批後支
付。
保險費按照招標採購價格，經審核、審批後統一支付。
零星過路過橋費、停車費、洗車費等雜費，由駕駛員填單，經辦公室審核，財務部門審批，按月支付。
安全行車獎勵由辦公室統計安全行車裡程，提出獎勵方案，經審核審批後，按年度領取。
第三章 公務接待費
第十三條 本辦法所稱公務接待費，是指醫院根據醫療業務工作，確因公務接待需要而合理開支的費用。
第十四條 公務接待費實行預算總額控制、只減不增，嚴格審批、限額報銷。
第十五條 公務接待應當在定點飯店或者職工食堂按規定的標準安排。
第十六條 公務接待費支出程式：
(一)在職工食堂安排的公務接待用餐，辦公室按月統計公務接待次數，用餐人次、食堂餐10元/人的限高標準核算，列入公務接待費。
(二)在定點飯店安排的公務接待用餐，辦公室按月結算，經審核審批後支付。
(三)在定點飯店之外安排的零星公務接待用餐，經辦人憑有效發票在限額內據實報銷。
第四章 因公出國(境)費
第十七條 因公出國(境)費是指由政府和主管局核定，用於出國訪問、考察、培訓，參加國際會議以及政府間合作項目等活動的經費，包括國際旅費、一伙食補助費、住宿費、公雜費、城市間交通費、國際會議註冊費、翻譯費、個人零用費、培訓費、境外保險費、辦理護照、簽證的費用。
第十八條 人事部門根據醫院出訪、考察、出國培訓等出國(境)任務計畫及預算安排情況，提出醫院出國(境)任務計畫，經醫院黨組會研究後報院長審批。
第十九條 出國(境)任務計畫的經費預算不得超過當年財政核准的出國(境)經費預算控制數額。財務科按照縣財政批覆的出國(境)經費預算，合理安排經費支出。
第二十條 各單位不得超預算或無預算安排出國(境)團組，不得接受或變相接受企事業單位資助，或向下級單位攤派、轉嫁出國(境)費用。
第二十一條 出國(境)費支出程式：
(一)接到國際交流合作中心出國(境)費繳費通知後，人事部門提出審查意見，經院長審批後，由財務轉賬支付。
(二)出國(境)人員回到單位一周內辦理財務報銷手續。按照《差旅費管理辦法》報銷出國(境)前後在國內發生的交通、住宿、一伙食補助等費用，並附國際交流合作中心開具的出國費發票。出國(境)
期間發生的國際旅費、一伙食補助費、公雜費、城市間交通費等各種費用不再報銷。
第五章 “三公”經費監督
第二十二條 “三公”經費按規定預算科目列支。不得在“其它支出”科目列支“三公”經費，不得在培訓費中列支出國培訓費，不得在會議費中列支公務接待費(會議接待住宿費、用餐費除外)。
第二十三條 財務部門定期統計分析“三公”經費支出情況，發現問題及時向院長報告，並提出整改意見和建議。
第二十四條 經過審查批准的“三公”經費當年預算和上年決算，應在10個工作日內，通過醫院信息欄目，按照財政部門規定格式予以公開。
第二十五條 財務科負責醫院“三公”經費信息公開。
第二十六條 辦公室、財務科、紀檢監察室等部門應當適時開展“三公”經費專項檢查。發現違反“三公”經費管理規定的，醫院按照黨紀政紀有關規定追究責任。