今年2月，中國銀行黑龍江分行雙鴨山四馬路支行再度爆出銀企內外勾結、盜用巨額銀行承兌匯票的大案。該支行前行長鬍偉東等人夥同當地一家民營企業，在兩年間為其開出96張銀行匯票，先後貼現資金達9.146億元，至今仍有4.325億元貼現資金尚未償還。
此案距2005年曝光的哈爾濱分行河松街支行資金竊案相隔不過一年，又同樣發生在中國銀行黑龍江分行的基層，令市場再度關注中國銀行的內部控制與風險控制能力。
4月10日，中國銀行第一次公開回應了該行在內部控制方面的問題與採取的措施。中國銀行新聞發言人王兆文稱，能及時檢查發現發生在基層機構的問題，並及時予以處理、批露，表明中行的內控能力在進一步提高。
三次業務大檢查
中國銀行4月10日發布的新聞稿顯示，2005年中國銀行啟動案件專項治理工作，共查處了52個案件，其中46件是自查發現的，包括今年揭露的黑龍江分行雙鴨山四馬路支行承兌匯票被盜案。
知情人士透露，中國銀行查處的52個案件涉及銀行內部人員80人，其中75人被開除或辭退，166人被追究領導責任(包括41個各級分行行長被免職)，190人被追究其他責任。在這一串數字中，“震級”最強的是對省分行行長的處分，約有8名省分行行長被處分，11個省分行副行長以上的行長被免職。“這次中國銀行的查處力度是前所未有的。”該人士說。
在四馬路支行案發後，中行對經營性分支機構再一次進行拉網式大檢查，目的是促進基層機構全面執行和落實內控制度，規範操作流程，提高監督效果，防範道德風險。
“雖然採取的是抽查方式，但明顯更細緻了。”中國銀行新聞發言人王兆文說。他介紹，原來主要查最後報上來的情況，但有些違規行為發隱藏在過程中，在賬上看不出來。這次，檢查人員不僅查看最後的賬目，還對審批、結算、銷賬等環節一一檢查，每一聯都要仔細核對。
儘管最後的檢查結果還未出來，但已發現了金額為幾百萬至上千萬的數個違規事件。“對違規事件，我們是按照行規行紀查出一個懲處一個，決不手軟。”王兆文說，構成犯罪的，還要依法移交司法機關予以嚴懲。
從2005年第一季度開始，中行開始調集總行檢查稽核部、法律與合規部、清算支付部及營業部等約200人，分三次面向全國分支機構撒下“大網”。“這三次業務大檢查包括全轄11300多個經營性分支機構，覆蓋面達到了100%。”王兆文說。
普華永道操刀外部審計
在自查的同時，中行的長期合作夥伴——普華永道也多次動用近100人對轄內的分支機構進行外部審計。內外兩條線合力梳理的結果是，在全國分支機構內發現潛在風險點4000多個，主要集中在零售銀行(包括消費貸款)、國內結算、公司貸款、財會和清算等五種業務。而這些風險點也幾乎全部由操作風險引起，遍布19個業務環節，如貸款賬戶管理、大額風險管理、內部資金的調撥、外部賬戶的管理、長期不動戶的管理、票據貼現和轉貼現等。
其中，貸款賬戶管理的問題主要是賬簿和實際不符，大額授信管理的問題則主要表現在越權授信和越權審批。“一些分支行搞化整為零來越權授信，比如本來只有500萬的授信權力，他分4次授信2000萬。”一中行人士稱。
此前，正是出於加強內控、防範案件的考慮，中行於2005年上收了二級分行以下經營性機構的授信審批權，二級分行及其以下機構作為行銷視窗，不再有授信審批權。但前述違規行為無疑讓此舉形同虛設。
此外，王兆文還透露，中行內部還針對一批內控薄弱的分支機構，設立“重點關注機構”名單。那些有過違規現象、管理不佳以及當地信用程度較低、法制環境不太好的分支機構，正被各省分行逐個挑選出來上報總行，由總行對它們的稽核檢查、條線管理、人員培訓、資源配置等方面實施“特別關注”和管理。