固定資產投資管理制度

固定資產投資管理制度 篇1

第一章總則

第一條為了進一步規範杭州某某投資管理有限公司（以下簡稱“公司”）作為私募基金管理人的投資行為，保障投資資金的安全，實現各基金合伙人的最大化利益，根據相關法律法規及資管集團相關制度，結合公司實際情況，特制訂本辦法。

第二條本辦法所指投資，是指私募基金管理人通過運用非公開方式所募集的資金，進行股權投資，謀求股權增值後轉讓獲利的經營行為。

投資方式包括但不限於：

（一）增資入股；

（二）股權受讓；

投資內容及方向包括但不限於：

通過從事對以國內長三角、珠三角為重點區域的具有良好發展前景和退出渠道的現代服務、生物醫藥、新能源、新材料、環保節能、先進制造業等領域的企業進行股權投資。

第三條本辦法適用於本公司。

第四條投資應以市場為導向，以效益為中心，以集約化經營為手段，須堅持以下三大原則：

（一）合法性原則：確保擬投資項目以及投資方式符合中華人民共和國法律法規規定；

（二）謹慎性原則：提高風險防範意識，單個項目的投資規模應當與各管理的基金的資產總額相適應，原則上不超過資產總額的20%；

（三）效益性原則：促進資產有序運作和資源有效配置，提升資產質量，提高投資收益，確保投資效益最大化。

第五條公司投資理念：主動投資收益良好、現金流穩定、具有較大發展空間的節能、環保、健康、先進制造業等戰略性新興產業，適當參與團隊優秀、技術領先的高科技、高成長初創企業，最終構建一個主業突出、布局合理、回報良好、周期平衡的可持續發展的投資業務體系。

第二章組織機構

第六條投資決策委員會（以下簡稱投決會）是公司的投資決策機構。依據《公司章程》，負責對公司基金投資、項目投資及退出等相關事項進行決策，給出決策意見。

第七條投資管理部是公司投資管理的職能部門，其主要職責是：負責公司未來發展和投資戰略研究；負責公司投資項目的市場開拓、策劃、論證、實施、項目退出；負責投資信息系統數據、信息錄入、管理工作等。

第八條風險控制部是公司風險管理的職能部門，其主要職責是：對公司投資項目調查結果進行風險控制；共同參與盡職調查工作；負責投資項目的投後管理；分類處理投資項目的風險預警信息等。

第三章投資流程

第九條項目篩選

投資管理部負責項目市場開拓、項目信息收集；投資經理對有意向的項目進行初步調查，做出初步篩選。

第十條項目立項

投資經理認為有必要對項目進一步調查的，由經辦投資經理編制《項目立項審批表》（附屬檔案一），報部門經理審批後上報總經理，同意後完成立項。

第十一條項目調查

經批准立項的項目，由投資經理提出方案並報投資管理部經理批准後成立項目小組。項目小組至少由一名項目負責人、一名調查輔助人組成，根據項目實際情況，選擇配備法務和財務專業人員。

項目負責人應由具有專業勝任能力的'人員擔當。項目小組應在項目立項後15日內完成項目盡職調查工作。

項目負責人根據擬投資項目材料和盡職調查結果，撰寫《項目投資建議書》（附屬檔案二）。

風險控制部根據投資管理部提交的《項目投資建議書》對擬投資的項目進行全面的風險調查與評估，根據實際需要參與重大項目的實地盡職調查工作及投資方案設計、談判工作，撰寫風險評估報告，給出風險評價意見。

第十二條投決會決策

投資項目完成項目盡職調查後，由投資管理部將《項目投資建議書》等材料提前2個工作日提交投決會各成員，召集投決會，根據投決會議事規則進行審議表決，並出具《投決會評審意見表》（附屬檔案三）。

第十三條項目投資

經批准的擬投資項目，由投資管理部負責辦理投資事宜，項目小組及其他部門進行協助。

第十四條擬投資項目因故未能正常投資的，公司應將該情況及時通報投決會，並出具《項目撤銷表》（附屬檔案四）以備查閱。

第十五條項目投資完成後，項目小組將該項目全流程相關檔案及重要資料建檔成冊，移交綜合管理部統一保管。

第四章投後管理

第十六條項目完成投資後，由投資項目負責人和風險管理人員共同組成投後管理小組，專人對接投後管理工作，定期整理、匯總、形成投後管理報告等材料提交本級審計風控部。

第五章投資退出

第十七條項目主體應根據被投資公司發展狀況，制定相應的退出方案並出具《投資項目退出意見表》（附屬檔案五）。

第十八條經投決會通過的投資退出方案，由投決會授權投資管理部具體實施。

第十九條投資項目成功退出後，投資管理部向公司總經理提交項目總結報告，經總經理核查後通報董事會，同時備案留查。

第六章附則

第二十條本辦法由投資管理部負責解釋。

第二十一條本辦法如有與相關法律、法規和集團有關規定相牴觸的，以相關法律、法規和集團有關規定為準。

第二十二條本辦法所規定之投資全過程與投資管理信息系統結合使用，如與信息系統之要求不符，以本辦法為準。

第二十三條本辦法自公司董事會審議通過後發布實施。

固定資產投資管理制度 篇2

第一條 為了加強外商投資廣告企業的管理，促進廣告業健康發展，根據有關外商投資管理和廣告管理的法律、行政法規，制定本規定。

第二條 本規定所稱外商投資廣告企業，是指依法經營廣告業務的中外合資經營企業、中外合作經營企業(中外合資經營企業、中外合作經營企業本規定合稱為中外合營廣告企業，以下同)，以及外資廣告企業。

第三條 設立外商投資廣告企業，除必須遵守本規定外，還應當遵守《中華人民共和國國中外合資經營企業法》、《中華人民共和國國中外合作經營企業法》、《中華人民共和國國外資企業法》、《中華人民共和國國廣告法》、《廣告管理條例》等有關法律、法規、規章。

第四條 外商投資廣告企業的項目建議書及可行性研究報告，由國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業的契約和章程，由省級商務主管部門審查批准。

第五條 外商投資廣告企業符合規定條件，經批准可以經營設計、製作、發布、代理國內外各類廣告業務，其具體經營範圍，由國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局依法予以核定。

第六條 設立中外合營廣告企業，按下列程式辦理:

(一)由中方主要合營者，向其所在地有外商投資企業核准登記權的工商行政管理局呈報第十二條規定的檔案，由其提出初審意見，報國家工商行政管理總局授權的省級工商行政管理局審定，或經省、自治區、直轄市及計畫單列市工商行政管理局核轉，報國家工商行政管理總局審定。

國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局自收到全部呈報檔案二十日內，作出同意或不同意的決定。

(二)國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局頒發《外商投資廣告企業項目審定意見書》後，由中方主要合營者向擬設立企業所在地省級商務主管部門呈報第十三條規定的檔案，經省級商務主管部門審查批准的，頒發《外商投資企業批准證書》;不予批准的，書面說明理由。

(三)中方主要合營者持國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局頒發的《外商投資廣告企業項目審定意見書》、省級商務主管部門頒發的《外商投資企業批准證書》及法律、法規規定的其他檔案，按企業登記註冊的有關規定，向國家工商行政管理總局或有外商投資企業核准登記權的地方工商行政管理局辦理企業登記註冊手續。

第七條 設立外資廣告企業，按下列程式辦理:

(一)由外國投資者，向國家工商行政管理總局或其授權的'省級工商行政管理局呈報第十四條規定的檔案。

國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局自收到全部呈報檔案二十日內，作出同意或不同意的決定。

(二)國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局頒發《外商投資廣告企業項目審定意見書》後，由外國投資者向擬設立企業所在地省級商務主管部門呈報第十五條規定的檔案。省級商務主管部門自收到全部呈報檔案二十日內，作出同意或不同意的決定;經審查批准的，頒發《外商投資企業批准證書》。

(三)外國投資者持國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局頒發的《外商投資廣告企業項目審定意見書》和省級商務主管部門頒發的《外商投資企業批准證書》及法律、法規規定的其他檔案，按企業登記註冊的有關規定，向國家工商行政管理總局或有外商投資企業核准登記權的地方工商行政管理局申請辦理企業登記註冊手續。

第八條 外商投資廣告企業申請設立分支機構，按下列程式辦理:

(一)由外商投資廣告企業分別向其所在地省級商務主管部門、省級工商行政管理局呈報第十六條規定的檔案。

(二)所在地省級商務主管部門在徵求同級工商行政管理局意見後，決定批准或不批准。決定批准的，同時將批准檔案抄送設立地省級商務主管部門及省級工商行政管理局;不予批准的，書面說明理由。

(三)外商投資廣告企業持設立分支機構的批准檔案及法律、法規規定的其他檔案到其分支機構設立地有外商投資企業核准登記權的工商行政管理局辦理分支機構登記註冊手續。

第九條 設立中外合營廣告企業，除符合有關法律、法規規定的條件外，還應具備以下條件:

(一)合營各方應是經營廣告業務的企業;

(二)合營各方須成立並運營二年以上;

(三)有廣告經營業績。

第十條 設立外資廣告企業，除符合有關法律、法規規定的條件外，還應具備以下條件:

(一)投資方應是以經營廣告業務為主的企業;

(二)投資方應成立並運營三年以上。

第十一條 申請設立分支機構的外商投資廣告企業，應具備以下條件:

(一)註冊資本全部繳清;

(二)年廣告營業額不低於20__萬元人民幣。

第十二條 申請設立中外合營廣告企業，由中方主要合營者按第六條規定的程式，向國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局報送下列檔案:

(一)設立中外合營廣告企業的申請書;

(二)企業名稱預先核准通知書;

(三)合營者股東會(董事會)決議;

(四)設立中外合營廣告企業的項目建議書及合營各方共同編制的可行性研究報告;

(五)合營各方的登記註冊證明;

(六)合營各方的資信證明;

(七)廣告管理制度;

(八)地方工商行政管理局的初審意見。

第十三條 申請設立中外合營廣告企業，應按第六條規定的程式，向省級商務主管部門報送下列檔案:

(一)國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局頒發的《外商投資廣告企業項目審定意見書》;

(二)設立外商投資廣告企業的契約、章程;

(三)項目可行性研究報告;

(四)合營各方的登記註冊證明;

(五)合營各方的資信證明;

(六)企業名稱預先核准通知書;

(七)合營企業的董事會名單及各方董事委派書;

(八)地方商務主管部門的初審意見。

第十四條 申請設立外資廣告企業，由投資者按第七條規定的程式，向國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局報送下列檔案:

(一)設立外商投資廣告企業的申請書;

(二)投資者股東會(董事會)決議;

(三)投資者編制的項目建議書及可行性研究報告;

(四)投資者的登記註冊證明;

(五)投資者的資信證明;

(六)企業名稱預先核准通知書。

第十五條 申請設立外資廣告企業，由外國投資者按第七條規定的程式，向省級商務主管部門報送下列檔案:

(一)設立外商投資廣告企業的申請書;

(二)國家工商行政管理總局或其授權的省級工商行政管理局頒發的《外商投資廣告企業項目審定意見書》;

(三)投資者編制的項目建議書及可行性研究報告;

(四)投資者的登記註冊證明;

(五)投資者的資信證明;

(六)設立外資廣告企業的章程。

第十六條 申請設立分支機構的外商投資廣告企業，按第八條規定的程式向省級商務主管部門及同級工商行政管理局提交以下檔案:

(一)設立外商投資廣告企業分支機構的申請書;

(二)董事會決議;

(三)廣告經營年度審計報告;

(四)企業營業執照;

(五)經營場所證明;

(六)企業驗資報告。

第十七條 外商投資廣告企業設立後，如出現下列情況之一的，應按本規定第六條、第七條規定的程式另行報批，並辦理企業變更登記:

(一)更換合營方或轉讓股權;

(二)變更廣告經營範圍;

(三)變更註冊資本。

第十八條 外商投資設立廣告企業，可以委託具有相應資格的中介服務代理機構代為辦理申報手續。

第十九條 按本規定報送的全部檔案應使用中文表述。

第二十條 通過併購境內廣告企業投資廣告業的，按照外國投資者併購國內企業有關規定和本規定辦理。

第二十一條 香港、澳門、中國台灣地區投資者在內地投資設立廣告企業，參照本規定辦理。

第二十二條 外商投資企業申請增加廣告經營業務的，參照本規定辦理。

第二十三條 本規定由國家工商行政管理總局和商務部負責解釋。

固定資產投資管理制度 篇3

第一章 總 則

第一條 目的：

為規範富榮集團項目投資行為，防範和控制投資風險，完善項目投資的後續管理，保障公司資產安全和增值，特制定本辦法。

第二條 範圍：

適用於富榮集團所有投資項目。

第三條 職責：

(一)項目前期工作階段，項目發展部經理為項目負責人。

（二）項目籌建階段，本公司確定的籌建機構負責人為項目負責人。

（三）投資項目運營以後，本公司派往項目公司管理崗位的人員為項目負責人；派出二人以上的，由本公司指定負主要責任的人員為項目負責人。

第四條 定義：

（一）項目投資

項目投資是指本公司以贏利為目的，獨資或與他人合資進行的固定資產投資、資本運作、資產經營等活動，以及與其他投資人、技術持有人合作開發或建設的活動

（二）項目公司

“項目公司”是指本公司以項目投資方式獨資或與他人合資設立的經營實體，包括分公司、控股子公司和參股公司

（三）分公司

分公司是指本公司全資設立，由本公司直接管理、財務獨立核算的非法人經營實體

（四）控股子公司

控股子公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合併投資占股東權益超過50%的企業法人

（五）參股公司

參股公司是指本公司直接投資或與其控股子公司合併投資占股東權益不足50%的企業法人

第二章 項目投資的管理體系

第五條 公司對項目投資實行額度授權和計畫管理。年初由總裁組織擬定公司項目投資計畫和控制額度，經董事會研究通過後批准執行。單項1億元以下的主營項目投資和3，000萬元以下的非主營項目投資由總裁組織擬定可行性研究報告，報經董事會研究決定批准實施；

第六條 項目投資的管理分為以下三個階段：

（一）自篩選項目被批准立項，至經董事會或股東大會研究通過項目可行性研究報告並批准實施為止，為項目前期工作階段；

（二）自項目被批准實施，至完成項目公司的工商登記註冊或項目工程建成投產，為項目籌建階段；

（三）自項目公司完成工商註冊登記依法取得經營資格、非法人項目依法成立或項目工程竣工投產後，為項目運營階段。

第七條 項目投資實行項目負責人制度。

（一）項目前期工作階段，公司投資管理部經理為項目負責人。

（二）項目籌建階段，本公司確定的籌建機構負責人為項目負責人。

（三）投資項目運營以後，本公司派往項目公司管理崗位的人員為項目負責人；派出二人以上的，由本公司指定負主要責任的人員為項目負責人。

第八條 項目發展部是本公司負責管理項目投資前期和籌建階段工作的主管部門。項目投資進入運營階段，辦公室、項目發展部、人力資源部、財務部，是項目投資相關業務的主管部門；

第三章 項目投資的基本原則與決策程式

第九條 項目投資應當符合國家法律、法規和產業政策，堅持效益最大化、風險最小化和量力而行的原則。

第十條 選擇擬投資項目應當符合下列條件：

（一）符合本公司戰略發展規劃、產業布局和經營範圍；

（二）項目具有廣泛市場空間和較長的產品生命周期；

（三）項目符合本公司規模經濟效益的要求，有較高的投資收益率和發展前景；

（四）與本公司現實的管理水平和籌資能力相適應；

（五）合作方有較好的商業信譽、較高的資產質量、較強的管理團隊；

（六）項目所在地有合適的地理位置和優越的政策環境；

（七）項目採用的技術裝備符合當代經濟技術水準的要求，具有較強的先進性。

第十一條 本公司項目投資決策實行“二評三審”制度，主要決策程式包括：

（一）總裁審查批准項目發展部的選項；

（二）組織初步市場調研和技術考察，編制項目建議書；

（三）總裁辦公會對項目建議書審查後批准立項；

（四）對擬投項目組織初步評審和論證，編制可行性研究報告；

（五）總裁批准將項目可行性研究報告提請董事會再次組織專家評審或技術論證；

（六）董事會審查批准擬投資項目實施。

第四章 項目投資的前期工作與決策

第一節 選項

第十二條 公司項目發展部應當根據公司發展戰略規劃多渠道積極尋找項目。

第十五條 公司鼓勵內部職工積極推薦項目。內部員工推薦項目實施後確有較好收益或成效者，公司可以給予適當獎勵。

第十六條 項目發展部負責對項目的收集、調研、預選，實行分類管理，建立項目儲備庫。對符合當年投資計畫要求、具備申請立項條件的備選項目，由項目發展部經理確定一名人員為項目經理，全程負責掌握該項目投資決策進度、實施動態和有關資料的內控工作。

第十七條 項目經理將擬申請立項的備選項目編寫擬投資項目概況，填入【項目投資前期管理程式冊】，項目發展部經理簽署意見並經主管副總經理書面同意後，提請總經理書面決定是否同意該項目的選項。

第二節 批准立項

第十八條 對經董事長同意選項的擬投資項目，由項目發展部組織初步調研或與合作方初步談判達成合作意向後，編制符合以下內容要求的`【項目建議書】或【商業計畫書】：

（一）項目來源和背景，產業政策背景和技術進步要求等；

（二）項目實施所需條件、市場需求、政策環境初步分析與預測；

（三）項目實施或與他人合作的形式方法與步驟；

（四）經濟效益與經營風險的初步分析；

（五）技術查新報告與相關資料。

第十九條 項目發展部依據市場調研、資料查詢、走訪業內人士和技術專家對認為應當立項的項目，填寫【擬投資項目立項申請表】（即項目投資開發輸入表），主管副總經理簽署意見後，報請總經理辦公會議研究決定是否同意立項。

第二十條 總裁辦公會應當對【項目建議書】的內容認真進行研究審查，決定同意立項的擬投項目，正式進入前期工作，可以組織公司有關部門和有關專家、顧問參加的項目工作小組。

第二十一條 經初步考察和評審有下列情形之一的項目，不予立項；已經立項的應當報總經理辦公會議研究決定撤消立項，終止前期工作：

（一）不符合法律、法規、國家產業政策和環保要求的；

（二）項目投資後三年內回報率明顯低於銀行貸款利率的；

（三）項目投資額度過大，可能使本公司資產負債率超出合理比率的；

（四）擬投項目涉及本公司不熟悉的行業、產業，尚無合適的專門管理人才，有可能會導致項目投資失敗的；

（五）擬投項目技術工藝或技術裝備缺乏先進性，項目產品缺乏競爭力的；

（六）擬合作方資金實力較弱，市場形象不佳或管理團隊素質較差的；

（七）項目市場前景不明或已有類似技術、產品替代的。

第二十二條 經總裁辦公會議批准立項後，方可正式進入項目前期工作階段。項目發展部負責將已批准立項的項目建議書和總裁辦公會的具體意見報董事會備案。

第三節 項目投資的初步評審和可行性研究

第二十三條 擬投資項目經批准立項後，由項目發展部組織包括財務顧問、投資或專業顧問、公司經營法律顧問在內的專家依據項目建議書的內容對該項目進行初步評審，必要時報請總裁同意召開有公司高管人員和相關部門參加的專家論證會。

第二十四條 初步評審和專家論證的情況記入【項目投資開發評審記錄表】，編制擬投資項目的《可行性研究報告》，連同該項目的項目建議書、意向性合作協定、項目公司組成方案、契約章程草案等材料一併彙編成上報董事會的提案。

第二十五條 編制擬投資項目的可行性研究報告以工業項目為例應當包括以下內容；其他類型投資項目可行性研究報告可以在此基礎上調整內容：

（一）總論；

（二）市場需求分析和項目擬建規模；

（三）原材料、燃料及公共設施情況；

（四）項目所在地的經濟政策環境、建設條件與廠址方案；

（五）初步設計方案或構想；

（六）環境評價與環保措施方案；

（七）生產組織、勞動定員及人員培訓；

（八）項目實施進度；

（九）投資方式、資金規模和項目公司的股本結構；

（十）資金來源及經濟效益分析；

（十一）投資風險分析與應對措施；

（十二）是否可行的結論性綜述。

第四節 項目投資的決策

第二十六條 總裁直接批准或召開總經理辦公會研究決定向董事會提交項目投資的預案。

第二十七條 董事會依照其工作細則，組織有關專家對經理班子報來的擬投資項目預案，再次進行專家論證後，提交董事會研究決定是否批准實施。

第二十八條 對董事會通過決議批准實施的項目，應當填寫【投資項目開發確認記錄表】

第五章 項目籌建階段工作

第一節 項目籌建階段的風險控制

第二十九條 項目投資進入籌建階段後，投資款尚未撥付或者雖已撥款而在建工程尚未開工時，發現項目存在下列情形之一的，應當及時採取相應措施停止繼續投資或終止繼續合作：

（一）預計項目建成後投資總額將超出可研預算10%以上的；

（二）採用的技術工藝或技術裝備明顯落後，投產後難以達到預期技術和工藝質量要求的；

（三）同類項目上馬、同業競爭嚴重，項目產品將失去較大市場份額的；

（四）項目所在地政策環境惡化，無法保證優惠政策落實或無法達到項目預計收益的；

（五）合作方發生重大變故、違約撤資或出資不實、弄虛作假，有意變現或故意抽逃資金的；

（六）發生不可預見的其他情形，致使投資或合作開發無法繼續進行的。

第三十條 本公司投入資金已經到位、或項目工程已經開工的項目發現存在或出現上述情形時，該項目負責人應當採取一切必要措施，最大限度地減少本公司經濟損失，並及時向總裁提出善後處理的意見和建議。

第二節 項目投資撥款方式和超額資金的處理

第三十一條 經批准實施的項目投資的資金採用分階段按計畫進度撥付的方式。

第三十二條 項目投資經批准立項後方可動用前期費，前期選項費用由公司辦公經費列支；進入籌建階段方可撥付少量開辦費。項目公司建成或項目工程竣工後，前期費和開辦費應當沖抵投資款額；正式簽署工程施工協定或項目公司發起協定後方可撥付項目投資資本金。本公司直接投資的非法人項目的投資款項應當按實際進度撥付

第三十三條 項目總投資大於被批准的投資總額不超過10%，其中按股比應由我公司分擔的部分，應當由項目公司與本公司簽署借款協定，按不低於同期銀行貸款利率的標準收取資金占用費。

第三十四條 項目投資款項的撥付實行聯簽制度。前期費支出由項目發展部經理提出申請，主管副總審核，財務部覆核，財務總監和總裁2人批准；開辦費、投資款、項目公司必需的流動資金和股東借款，由項目負責人提出申請，主管副總審核，財務部門負責覆核後，由財務總監、總裁和董事長3人批准。

第六章 項目運營階段工作

第三十五條 項目負責人發現項目公司即將出現或已經出現以下情形時，應立即向總裁或分管副總裁匯報：

（一）項目公司做出行為違背公司章程或違反契約、協定，有可能使本公司遭受損失的；

（二）項目公司出現重大變故或做出重大決策而我方項目負責人未能及時知情，或無法通過合法程式使得我方權益得到有效保護的；

（三）項目公司做出符合本規定中5.3.4規定情形的行為，有可能違背本公司意志，已經、正在或即將侵害本公司權益的；

（四）項目負責人認為必須及時匯報的其他事項。

第三十六條 項目負責人為本公司指定的信息披露責任人，項目公司出現本公司“信息披露實施細則”規定應當披露的情形時，項目負責人應當立即向總裁或分管副總裁報告，並於當日向主管部門書面備案。

第三十七條 本公司派往控股子公司的項目負責人應當勤勉盡責、紮實工作，確保任職公司依法自主經營、規範管理，自覺維護本公司和其他股東的合法權益，切實保障本公司的控股地位和資產收益。

第三十八條 控股子公司的項目負責人在其任職公司做出以下決策行為時，應當事先向本公司書面請示，按本公司有關決策程式批准的方案執行，努力使其任職公司的決策行為符合本公司的意志和利益：

（一）經營方針和生產經營計畫發生重大變更或做出重大經營決策的；

（二）做出諸如投資、舉債、抵押、擔保、資產重組、股權轉讓、重大固定資產新建、改造及重要裝備更新購置等決定的；

（三）決定聘任或變更經理、財務負責人等高級管理人員的；

（四）決定財務決算報告、財務預算報告、利潤分配方案；

（五）項目負責人認為應當向本公司請示的其他事宜。

第三十九條 項目負責人應當按時出席任職公司的有關會議，並就需要表決的事項代表本公司依法行使表決權；因故不能出席會議的，應當書面委託在該項目公司任職的本公司其他人員或本公司指定的其他人員代為行使表決權。

第四十條 項目負責人在接到項目公司的會議通知後，應當在二日內將會議議題和對本公司應當表明的態度或表決意見的建議，書面報分管副總裁和總裁，由分管副總經理和總經理主持專題研究，形成本公司的基本態度和表決意見，經董事長批准後執行。

第四十一條 項目負責人應當堅持原則，誠信盡責，勇於維護本公司和任職公司的利益，在項目公司重要會議上，不得擅自發表與本公司意志相悖的意見，不得投票贊成與本公司決定相異的議案。

第四十二條 項目負責人出席項目公司有關會議後，應當及時將會議結果和其他有關重要情況書面報分管副總裁和總裁，並向項目發展部備案。

第四十三條 未經本公司依法授權，項目負責人不得以本公司名義簽署經濟契約或做出經營行為。

第四十四條 項目負責人應將其所負責的項目公司日常生產經營管理的主要情況以書面材料，每季度末定期向分管副總裁和總裁報告，並按業務歸屬分別向本公司主管部門備案；項目負責人任期屆滿或由於其他原因離任時應當及時向本公司提交《項目負責人任期報告》。

第四十五條 項目負責人在任職間有傑出表現的，經總裁辦公會研究決定，可以給予相應獎勵。

第四十六條 項目負責人在任期內發生下列情形者，本公司將視情節輕重分別給予行政處分、依法定程式撤銷其項目任職並給予適當經濟處罰，構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）以權謀私或濫用職權給本公司或任職公司造成重大損失的；

（二）嚴重失職或疏忽監管，使任職公司發生重大違法行為，造成嚴重後果的；

（三）未能認真履行有關董事、監事權利和義務與職責，致使本公司或任職公司權益受到嚴重損害的；

（四）犯有其他嚴重錯誤。

第四十七條 本公司出席項目公司、項目投資的檔案由公司辦公室中心檔案室跟據國家檔案法規、公司檔案管理規定和ISO9002《質量手冊》中的內控規定，實行歸口管理，項目發展部協助中心檔案室做好項目投資有關資料的收集、清理、立卷和歸檔工作。

第四十八條 項目投資檔案包括以下內容：

（一）前期工作階段的項目背景、市場調研資料、項目建議書、可行性研究報告、專家論證及評審結果，經理辦公會、董事會研究、審議通過實施項目的會議記錄、提案、決議等；

（二）項目工程設計，工程施工的方案、契約、設備採購方案與契約、與合作方的往來函電、談判紀要和簽署的各類意向、鑑定文書等重要檔案；

（三）項目公司發起協定、出資證明或股權證書、工商登記註冊的全套報批檔案、營業執照和企業代碼複印件及各級政府有關該項目的各種批覆檔案；

（四）項目運行後的反映公司權益的各種報表、檔案、資料和重大契約副本；

（五）與項目投資相關的技術書籍、圖表畫冊、電子文檔和視聽資料等；

（六）公司檔案管理規定應當歸檔的其他檔案資料。

第四十九條 前款規定的項目投資資料原件應當一律由本公司中心檔案室歸檔，依法永久或長期保存，各經辦部門可以自留副本或複製件。

第五十條 項目發展部項目經理負責項目投資前期和籌建階段檔案資料的催索、收集、整理、立卷；各類檔案資料在所涉事項發生後1個月內，由項目負責人報送業務主管部門清理立卷後，統一向中心檔案室報送歸檔。

第五十一條 按公司要求上報各部門的有關報告，由有關各部門負責及時清理立卷，年終負責歸檔。

第五十二條 公司各部門均不得跨年度自行散存應當歸檔的檔案資料。

第五十三條 遵循完備、整齊、分類檢索、易於查找的原則對項目投資檔案實施有效管理，為公司經營、決策及依法維護公司權益提供證據或範例。

第五十四條 相關部門如有必需，可留存複印件，但借閱或複製已經歸檔的檔案資料應當遵守公司《質量手冊》中關於檔案和記錄控制條款，辦理登記手續，並履行保密義務。

第七章 附則

第五十五條 本辦法自總裁辦公會通過之日起執行。

第五十六條 本辦法由公司董事會負責解釋。

固定資產投資管理制度 篇4

第一條為適應公司戰略發展需要，增強公司核心競爭力，確定公司發展規劃，健全投資決策程式，加強決策科學性，提高重大投資決策的效益和決策的質量，完善公司治理結構，根據《中華人民共和國公司法》、《公司章程》的有關規定，參照《上市公司治理準則》，公司特設立董事會戰略與投資發展委員會，並制定本管理制度。

第二條戰略與投資發展委員會是董事會下設的專門工作機構，主要負責對公司中長期發展戰略和重大投資決策進行研究並提出建議。

第三條戰略與投資發展委員會由五名董事構成。

第四條戰略與投資發展委員會委員由董事長或者全體董事的三分之一提名，並由董事會選舉產生。

第五條戰略與投資發展委員會設主任委員一名，主任委員負責召集委員會會議。主任委員由董事長在委員中任命產生。

第六條戰略與投資發展委員會委員任期與董事會任期一致，委員任期屆滿，連選可以連任。委員任職期間，如果委員喪失董事資格，則該委員自動失去委員資格，委員會應根據本制度第三至四條的規定補充委員人數。

第七條戰略與投資發展委員會職責許可權如下:

(一)對公司長期發展戰略規划進行研究並提出建議;

(二)對《公司章程》規定須經董事會批准的重大投資融資方案進行研究並提出建議;

(三)對《公司章程》規定須經董事會批准的`重大資本運作、資產經營項目進行研究並提出建議;

(四)對其他影響公司發展的重大事項進行研究並提出建議;

(五)對以上事項的實施進行檢查;

(六)董事會授權的其他事宜。

第八條戰略與投資發展委員會可以在舉行會議前，邀請有關行業專家和專業顧問進行深入細緻的研究、規劃，提供公司規劃發展決策項目。

第九條戰略與投資發展委員會應會同或責成公司有關部門對重大投資融資、資本運作、資產經營等項目的意向，編制初步可行性報告以及合作方的基本情況等，簽發立項意見書等書面意見，以供戰略與投資發展委員會會議審議。

第十條戰略與投資發展委員會會議分為常規會議和特別會議，常規會議每年召開兩次，特別會議可根據需要由委員提議隨時召開。

第十一條戰略與投資發展委員會會議在召開前三天通知全體委員，由三分之二以上委員參加方可召開會議;委員會會議由委員會主任招集，委員會主任無法招集，可以委託其他委員負責招集;每一名委員有一票的表決權;會議做出的決議，必須經全體委員過半數通過。

第十二條戰略與投資發展委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時會議可以採取通訊表決的方式召開。

第十三條戰略與投資發展委員會會議，可邀請公司董事、監事及其他高級管理人員列席會議。

第十四條戰略與投資發展委員會會議應由董事會秘書做會議記錄，會議記錄由董事會秘書保存。委員會成員應在會議記錄上籤名。

第十五條戰略與投資發展委員會會議通過的議案和表決結果應以書面提案的形式上報董事會供董事會審議。

第十六條董事會根據戰略委員會提案召開會議，進行審議，並將審議結果，同時反饋給戰略委員會。

第十七條出席戰略與投資發展委員會的委員對所議事項負有保密責任，未經批准不得擅自披露有關信息。

第十八條本制度由公司董事會負責解釋，自董事會批准頒布之日起實施。

固定資產投資管理制度 篇5

第一章總則

第1條目的

為了加強投資計畫管理，明確投資決策許可權與投資管理責任，強化投資項目的事前、事中、事後控制，提高投資質量，防範投資風險，提升投資效益，實現企業戰略目標，特制定本制度。

第2條使用範圍

本制度適用於本企業所有房地產開發項目的投資控制。

第3條投資管理的原則

本企業對投資的管理堅持以下三個原則。

(1)以事前控制為主，其他控制為輔。

(2)預決算的控制應公正、合理、準確、精細。

(3)投資控制貫穿於項目實施的全過程，各實施階段的投資控制同等重要，不可偏廢。

第4條管理職責

(1)投資發展部負責編制投資計畫，對投資項目進行評估與選擇。

(2)造價部負責投資估算、預算、竣工決算的編制等工作。

(3)項目開發部負責編制《項目投資建議書》及投資項目立項審批等工作。

第二章投資的審批許可權

第5條集團控股企業的投資審批權歸集團企業，非控股企業由其董事會確定。按照投資項目下管一級的原則，集團企業只受理所屬一級獨資及控股企業的投資申報，其他企業的投資項目按照隸屬關係，分級管理。

第6條集團企業所屬企業的對外投資總量必須與其資產總量相適應，累計總規模不得超過其淨資產的×%。同時，為防止企業資產過度分散、管理鏈條過長，應嚴格控制集團(總)企業下屬二級企業的對外投資。

第7條固定資產投資項目審批許可權

(1)投資在300萬元以下的項目由企業自主決定，報企業投資發展部備案。

(2)投資在300萬～600萬元的項目，由投資發展部調研、論證、審查後審批，報企業總經理辦公室備案。

(3)投資在600萬～1200萬元的項目，由投資發展部諮詢、論證、審查，報總經理審批。

(4)投資在1200萬～3000萬元的項目，由投資發展部論證審查後，由總經理審批，報董事會備案。

(5)投資在3000萬元以上的項目，由投資發展部論證審查，報董事會討論後由董事長審批。

第8條集團及控股企業設立新企業或參股其他企業、搞新項目開發等，必須事先進行可行性研究，可行性研究的內容包括以下六個方面。

(1)對企業發展戰略的影響。

(2)對企業經營的影響。

(3)主要風險和應對措施。

(4)企業的資源包括人力、物力、財力、管理能力能否滿足新的投資需要。

(5)投資收益。

(6)稅務論證。

第9條按規定必須上報審批的項目，由投資單位在未簽訂任何具有法律效力的契約、協定及未進行任何實際投資之前，備齊以下資料，上報集團企業投資發展部。

(1)項目投資申請報告或建議書。

(2)投資企業對投資項目的投資決定或決議。

(3)項目可行性研究報告。

(4)有關契約、(協定)草案。

(5)資金來源及投資企業的資產負債情況。

(6)有關合作單位的資信情況。

(7)政府的有關許可檔案。

(8)項目執行人的資格及能力等。

第10條集團企業投資發展部在收到項目報批的全部資料後，應組織有關部門對該項目進行初審，並提出初審意見。對初審予以否決的項目，在徵得企業主管領導的同意後，由投資發展部將初審意見書面返還給申報單位。申報單位對初審意見有異議的，可申請複查一次。

第11條經初審認為基本可行的'項目，在徵求主管領導意見後，由投資發展部會同有關部門提出召開投資審議會的建議。

第12條投資審議會的內容

(1)查詢項目基本情況，比較選擇不同的投資方案。

(2)對項目的疑點、隱患提出質疑。

(3)評價項目執行人的資格及能力等。

(4)提出項目的最終決策和建議等。

第13條總經理根據投資審議會對項目所做出的決議，簽署審批意見。

第14條投資發展部根據總經理的審批意見，下達書面批覆檔案。一般情況下，在收到投資單位的上報申請後，應在10個工作日內完成項目的審查與批覆。

第15條凡屬於備案的項目，由投資單位在項目實施後10天內向集團企業提交備案材料，包括可行性分析報告、契約及章程等。

第三章投資控制

第16條策劃階段的投資控制

(1)投資發展部負責市場調查和項目情況調查，進行項目定位，擬訂最佳開發規模和銷售策略。

(2)設計管理部委託多家設計單位設計規劃方案，由投資發展部從中挑選最佳方案;根據總體規劃方案，項目開發部編制項目實施計畫，提交投資發展部評審;再由造價部進行投資估算，財務部進行項目經濟評價，最終由項目開發部形成《項目詳細可行性研究報告》。

(3)投資發展部組織對《項目詳細可行性研究報告》的評審工作，由總經理簽署意見後提交董事會審批。

(4)立項後，依據投資估算和項目實施計畫，財務部編制詳細的項目投資計畫及籌資計畫。

(5)投資發展部審核項目投資計畫和籌資計畫，總經理同意後提交董事會審批。

第17條設計階段的投資控制

(1)造價部依據《項目詳細可行性研究報告》，提出成本控制目標。設計管理部根據該目標，編制《設計任務書》。

(2)設計管理部委託設計單位形成初步和擴初設計方案，並提交經濟技術委員會評審。評審通過後，由總經理簽署意見，提交董事會審批。

(3)項目開發部考察造價諮詢單位，形成《考察報告》。經總經理批准後，項目開發部同造價諮詢單位簽訂委託契約。

(4)造價部審核設計概算，若概算造價突破估算時，應分析突破原因。如是設計原因，應返回設計單位重新設計;如是增加功能或項目，應重新進行項目評價;如是其他原因，應做補充說明或解釋。

(5)《投資概算報告》提交投資發展部評審通過後，經總經理批准，由設計管理部與設計單位交底，委託編制《施工圖》。

(6)項目開發部組織設計管理部、工程技術部、材料設備部和造價部共同討論甲、乙供材的範圍並做出甲供材料清單、價格，由造價部編制《材料設備限價表》。若有特殊材料設備且價位不清時可暫估價位，由總經理批准並加以說明、備案。

(7)在接到施工圖紙、圖紙會審記錄、材料設備價格一覽表、甲供材料清單後，造價諮詢單位需在一個月內做出《預算書》或標底，由造價部審核。要求施工圖預算與設計概算的誤差控制在±5%以內。

第18條施工階段的投資控制

(1)根據施工契約，依據工程當月實際完成工作量，由施工單位提出申請，報監理單位認可簽字蓋章後，轉項目管理部核實當月實際完成工程量，項目管理部經理審定工程量，再轉給造價部。

(2)造價部重新核定施工單位的實際完成工程量，並根據契約及國家有關規定審核計算進度款，然後交給項目開發部審核，總經理審批;最後經財務部進行全面稽核，根據工程進度款支付計畫，監督和審查當月實際應付的工程進度款。

第19條竣工階段的投資控制

(1)造價部在接到《工程竣工驗收報告》後，依據契約中的要求，通知承包方報《工程決算書》給監理單位，《工程決算書》應蓋有其單位印章和簽有編制人姓名。

(2)《工程決算書》經過監理單位初步核對後，由造價部委託造價諮詢單位審計《工程決算書》。最後由工程預算部統一編制《竣工決算書》。

(3)項目開發部最終審定《竣工決算書》，確定工程造價，雙方簽字、蓋章。造價部進行施工圖預算對比分析，做出《工程造價成本分析報告》，找出控制偏差，總結工作經驗與教訓。

第四章項目投資成本分析

第20條編制《項目財務決算書》

(1)財務部與施工單位核對工程款撥付情況。

(2)根據《竣工決算書》和工程款以及其他項目撥付情況，由財務部編制《項目財務決算書》，交總會計師審核。

第21條由財務部牽頭，與造價部共同完成項目成本分析

(1)收集《項目投資估算書》、《設計概算書》、《施工圖預算書》(或標底)、《竣工決算書》以及有關施工契約、訂購契約等資料。

(2)根據項目實際運作情況，將實際成本與投資估算、竣工決算、施工圖預算(或標底)進行對比分析，找出差異，分析原因。

(3)編制《項目成本分析報告》，總結經驗。

第22條投資發展部負責審核《成本分析報告》。

第23條總經理批准《項目分析報告》，報送董事會備案。

第五章項目的驗收和考核

第24條企業定期在投資項目運作後開展評價工作。由投資發展部牽頭組織相關職能部門成立投資評價小組。

第25條項目按批准的內容已經完成，具備投產和使用條件，達到竣工檔案規定的標準後，企業應及時申請項目竣工後驗收報告，編寫竣工資料，報集團總部投資發展委員會。

第26條效益考核

(1)項目竣工驗收投產後，經過試生產期考核(3～6個月)，在達到設計規定的效益要求之前，企業應逐月對項目投資效益進行考察分析。

(2)不能達到設計規定的，應及時向集團總部匯報並提出有效措施限期達標，並每月向集團總部經濟發展委員會和有關部門報告項目經濟效益情況。

第27條集團企業每年進行一次投資項目評比活動，對獲獎的投資項目主管領導和投資項目執行人、監督人實行獎勵。

第六章附則

第28條本制度由財務部編制，解釋權、修改權歸財務部。

第29條本制度經企業董事會討論決定後，自公布之日起實施。

固定資產投資管理制度 篇6

為了做好城投公司(以下簡稱公司)固定資產投資統計管理工作掌握固定資產投資計畫的執行情況，更好地推進項目實施，並進一步夯實投資統計基礎工作，規範公司固定資產投資統計工作，提高數據質量，根據《中華人民共和國統計法》及省、市、區的有關規定，結合公司實際情況制訂本辦法。

一、適用範圍

本辦法規定了固定資產投資統計範圍及有關管理內容和方法，適用於公司各部門固定資產投資統計工作。凡列入公司固定資產投資計畫的以及計畫外的項目包括新建、改擴建、維修等項目均在統計範圍內。

二、管理原則

嚴格貫徹執行國家、省、市、區有關的法律、法規。堅持“不得謊報、漏報、瞞報、遲報和誤報”和數出一門的原則確保投資統計的及時、準確、全面。

公司財務部是公司固定資產投資統計工作的統一管理部門，其具體職責是:貫徹執行公司統計工作管理的有關規定對各部門進行業務指導;按照區統計局和公司的'要求統一對外上報各種報表;有權對各部門上報的固定資產投資情況的真實性進行檢查監督，對不真實的情況有權提出處理意見。

三、管理方法

各部門要有專門人員負責統計工作，項目代表負責所屬項目的數據統計，具體工作如下:

1、項目代表每月20日與各施工單位聯繫，取得本月項目實際進度，審核後，要求各施工單位於23日前將該項目工程進度表完成簽章(必須有施工方、監理方及我公司三方簽章)，於每月23日17:00之前交公司財務部，由財務部統一匯總後按照規定的時間上報有關部門。

2、項目代表每月20日與房屋徵收部門聯繫，收集項目徵收款的支付情況，並告知財務部，由財務部負責於25前到區土儲中心複印相關票據，及時統計入固投報表。

3、項目代表必須按項目建立各項目固投完成情況統計台賬，一個項目一個台賬，及時掌握所管項目的固投完成情況，台賬做到每月更新。

4、公司財務部根據項目代表上報的工程進度表及其他費用支付憑證，及時、準確填報固定資產投資統計報表，並按區統計局、區發改局規定的時限上報。並同時完善公司固投統計台賬、固投資料的整理等。

四、填報要求

新入庫億元項目公司財務部必須於當月15日前上報區統計局，該項目代表必須於13日前準備好以下資料:

1、項目主要建設內容(包括購置土地面積、土地購置費、房屋建築面積、主要單項工程或系統工程、購置設備情況等);

2、與施工單位簽訂的施工契約(主體工程施工契約);

3、項目現場照片;

4、項目立項審批、核准或備案檔案;

5、項目建設施工許可證;

6、項目的整體設計;

7、項目可行性研究報告;

8、國有土地使用權證(或契約);

9、項目規劃許可手續;

10、項目環評檔案;

五、檢查、考核與獎懲

本辦法執行情況由財務部每月進行檢查和考核，考核內容為本辦法規定管理內容部分，考核情況與公司有關獎勵考核辦法掛鈎。未按本辦法完成工作，不按時限提供資料的項目代表，經財務部考核不合格的，按200元/次進行處罰。

本辦法由財務部負責解釋，自發布之日起實施。

固定資產投資管理制度 篇7

第一章總則

第一條為了保證基金管理有限公司（以下簡稱“本公司”）基金投資管理工作規範、有序、高效、科學地進行，為基金份額持有人提供優質的投資管理服務，維護基金資產安全，保護基金份額持有人的利益，明確基金投資管理的業務流程及相關部門的職責，特制定本制度。

第二條本制度的制訂依據是《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》等法律法規，以及本公司《公司章程》、《內部控制大綱》及公司其它管理制度。

第三條本制度適用於公司與基金投資管理工作直接相關的所有部門和員工，以及運用基金資產進行證券投資的全過程。

第二章

投資管理基本原則第四條基金投資遵守國家有關法律法規以及規範性檔案的要求，堅持規範、穩健、高效的投資原則。

第五條基金投資的管理原則是分級管理、明確授權、規範操作、嚴格監管。堅持投資決策中權利與相關責任對稱的原則，做到決策有效、責任明確。

第六條基金的投資管理方式採取投資決策委員會領導下的基金經理負責制。

第七條在投資管理中既要遵守公司投資理念，又要根據不同的基金契約（風格）制定相應的投資原則。

第八條投資管理過程中嚴格執行投資禁止和限制制度。

第九條適應市場波動性的特點，根據不同的基金契約（風險）及基金投資目標，適當開展相機抉擇投資。

第十條公司投資管理的首要原則是要充分了解基金投資者，了解投資者的投資目標、收益期望以及風險承受能力，在基金投資管理過程中始終堅持基金份額持有人利益優先的原則，以受託人的職責精神、職業素質和長遠的眼光為投資者提供高水平的理財服務。

第十一條投資組合管理需遵循的原則

（一）長期投資的原則。公司信奉並遵循長期投資原則，致力於為基金份額持有人帶來長期穩定的收益。每個基金都將根據建立在深入研究基礎上的投資策略進行投資，不過多地局限於短線市場機會的尋找，而是以基本分析為基礎，著眼於發現不同行業和公司的長期成長潛力，從而分享中國經濟長期成長所帶來的收益，為基金份額持有人謀取長期、穩定、安全的收益。

（二）風險收益配比的最最佳化原則。各基金在構建投資組合時，追求風險收益配比的最最佳化原則，即在一定的風險控制目標的前提下，利用收益分析技術，通過選擇收益性和成長性高的證券，儘可能提高投資組合的收益；

或者是以獲取一定的投資收益為目標，利用風險分析技術，通過選擇風險低的證券和波動互補的證券，儘可能降低投資組合的風險，從而實現風險與收益配比的最最佳化。公司的目標是為基金份額持有人提供最佳的風險調整後的收益率。

（三）分散投資原則。公司在構建投資組合的過程中，將通過選擇多種不同的投資品種，通過分散投資，降低投資風險，實現投資組合的安全性和收益性的統一。

（四）流動性原則。公司在構建投資組合的過程中，將充分考慮投資股票、債券等證券品種的流動性，以及投資組合整體的流動性，降低基金資產的流動性風險，實現流動性與收益性的統一。

（五）全方位的風險控制原則。公司將全面的風險控制貫穿於投資管理的全過程，一方面在投資管理團隊內建立從投資研究、投資決策、投資執行到投資跟蹤全過程中的全程風險控制；另一方面公司專門設立了風險控制辦公會、督察長領導下的監察稽核部以及研究部風險管理組，對投資過程的合理、合法、合規性，以及投資風險進行專門的獨立的監控。對投資過程中的風險進行全方位的事前、事中、事後的監控。

第十二條公司及有關投資業務人員應當關注並接受社會公眾對基金證券投資交易行為的合理評論和監督。公司應及時根據證券交易制度的修訂調整，修正基金的證券投資和交易行為。

第三章投資管理的決策體制

第十三條基金投資管理流程主要涉及以下部門及相關責任人：

（一）投資決策委員會

（二）風險控制辦公會

（三）分管領導（包括但不限於投資總監）

（四）基金經理

（五）研究部

（六）交易室

（七）基金事務部及財務綜合部

（八）監察稽核部

第十四條基金投資管理組織結構圖風險控制辦公會投資決策委員會資投領產資匯導配授報投置權工資作團隊基分管領導投金資上風合報控險研究部風險管理組規方制異評性案風交常估監察稽核部審險易交、查監易控投資管理部控報制告基金事務部中央交易室基金經理研究部決策投資指令支持指令傳達研究運作交易需求反饋核對

第十五條投資決策委員會投資決策委員會是公司基金投資的最高投資決策機構。投資決策委員會由公司總經理、分管副總經理、投資總監、研究總監以及公司根據實際需要確定的其他投資相關人員組成。

投資總監擔任投資決策委員會執行委員，在投委會授權許可權範圍內實施投資計畫，超出其許可權範圍的投資計畫提交投資決策委員會審批。

投資決策委員會的主要職責為：

（1）制定基金投資程式及許可權設定；

（2）根據基金的《基金契約》確定基金的投資理念、投資原則以及投資限制；

（3）討論基金經理定期出具的《投資策略報告》以及研究部的研究策略報告，審定各基金資產的配置方案，包括基金資產在不同市場、股票、債券、現金之間的配置比例；基金資產在重點市場、行業、產業、板塊之間的分配比例及融資規模，並根據市場形勢對資產配置方案進行調整；

（4）批准各基金的可投資證券備選庫和核心證券庫的建立及調整；

（5）制定基金投資授權方案，對分管領導、基金經理作出投資授權，對超出投資許可權的投資項目做出決定；

（6）評價基金經理的工作績效；

（7）定期對研究部風險管理組提交的基金投資風險評估和投資績效分析報告進行討論，並執行適當的策略、程式和方法儘量減輕投資風險。

第十六條投資總監投資總監負責公司具體投資管理技術業務，其主要職責是：

（1）執行投資管理流程、環節和事宜，保證基金的投資行為合法合規；

（2）擔任投資決策委員會執行委員，負責召開例行之投資決策委員會會議；

（3）協助制定公司發展短、中、長期投資政策、策略和計畫；

（4）執行投資組合管理團隊的投資決策流程，包括資產配置、行業和公司選擇、風險分析和管理；

（5）落實各基金的資產配置按期達到投資決策委員會所制定的目標；

（6）在控制投資風險的情況下，努力使公司所管理的基金達到並保持業內一流的業績；

（7）參與制定公司產品開發計畫，並對產品開發提出建設性意見；

（8）與基金的重要客戶保持經常的溝通和聯繫，向客戶闡明公司的投資理論和策略，以及良好的風險控制能力；

（9）協助支持新產品的發行。

第十七條基金經理基金經理是公司投資管理體系中最重要的一個環節，具體負責基金的日常營運和管理。其主要職責為：

（1）在投資決策委員會的授權範圍內，負責所管理基金的日常投資運作；

（2）擬定所管理基金的投資策略報告，報投資決策委員會審批；

（3）負責制定和執行基金投資組合方案。對超出基金經理許可權的投資上報投資總監和投資決策委員會批准；

（4）負責制定並下達日常交易指令；

（5）定期對投資組合方案的'執行情況以及業績表現進行總結，並向投資總監匯報；

（6）負責對所管理基金的運作進行階段性總結，參與撰寫基金中報、年報等公開報告；

（7）開放式基金經理負責基金流動性的直接管理並積極與基金重要客戶溝通及參與路演。基金經理下設基金經理助理，協助基金經理工作。

第十八條研究部研究部是公司投資管理體系中重要的投資決策支持部門，主要職責是：

（1）負責組織對巨觀經濟形勢和市場走勢進行研究，出具研究策略報告，為投資決策委員會制定基金投資目標、投資策略和資產配置方案提供依據；

（2）負責外部研究資源和信息的收集和整理工作，與外部研究機構建立良好的合作關係，為基金投資建立起強大的研究平台和信息資料庫；

（3）負責開展行業和上市公司研究，主要負責建立和維護各基金的可投資證券備選庫和核心證券庫；

（4）負責對關注行業內的重點上市公司進行實地調研，為基金的重倉品種提供研究報告和建議；

（5）對研究部推薦形成的投資項目進行跟蹤調研；

（6）對固定收益證券、金融衍生產品等進行專項研究，提出相應的研究報告和投資建議；

（7）及時完成基金經理委託的專題研究項目；

（8）及時完成公司交付的其他研究任務。

第十九條交易室交易室負責公司所有基金投資計畫的具體執行和內部控制。公司採取集中交易模式，所有基金投資的交易均通過交易室完成。中央交易室對基金經理髮出的不符合有關法律法規及公司投資管理制度規定的交易指令，有權暫停執行並立即向投資總監和監察稽核部報告。

交易室的主要職責是：

（1）嚴格執行基金經理下達的交易指令；

（2）對基金交易情況實施一線實時監控和匯報；

（3）向基金經理及時反饋交易執行情況；

（4）保管各種交易記錄、單證等原始憑證以及有關檔案、資料、報表和其他材料；

（5）發現交易或市場異常及時匯報；

（6）嚴格遵守國家法律法規和內部制度的相關規定。

第二十條基金事務部及財務綜合部基金事務部及財務綜合部是公司從事交易清算、基金清算、會計核算以及開放式基金註冊登記的業務部門。

基金事務部和財務綜合部具體負責以下工作；

（1）根據公司確定的租用交易席位的券商名單，具體辦理開戶事宜；

（2）負責基金交易的資金調撥、交易清算等工作；

（3）負責基金會計工作；

（4）負責基金的開戶、申購、贖回、登記和基金清算等工作；

（5）及時向公司相關部門反映註冊登記和基金清算中出現的問題；

（6）負責編制基金的各項定期報告，提供基金臨時報告所要求的相關內容；

（7）負責編制定期的基金客戶對賬單；

（8）完成公司交付的其它相關業務工作。

第二十一條監察稽核部監察稽核部作為基金投資的合規性檢查部門，主要是對投資決策程式和運作流程的合理性、合規合法性進行審查，對存在問題及時提出意見和補救措施；對基金運作、內部管理、制度執行及遵紀守法情況進行監察稽核；對外發布基金信息的審核。

第二十二條研究部風險管理組研究部下設風險管理組，通過建立並運用有關的策略、流程、方法和工具，識別和度量公司經營中所承受的投資風險、運作風險、信用風險等各類風險，向公司決策和管理層提供及時充分的風險報告，確保公司能對相關風險採取有效的防範控制和妥善的管理。

研究部風險管理組在基金投資管理過程中的職能包括：

1.制定清晰合理、科學有效的風險管理政策，並向公司各部門和員工及時傳達；

2.根據各業務部門的特點和需求，制定投資領域的風險管理和績效評估戰略，並監督其執行；

3.根據公司經營的策略、規模、複雜程式和可承受的風險，建立定量化的風險評估（識別-度量-分析）方法和工具；

4.建立並遵循科學、有效的風險管理程式；

5.制定符合法律法規和客戶需求的各項風險控制措施；

6.建立一套符合國際投資表現標準並結合國內基金運作慣例的基金業績計算方法；

7.發展一套國內外領先水準的數量化的投資風險與績效評估系統，確保對基金投資風險和基金投資績效進行科學化、準確化、標準化、定量化的評估；

8.定期向決策和管理層提交風險報告，如發現任何重大偏差，應立即向管理層匯報；

9.及時提供基金投資風險和績效數據，滿足公司各業務相關部門及其他用戶的不同需求（包括基金經理、市場行銷部門、產品代銷機構及基金持有人）；

10.依據風險控制辦公會的指示對各項風險課題進行研究；

11.培育和推廣風險管理的企業文化。

第二十三條風險控制辦公會風險控制辦公會是公司總經理領導下的常設機構，是公司的最高風險控制機構。風險控制辦公會由公司總經理、督察長、市場部經理、投資管理部經理、研究部經理、財務綜合部經理、基金事務部經理、信息技術部經理、監察稽核部經理組成。風險控制辦公會在公司投資管理流程中的職能主要是：

1.負責指導建立完備的風險控制體系和系統工具並監督實施，以確保公司的商業運作符合所有的法律、法規、基金契約和相關規範性檔案的要求；

2.負責培育公司風險管理文化；

制定政策，通過教育和培訓工作，提高公司高級管理人員和基金經理在風險控制方面的意識和能力；

3.建立公司風險控制的策略、原則和具體制度，並根據需要進行必要的修改；

4.對研究部風險管理組提交的風險分析評估報告（包括產品開發、市場推廣和行銷、投資管理、基金營運和客戶服務）進行討論和5.對公司自有資產和基金資產管理中潛在的風險進行系統評估和研究，並提出相關方案；

6.對基金投資所使用的各種定價模型、估值模型（包括財務分析模型）以及投資品種篩選模型進行定期評估，提出進一步改進和完善意見；

7.審定公司的業務授權方案；

8.處理因公司戰略失誤或偶發事件所導致的公司聲譽風險及其他重大風險事件；

9.負責公司的危機處理；

11.負責界定業務風險損失責任人及相關責任。

第四章投資管理程式

第二十四條公司投資管理程式的總體框架如下圖所示：

基金契約客戶需求法律法規證券投資目標：原則、政策、限制（確定基金業績基準）

經濟研究策略研究行業研究公司研究技術分析政治、經濟、市場等相關因素、及其變化投資決策委員會：

討論基金投資策略確定基金資產配置方案投資策略聽證投資策略聽證投資全程風險控制投資全程風險控制督察長、監察稽核部、研究部風險管理組可投資證券備選庫核心證券庫投資限制庫基金經理：

證券組合的建立、最佳化、調整數量分析：

特徵分析表現評估風險分析流動性分析基金市場、基金銷售、贖回和資金流動情況中央交易室：

交易執行、交易監控

第二十五條投資管理流程分為投資研究、投資決策、投資執行、投資跟蹤與反饋、投資核對與監督等五個環節，具體的流程圖如下：

確定投資原則與限制投資分析與研究投資策略（資產配置）

構造組合實現交易組合評價、風險控制流動性管理是否滿意分析原因、反饋、調整選擇交易席位研究選股維持組合持續跟蹤是否第一節投資研究

第二十六條為保障基金份額持有人利益，在投資研究過程中，將定期召開投資決策委員會會議、投資研究聯席會議、晨會會議等會議，為投資決策提供準確的依據。

第二十七條投資決策委員會每個月召開一次，主要決定以下事項：

（一）根據基金契約、投資者需求、市場情況決定各基金的投資理念、投資原則、投資方法。定期或不定期制定投資限制證券庫，以防止介入內幕交易或陷入不必要的關聯交易；

（二）為基金選擇合適的業績基準，用以對基金投資績效進行評估和風險管理；

（三）就目前巨觀經濟、金融形勢與展望、貨幣政策方向及利率水準等總體經濟數據現狀進行分析討論，作為擬定投資策略之參考；

（四）就基金經理提交的《投資策略報告》進行討論和表決，決定基金在一段時期內的資產配置方案。

第二十八條基金經理和研究部定期召開投資研究聯席會議，討論確定近期工作重點：

第二十九條基金經理可以根據需要選擇自己親自調研或委託研究部對上市公司或某專題進行調研。

第三十條研究部有關研究人員按照有關規定實施調研計畫，調研後應撰寫《調研簡報》和《研究報告》，研究成果存放在公司的統一平台。

第三十一條通過晨會等業務會議，各基金經理和研究人員相互交流研究成果，對市場趨勢、行業發展狀況以及公司投資價值進行充分的交流和溝通。

第二節投資決策

第三十二條基金投資策略報告的形成

（一）基金經理定期製作的《投資策略報告》，主要是決定一段時期內的資產配置方案。基金經理在制定資產配置方案時，除須以投資分析結論為基礎外，亦須結合研究部風險管理組所提供的相關評估報告等資料，以進行最佳資產配置工作；

（二）基金經理根據國內外經濟形勢、市場走勢及投資研究聯席會議的討論結果擬訂《投資策略報告》，闡述自身的投資策略，並明確下一階段股票、固定收益證券、現金和融資的投資比例；

（三）《投資策略報告》報投資決策委員會討論通過後，開始執行。

第三十三條固定收益證券投資決定的形成

（一）基金對固定收益證券的投資以信用評級為重要考慮因素。隨著國內固定收益類證券品種的日益豐富，市場的逐步發展，公司對固定收益證券（包括政府債券、金融債券、有擔保公司債、無擔保公司債等）制定相應的信用等級要求，決定具體投資許可權，開展投資。

（二）除了滿足有關法律法規的債券投資比例限制外，公司將根據國內固定收益類證券市場的發展情況，制定對不同種類的固定收益證券的具體投資比例和金額限制、以及投資於不同到期期限的固定收益證券的投資比例限制。

（三）各基金投資固定收益證券，必須由基金經理提出《固定收益證券投資分析報告》，就總體經濟趨勢、利率變化趨勢作出分析，並提出相應的分析和操作建議。基金經理進行固定收益證券投資時，必須依照公司的信用評級和具體許可權。

第三十四條重大投資項目提案的形成對於超出基金經理投資許可權的投資項目，基金經理按照公司投資授權方案的規定報分管領導審批。需由投資決策委員會審批的項目，提交投資決策委員會討論。

第三十五條衍生金融產品的投資當法律法規允許基金進行衍生金融產品（包括期貨、期權等）投資時，公司根據相關法規制定和修改相關制度、風險控制措施和系統。

第三十六條投資決議的形成投資決策委員會審議基金經理提交的《資產配置提案》等提議，經投資決策委員會成員討論修改並簽字確認後形成投資決議。

第三十七條投資組合的形成公司各基金經理在上述投資分析完成後，為其所管理的基金進行投資組合管理，並對其投資組合負全責。

在進行投資組合之前，基金經理必須以下列事項作為投資決定之原則：

（一）基金經理有責任在風險控制的前提下，以為基金份額持有人謀取最佳利益為原則，進行慎重的投資決定；

（二）投資決定必須在遵守資產配置方案和風險控制要求的前提下，保證與對客戶的陳述和基金所定投資目標一致；

（三）投資決定必須遵循主管機關相關規定與限制，以及公司所制定的投資管理制度；

（四）在進行每個投資決定之前，應對市場現狀有充分的了解，並考慮基金份額持有人必須承擔的信用風險和流動性風險；

（五）投資決定不可過於極端（如：單日買賣過於頻繁或介入高風險投機股等）；

（六）不可為提升短期業績而於基金淨值公布前期拉抬或摜壓個別公司股價。

若基金經理有違反上述原則進行投資的行為，公司可根據其行為性質及程度，根據相關公司規章制度給予處罰。

第三十八條為保障基金份額持有人的權益，基金經理堅持“三公”原則，以取信於基金投資人、取信於市場、取信於社會為宗旨，規範管理、忠於職守。嚴禁下列行為：

（一）違反證券交易制度和規則，擾亂市場秩序；

（二）故意損害基金投資人及其它同業機構、人員的合法權益；

（三）違反基金契約、託管協定等有關法律檔案；

（四）泄露在任職期間知悉的有關公司、基金的商業秘密；

（五）為自己或和本人有利害關係的他人買賣股票；

（六）玩忽職守，濫用職權；

（七）其它法律、法規和中國證監會禁止的行為。

若基金經理有違反上述原則進行投資的行為，公司可根據其行為性質及程度，根據相關公司規章制度給予處罰。

第三節投資執行

第三十九條基金所有的交易行為都通過交易室統一執行，在投資總監的領導下，一切交易在交易資訊保密的前提下，依既定程式公開運作。

第四十條投資決議的執行

（一）基金經理通過交易系統向交易室下達交易指令；

（二）交易室主管覆核交易指令無誤後，分解交易指令並下達到交易室分配給交易員執行；

（三）交易室交易員執行交易指令；

（四）當天交易結束後，交易員應將各基金交易執行結果輸入系統，提供基金事務部基金清算組作券銀清算對賬用，另當日整理《交易執行報告書》，列印當日《交易指令清單》和《成交明細表》，均一式兩份，交易員在交給基金經理確認後，保留一份備查；

（五）當交易室主管在其授權範圍內對交易指令有異議時，或交易員認為交易指令難以操作，通過交易室主管向基金經理提出異議時，基金經理認為仍然應該堅持原交易指令，基金經理必須在交易室主管提交的《交易信息反饋表》上籤署意見；

否則，基金經理必須修改原交易指令，交易室執行新的交易指令；

（六）對於違反《證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》、《基金契約》、投資決策委員會決議和公司投資管理制度的交易指令，交易室主管應暫停執行該等指令，及時通知相關基金經理，並向公司分管領導、監察稽核部匯報；

（七）交易指令一律以電腦指令（基金交易指令系統）形式下達，特殊情況下可以採取書面指令和錄音電話指令。書面指令必須經基金經理書面簽名，錄音電話指令事後須由基金經理書面確認，嚴禁口頭指令。

第四十一條基金經理在同一日對同一證券發出方向相反的交易指令時，中央交易室主管應拒絕執行。

第四十二條在交易執行過程中，交易人員應在指令範圍內努力控制成本，爭取最好的交易價格。並應根據市場情況隨時向基金經理通報交易指令的執行情況及對該項交易的判斷和建議，以便基金經理及時調整投資策略。

第四十三條交易室應積極就基金交易管理的情況通報給分管領導、基金經理和督察長。

第四十四條新股、增發新股、配股的投資流程按公司的相關規定執行，其中流通受限股的投資由公司另行規定。

第四節投資跟蹤與總結第四十五條投資管理部必須定期進行投資總結，對已發生的投資行為進行分析和總結，為未來的投資行為提供正確的方向。

（一）基金經理定期對其投資組合的近期表現與市場表現進行分析，對基金表現與業績基準的表現差異說明原因，並對投資過程中的不足提出改進意見；

（二）基金經理對持倉證券或需要密切關注的證券進行動態跟蹤，也可以委託研究部完成該項任務；

（三）如果發現基金可投資證券備選庫和核心證券庫中的證券的基本面情況有變化的，基金經理和研究員可建議召開臨時投資研究聯席會議，討論是否要修改備選庫和核心證券庫；

（四）基金經理根據情況的變化，認為有必要修改資產配置方案或重大投資項目方案的，應先擬訂《投資策略報告》或《重大投資項目建議書》，報投資決策委員討論決定。

第五節投資核對與監督第四十六條基金事務部基金清算人員通過交易數據的核對，對當日交易操作進行覆核，如發現有違反《證券法》、《證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》、《基金契約》、公司相關管理制度的交易操作，須立刻向投資總監匯報，並同時通報監察稽核部、相關基金經理、中央交易室。

第四十七條中央交易室負責對基金投資的日常交易行為進行實時監控。

第五章證券備選庫的建立與維護

第四十八條公司實行證券備選庫制度。證券備選庫分為：可投資證券備選庫、核心證券庫及投資禁止庫。基金經理只能投資核心證券庫中的證券，不可投資證券備選庫中的證券，禁止庫中的證券嚴禁進行投資。

第四十九條投資禁止庫由研究部風險管理組負責建立和維護。主要包括被ST、PT類的公司，財務狀況嚴重惡化或因重大訴訟對公司資產可能造成重大影響的公司以及因與諾安基金管理公司存在重大關聯關係按法律法規規定禁止投資的公司。可投資證券庫和核心證券庫由研究部風險管理組負責建立和維護，研究部風險管理組負責根據投資決策委員會審定的可投資證券庫和核心證券庫名單，在交易系統中設定相應的證券庫。

第五十條可投資證券備選庫的建立和維護可投資證券備選庫一般是指基金經理投資的核心庫的後備選擇對象，如果基金契約沒有特別規定，一般範圍為扣除禁選庫後的符合國家有關法律法規允許投資範圍的證券，是基金投資的核心庫的基礎。研究部提出符合公司投資理念及基金選股標準的核心庫證券名單，必須從中挑選。

第五十一條核心證券庫的建立和維護研究部對可投資證券備選庫名單中的公司進行進一步研究和調研，並出具個股研究報告，經投資研究聯席會議上討論後，上報投資決策委員會審定，投資決策委員會批准後由研究部風險管理組將該公司列入相應基金的核心證券庫中。

基金經理制定或調整投資組合時，必須選擇核心證券庫中的證券。研究部對於核心證券庫中的證券須持續追蹤其基本面及股價變化，並適時提出修正報告，以便基金經理進行投資決策。

固定收益的核心證券庫，在風險評估的基礎上，依照同樣程式建立，但無需報投資決策委員會審批，但必須保證相關基金的核心證券庫中的證券符合對應產品的法律法規、基金契約的要求。

第五十二條投資禁止庫的建立和維護研究部風險管理組若發現可投資證券備選庫和核心庫中的股票，出現第五十五條第5、6、9款所列之情形，應在第一時間將該股納入投資禁止庫。出現第五十五條所列其他情形的，應在第一時間向研究部提出將該股納入投資禁止庫。若研究部無異議，則該股票進入投資禁止庫；

若研究部有異議，則由投資決策委員會最終決定該股票是否進入投資禁止庫。研究部風險管理組根據投資決策委員會的最終決定，在交易系統中做相應設定。

第五十三條由於上市公司出現第五十五條第5款所列情形而進入投資禁止庫，致使基金投資組合中出現投資禁止庫中的股票的，基金經理可以自主決定是否賣出，但不得買入。出現第五十五條所列其他情形而進入投資禁止庫，致使基金投資組合中出現投資禁止庫中的股票的，應在該股票進入投資禁止庫之日起10個交易日內將所持有的投資禁止庫中的股票全部減持完畢。

第五十四條下列股票屬於公司投資禁止庫中的股票，本公司各基金禁止買入。

1、已披露正在接受監管部門調查的上市公司的股票；

2、被中國證監會或交易所公開譴責的上市公司的股票；

3、公司治理結構存在嚴重問題的上市公司的股票；

4、市場上已周知的某一利益團體所控制的莊股；

5、被ST的個股；

6、在三板交易或退市的股票；

7、最近一年度內財務報表被會計師事務所出具拒絕表示意見或者否定意見的上市公司的股票；

8、上市公司已披露業績大幅下滑、嚴重虧損同時虧損不屬於短期因素所致；

9、因與諾安基金管理公司存在重大關聯關係按法律法規規定禁止投資的公司。

第五十五條股票要進入核心庫，或從核心庫中剔除必須遵循以下流程。

研究部提出股票庫調整名單投資研究聯席會議討論通過後提交投資決策委員會議討論未通過通過研究部風險管理組按名單調整交易系統的股票庫提交未通過，研究部重新調整。

第六章基金參與上市公司股東大會行使表決權

第五十六條公司行使所屬基金持有股票之表決權，應指派代表人出席或指派專人通過網路進行投票，不得委託他人代理行使。原則上應由各基金的基金經理出席上市公司股東大會並行使投票權或由基金經理通過網路投票行使投票權，但基金經理可以授權基金經理助理或研究員代為出席，或授權基金經理助理或研究員通過網路投票行使投票權。

第五十七條公司行使所屬各基金持有股票之表決權及董事、監事人選選舉權，應以基金份額持有人利益最大化為原則，若出現上市公司的大股東或管理層有侵害公司其它股東利益的行為時，由本公司投資決策委員會本著維護基金份額持有人利益的原則，商討相應對策後行使投票權。

第五十八條在公司各基金所投資的上市公司發布召開股東大會的通知後，相關研究員或基金經理助理如認為應該參加股東大會，則應在出席前出具建議書報相關基金經理，就股東大會的議題和投票意見發表建議。基金經理在研究員或基金經理助理的建議書的基礎上出具自己的意見後，一併交給分管領導審閱。分管領導核准後，指派專人依照建議書的核准內容出席股東會行使投票權或通過網路投票行使投票權。如事關重大，或難於決策，分管領導應將建議書提交給投資決策委員會討論決定處理意見。

第五十九條基金可以通過網路投票行使表決權。

第六十條被授權投票者應通過公司交易系統或其他合法常用渠道進行投票。

第六十一條被授權投票者應依照建議書的核准內容在指定網路投票系統行使投票權。

第七章投資禁止與限制

第六十二條非固定收益類基金的投資組合應當符合下列規定：

(一)一隻基金持有1家上市公司的股票，其市值不得超過該基金資產淨值的10%；

(二)同一基金管理人管理的全部基金持有1家公司發行的證券，不得超過該證券的10%；

（三）基金財產參與股票發行申購，單只基金所申報的金額不得超過該基金的總資產，單只基金所申報的股票數量不得超過擬發行股票公司本次發行股票的總額；

（四）開放式基金應當保持不低於基金資產淨值5％的現金或者到期日在一年以內的政府債券，以備支付基金份額持有人的贖回款項，但中國證監會規定的特殊基金品種除外；

（五）一隻基金在任何交易日買入權證的總金額，不得超過上一交易日基金資產淨值的千分之五；

（六）一隻基金持有的全部權證，其市值不得超過基金資產淨值的3%；

（七）同一基金管理人管理的全部基金持有的同一權證，不得超過該權證的10%；

（八）中國證監會規定的其他比例限制。

（九）基金管理人應當自基金契約生效之日起六個月內使基金的投資組合比例符合基金契約的有關規定。

第六十三條固定收益類基金的投資組合應當符合下列規定：

（一）投資於同一公司發行的短期企業債券的比例，不得超過基金資產淨值的10%；

（二）投資於同一公司發行的短期融資券及短期企業債券的比例，合計不得超過基金資產淨值的10%。因市場波動、基金規模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上述比例的，基金經理應當在10個交易日內調整完畢；

（三）存放在具有基金託管資格的同一商業銀行的存款，不得超過基金資產淨值的30%；

存放在不具有基金託管資格的同一商業銀行的存款，不得超過基金資產淨值的5%；

（四）債券正回購的資金餘額在每個交易日均不得超過基金資產淨值的40%，因巨額贖回致使債券正回購的資金餘額超過基金資產淨值40%的，基金經理應當在10個工作日內進行調整；

（五）基金經理自主投資買入或賣出不同信用等級的固定收益證券的金額遵照公司有關規定執行；

（六）貨幣基金、中短債基金等還須遵守監管機構在具體法律法規針對特定產品做出的相關規定。

（七）中國證監會、中國人民銀行規定的其他比例限制。

第六十四條以下行為為基金投資禁止行為：

（一）投資於《基金契約》中投資目標與投資範圍規定以外的品種；

（二）違反《證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》和《基金契約》關於投資組合比例的限制；

（三）基金投資違反《證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》有關禁止行為的規定；

（四）同一基金同時或相近時間內對同一證券進行相同或相近數量的反向交易；

（五）本公司管理的不同基金在相同時間對同一證券在相同或相近價格上進行相同或相近數量的反向交易；

（六）利用內幕信息進行投資；

（七）通過單獨或合謀，集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣，操縱證券交易價格；

（八）與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式進行交易；

（九）以其他方式操縱證券交易價格；

（十）通過關聯交易損害基金持有人的利益；

（十一）運用基金資產配合公司的發起人、所管理基金的發起人及其他任何機構的證券投資業務；

（十二）故意維持或抬高公司發起人、所管理基金的發起人及其他任何機構所承銷股票的價格；

（十三）申購本公司關聯方首發、增發以及配售的證券；

（十四）利用基金進行任何形式的利益輸送，損害投資者利益；

（十五）貨幣市場基金與公司的股東進行交易，通過交易上的安排人為降低投資組合的平均剩餘期限的真實天數；

（十六）基金經理不得擅自投資於未經監管部門許可的金融產品或投資於超出基金契約規定的投資範圍的投資品種；

（十七）國家法律、法規和中國證監會禁止的其他投資行為。

第六十五條超越投資許可權的基金投資行為必須獲得授權批准。

第六十六條以下基金投資行為必須獲得分管領導批准。

（一）超越投資許可權；

（二）公司內部制度規定；

（三）相關法規規定；

第六十七條上述投資禁止與限制規定由研究部風險管理組在公司的投資交易管理系統中預先設定，違反上述投資禁止與限制的投資指令不能被系統所接受。

第八章投資授權管理

第六十八條公司基金投資業務實行分級授權管理。投資決策委員會負責審批公司投資授權方案。

第六十九條投資授權方案必須明確授權人、被授權人、收回授權的情況及被授權人超越授權時如何進行處理。

第七十條投資授權的具體規定由投資決策委員會安排制定，公司可根據每隻基金的具體情況進行靈活調整。

第九章投資風險控制

第七十一條風險管理是基金投資管理的重要環節，公司根據投資決策的不同層次建立完善的基金投資風險控制系統。

第七十二條公司風險控制辦公會、督察長定期不定期對公司投資管理制度、投資決策程式的合法性、合規性、有效性及基金運作過程中的合法性、合規性進行全面檢查評價，督促公司相關部門提出改進方案並責成落實。

第七十三條投資決策委員會通過審議批准各基金的資產配置方案，監控各基金的股票、固定收益證券、現金及融資的比例，控制各基金的系統風險。

第七十四條利用投資和研究以及風險控制的技術平台的輔助工具，在日常投資過程的事前、事中、事後進行有效的風險控制。

第七十五條研究部風險管理組獨立評估和監測各類風險，向公司決策和管理層提供及時充分的風險報告，確保公司能對相關風險採取有效的防範控制和妥善的管理。其在投資管理過程的主要工作是與投資總監共同確定投資風險的測量體系、測量標準和可承受風險；

對已識別的投資風險建立適當的風險管理工具；

定期對公司各基金的投資風格、投資績效和風險水平進行分析和評估，並報告給分管領導和風險控制辦公會。

第七十六條投資決策委員會通過定期不定期對基金風險水平進行評價、投資授權方案等措施，加強對基金投資風險的控制。

第七十七條研究部風險管理組每天於收市後對違反內部投資限制預警線的基金髮出提醒通知，並同時通知投資管理部。

第七十八條中央交易室負責對基金投資的日常交易行為進行實時監控，防止違法、違規和異常交易行為的發生。

第七十九條監察稽核部對投資制度的執行情況、投資過程的合法性、合規性進行定期的監察稽核。

第八十條通過證券分析系統及其他軟體的套用，設定與業務同步的電腦風險監測系統，如設定個股預警線，通過自動對賬系統掃描所有證券投資，對持倉超風險許可權額和接近法律法規規定的比例進行提醒、超比例投資無法委託的設定、計算機系統實行許可權管理並設定密碼等。

第八十一條對與投資管理有關的往來金融機構（包括租用席位的券商、場外交易市場的交易對手、託管機構）制定嚴格的選擇和評級標準，擇優選用相關往來金融機構，並根據上述機構提供服務的質量進行定期評級，擇優汰劣。

第八十二條在基金投資管理過程中應十分重視流動性風險的控制和管理。研究部風險管理組負責建立完備的基金流動性監測、分析和評價系統，以對各基金的流動性實行實時管理。

第八十三條控制基金流動性風險主要從兩個方面著手：首先是構成投資組合的主體，即個股要保證一定的流動性，這是滿足流動性要求的基礎。主要考察個股的變現速度（換手率、變現壓力等）和變現損失（買賣價差、衝擊成本等）；

其次是整個投資組合要保證一定的流動性，一是現金和國債持有比例，二是滿足基本流動性要求的具有不同流動性特徵的股票的合理調配，在滿足流動性要求的前提下，追求整體回報的最大化。

第十章附則

第八十四條本制度依據現行有效的法律、法規的有關規定而制定，公司將適時根據有關法規的要求和公司業務的發展作進一步的調整和完善；如遇有關法律、法規作出調整與本制度不一致時，公司將依據新的法律、法規的規定執行。

第八十五條本制度由公司董事會負責解釋，自董事會批准之日起實行。

固定資產投資管理制度 篇8

為加強對工程建設過程中的投資管理和成本控制，特制定本辦法。本辦法由工程部負責具體實施。

一、工程部應根據工程進度計畫編制工程年、季、月資金需求計畫，經公司分管副總經理和總經理審批後實施。

二、對施工單位提出的施工圖預算經監理單位審查，並經工程部審核修改後報分管副總經理審定。

三、對施工單位、監理單位、工程部提出的最佳化設計、最佳化施工方案，由公司總工程師進行審核，批准後實施。

四、對施工單位提出的各種材料、設備計畫，由工程部根據定額和市場信息進行認質認價，並及時反饋給材料設備採購人員，進場檢驗合格後方可支付材料設備款。

五、對因設計變更籤證而超出施工圖預算的各種費用，由工程部進行審核、公司領導批准後按有關規定程式進行支付。

六、工程部對工程實施過程中的.各項成本進行動態控制，階段性地提供成本分析報告，報公司有關領導。

七、監理單位上報的工程進度款支付憑證，經工程部審核並經公司領導審批後支付。

八、工程結(決)算，經工程部審核確定，並經公司領導批准後組織有關審計部門進行審計，.並將審計結果通報有關部門。

九、正確處理違約索賠事宜，對監理單位、施工單位的違約事項應按契約有關約定及時辦理反索賠，同時積極預防被索賠事件的發生。

十、工程部對工程實施過程中的投資控制事宜進行具體管理。

固定資產投資管理制度 篇9

學校固定資產是指單位價值較高、使用周期較長、並在使用過程中基本保持其原有實物形態的設備、家具和部分行政物資等等，是學校開展教育教學活動的物質基礎。為了充分發揮學校固定資產的使用效益，提高利用率，特制訂固定資產管理制度。

一、凡購入、自製、調撥、新建的單價在五百元以上的.一般設備或單價在八百元以上的專用設備和耐用時間在一年以上的大批同種類的財產均屬固定資產的範圍。

二、凡需添置設備、財產，需填寫購物申請單報有關人員審批，經批准後方可辦理。

三、固定資產的購置應有專人負責。採購人員要本著少花錢多辦事的原則，精打細算，按照學校簽發的購物申請表及時採購，保證教育教學工作的需要。

四、對於新添置的和報廢的固定資產要按有關規定辦理，並及時登記入帳。

五、定期檢查固定資產，做好保養維修工作；定期與會計和各處室核對固定資產帳，做到賬賬相符，賬物相符。

固定資產投資管理制度 篇10

第一章 總 則

第一條 為加強學校固定資產管理，提高固定資產使用效益，保證資產的安全完整，促進學校各項事業健康發展，根據《山東省高等學校固定資產管理辦法》、《山東師範大學國有資產管理暫行辦法》以及國家有關規定，結合我校實際，制定本辦法。

第二條 固定資產是指使用期限超過一年，一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，包括房屋建築物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書和其他固定資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資作為固定資產管理。

對達不到本辦法規定標準的設備器具作為低值易耗品進行管理。

各後勤經營服務中心、獨立核算的非法人單位和實體購置的固定資產，為學校固定資產，依照本規定辦理固定資產登記並進行管理。

第三條 固定資產管理的主要內容是：固定資產範圍、分類和單價的確定；固定資產增加、使用、維護和處置；固定資產清查盤點；固定資產帳務管理等。

第四條 固定資產管理的主要任務是：完善管理體制；健全規章制度；摸清財產狀況，明晰產權關係；建立科學的運行機制；合理配置固定資產；保證固定資產安全、完整、完好。

第二章 固定資產管理體制

第五條 學校對固定資產實行統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制。由學校國有資產管理工作領導小組組織領導。其主要管理部門為財務處國有資產管理辦公室（簡稱"國資辦"）。國資辦對全校固定資產實施統一監督管理。其主要職責如下：

（一） 擬定學校固定資產管理辦法和有關制度；

（二） 運用現代信息技術管理固定資產。建立使用《高等學校固定資產管理系統》，並確保證系統的安全運行及正常維護工作，負責固定資產增減變動處置的財務審核及數據備份工作；

（三） 參與大型、精密儀器設備和大宗物資購置，大型修繕及基本建設項目的論證、招標、採購和驗收工作；

（四） 登記固定資產總分類明細賬簿，按月與學校財務賬簿核對資產總額；

（五） 審核批准固定資產調劑、處置及對外出租出借等手續；

（六） 組織學校固定資產清查和統計工作；

（七） 監督、檢查固定資產管理、維護和使用情況。

第六條 實驗室設備管理處、後勤管理處、圖書館是學校的固定資產歸口管理部門。固定資產按類目實行歸口管理：

（一） 實驗室設備管理處負責管理儀器儀表、機電設備、電子設備、衛生醫療器械、印刷設備、標本模型、文物及陳列品、文體設備、行政辦公設備、工具量具和器皿類的固定資產。

（二）後勤管理處負責房屋及構築物、土地植物、家具、被服裝具類的固定資產。

（三）圖書館負責管理全校圖書資料（包括各部門及個人公費購買的圖書資料）類的固定資產。

各歸口管理部門按劃分的範圍配備資產管理人員，負責具體業務管理。其主要職責如下：

（一）根據學校固定資產管理制度，制定具體的業務管理規範、標準及有關制度；

（二）運用《山東師範大學固定資產管理系統》，並按系統設定的許可權和程式規範地履行職責，保證系統的安全運行，負責固定資產的增減變動處置的歸口審核工作；

（三）參與可行性論證及招標、採購活動，並負責組織驗收；

（四） 組織歸口管理固定資產的清查、維護和統計等工作；

（五） 提出固定資產調劑、配置建議並根據批覆組織實施；

（六） 根據使用部門的申請，組織固定資產報廢、報損的技術鑑定，提出處理意見，報學校國有資產管理辦公室審批；

（七） 檢查、指導使用部門的固定資產管理工作。

第七條 固定資產使用部門負責對其占有、使用的固定資產實施日常管理，並配備專職（或兼職）資產管理人員。其主要職責是：

（一）正確使用《山東師範大學固定資產管理系統》，按系統授權規範的履行職責，並保證系統安全運行，負責本單位固定資產增減變動處置的系統錄入登記工作；

（二）嚴格按照學校固定資產管理制度的要求，制定本單位的固定資產使用管理制度，管理和使用好本單位的固定資產；

（三）登記有關固定資產台帳，建立固定資產使用卡片；

（四）保管、養護固定資產；

（五）提出固定資產處置申請，負責組織或參與固定資產的處理。

第三章 固定資產範圍、分類和計價

第八條 學校及其獨立核算（非法人）的經濟實體利用財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營服務收入、附屬單位上繳收入、其它收入或各種基金購置、建設的固定資產，以及通過捐贈、調撥等形式取得的固定資產，都應納入固定資產管理範圍。

第九條 學校固定資產的分類。學校的固定資產按照高校會計制度的要求，按照以下六類設定會計賬目進行核算：（一）、房屋、建築物及附屬設施；（二）、專用設備；（三）、一般設備；（四）、文物和陳列品；（五）、圖書；（六）其他固定資產。按照以下十六類設定分類賬通過固定資產管理系統對固定資產進行管理。（一）房屋及構築物；（二）土地；（三）儀器儀表；（四）機電設備；（五）電子設備；（六） 印刷設備；（七）衛生醫療器械； （八）文體設備；（九）標本模型； （十） 文物及陳列品； （十一） 圖書； （十二） 工具、量具和器皿；（十三） 家具；（十四） 行政辦公設備； （十五）被服裝具；（十六）牲畜。

第十條 學校固定資產按下列規定計價：

（一） 購入、調入的固定資產，按實際支付的價款以及為使固定資產達到預期工作狀態所支付的包裝費、運雜費、安裝費及車輛購置附加費等計價；

（二） 自行購建的固定資產，驗收合格後，按建造所用全部相關支出計價；

（三） 在原固定資產基礎上進行改建、擴建和增建的固定資產，應按改建、擴建和增建所發生的支出減去改建、擴建和增建過程中的變價收入後的淨增加值，增計固定資產原價；

（四）融資租入的固定資產，按租賃協定確定的價款、運雜費、安裝費等計價；

（五）接受捐贈的固定資產，按照同類固定資產的市場價格或根據捐贈者所提供的有關憑據，以及接受固定資產時發生的相關費用計價；

（六）盤盈的固定資產，按重置價值計價；

（七）交換取得的固定資產，按重置價值計價；

第十一條 已經入賬的固定資產，除發生下列情況外，不得任意變化其價值。

（一） 根據國家規定對固定資產價值重新估價；

（二） 增加補充設備或改良裝置；

（三） 將固定資產的一部分拆除；

（四） 發現原固定資產記賬有誤。

第四章 固定資產增加

第十二條 固定資產增加主要是指購置、建造、改良、受贈、調撥和劃轉等活動所引起的固定資產數量和價值量的增加。

第十三條 根據學校的事業發展規劃和經費預算，在充分論證的基礎上，研究編制年度購建計畫。按照學校經費管理許可權審批。

第十四條 購置精密貴重儀器、大型成套設備、珍版圖書以及基本建設項目，學校成立論證招標小組進行可行性論證，並嚴格按規定程式公開招標。論證工作小組中的專業技術、經濟人員不得少於成員總數的三分之二。

第十五條 學校在固定資產購建過程中，要建立必要的契約管理制度，法律諮詢制度，嚴格依法簽訂並履行契約。

第十六條 固定資產購建完成後，有關責任人應及時按國家專業標準、契約條款進行現場勘驗、測試和清點。驗收不合格，不得辦理結算手續，不得交付使用。並按契約條款及時向有關責任人提出退貨和索賠。

第五章 固定資產使用與維護

第十七條 實驗室設備管理處、後勤管理處、圖書館等固定資產歸口管理部門必須建立健全固定資產保管和養護制度。做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防鏽、防蛀等工作。各使用單位應落實安全防護措施。按照制度要求對固定資產進行養護、定期檢測或修繕，確保完好和使用安全。

第十八條 對精密貴重以及容易發生安全事故的儀器設備，歸口管理部門應制定具體操作規程，指定專人進行操作。

第十九條 對購置大型精密貴重儀器設備、文物、陳列品以及基建過程中形成的各類檔案資料，各歸口管理部門必須及時收集、整理、妥善保管。

第二十條 學校固定資產一般不得對外出租出借，確需出租出借的，應由出借單位提出申請，歸口管理部門和財務處（國有資產管理辦公室）審批。收回時應進行勘驗。出租出借固定資產取得的收入，應及時足額上繳學校財務部門，按學校有關規定管理使用。

第二十一條 建立固定資產使用情況檢查和考核制度，對長期閒置、利用率低下的固定資產及時進行合理調配，提高利用率。

第二十二條 校辦產業和其它經營單位不得無償占有學校固定資產，占有固定資產必須完善手續，明確產權關係，簽訂占有協定，並且按規定收取一定的占用費和租金（作為投資的部分除外）。

第二十三條 固定資產變更應符合如下規定：

（一） 機構調整時，由國有資產管理辦公室會同歸口管理部門組織有關單位進行財產清查，辦理交接手續。

（二） 資產管理員崗位變動時，應在歸口管理部門有關人員的監督下辦理交接手續。

（三） 固定資產使用人員調離學校或退休，須交清所用固定資產。

（四） 固定資產使用人員的變更由資產管理員申請變動。

第二十四條 學校對固定資產，原則上每年進行一次清理清查。確保帳、卡、物相符。對盤盈盤虧的固定資產應及時查明原因，分清責任，按規定進行處理。

第 六 章 固定資產處置

第二十五條 固定資產的處置是指學校對各類固定資產進行產權轉移或註銷的行為。包括無償調撥、出售、投資、報廢、報損等。

第二十六條 處置固定資產按照以下程式辦理：

（一） 固定資產需處置時由使用部門提出申請並填寫固定資產處置報告單，辦理處置手續。

（二） 歸口管理部門組織技術鑑定，提出處理意見；

（三） 國有資產管理辦公室審核；

（四） 學校分管領導簽署意見；

（五）上報學校主管部門、省財政廳、省國有資產管理局審批；

（六）根據批覆處置固定資產。

第二十七條 學校處置固定資產按以下許可權審批：

（一）處置房屋、車輛及單位價值在20萬元以上的固定資產，須經省教育廳審核，報省財政廳、省國有資產管理局審批。

（二）處置總價值在15萬元以上的固定資產，須經學校國有資產管理工作領導小組審核後，報省教育廳審批。

（三）處置上述標準以下的固定資產，須經學校國資辦審核，學校國有資產管理工作領導小組審批後，報省教育廳備案。

第二十八條 單位處置大型精密貴重儀器設備，應由歸口管理部門組織有關專家進行技術鑑定，報學校批准後進行處置。

第二十九條 學校以固定資產以對校辦產業投資或對外投資，應按國有資產管理規定進行評估確認，辦理非經營性資產轉經營性資產審批手續，明晰產權關係，實施產權管理。

第三十條 歸口管理部門應建立和完善固定資產賠償制度，對造成固定資產損壞、丟失的直接責任人追究其經濟責任。

第三十一條 處置固定資產的收入應及時、足額地上繳學校財務處，按有關規定統一管理使用。任何單位和個人不得截留挪用。

第七章 固定資產的管理

第三十二條 按照《山東師範大學固定資產管理系統》的要求，建立健全固定資產賬簿：

（一）國有資產管理辦公室設定登記固定資產總分類賬，負責固定資產的財務審核、統計報表、統計分析、資產清查的布置、數據備份，系統管理，定期與學校財務賬簿及歸口管理部門進行核對；

（二）歸口管理部門負責使用固定資產管理系統對固定資產進行歸口審核，負責固定資產驗收單、條碼單、固定資產卡片列印，向有關部門報送有關統計報表、統計分析。

（三）使用部門按系統的要求，配備資產管理人員管理固定資產。辦理固定資產的增加、減少手續，管理固定資產卡片。定期核對帳、卡、物，保證帳帳、帳卡、帳物相符。

（四）圖書館定期向國有資產管理辦公室匯總報送圖書數量及金額。

第三十三條 各級 資產管理員均應按《山東師範大學固定資產管理系統》許可權的設定要求正確使用該系統。

第八章 附 則

第三十四條 本辦法解釋權歸國有資產管理辦公室。

第三十五條 本辦法自頒布之日起施行。

固定資產管理制度（三）

1.固定資產定義：指單位價值大於20xx元人民幣並使用期限超過1年的。

2.編碼規則：

2.1.編碼組成：aa――bb――ddd―cc:類別―大類細分―產品序號―成本中心代碼

2.2.類別明細（aa）：01:電腦；02:辦公家俱；03:辦公設備；04:汽車；05:網站外設；06:電腦外設；07:軟體類；08:倉儲設備；09:通訊設備。

2.3.成本中心（cc）：見會計科目編碼規則中的規定。

3.固定資產的購買：

3.1.各部門因工作需要增加固定資產，填寫，後附不少於三家的採購報價單（可由產品線、採購部幫助詢價），並經部門經理、ceo簽字確認，交由行政部。

3.2.所有固定資產的購買由公司行政部統一申請，同時附報價單及原件。

3.3.固定資產採購到貨後由行政部填制並編制固定資產編號貼制標示，分配至使用人。之後，將複印件交財務做資產增加的附屬檔案。

3.4.固定資產領用時，使用人須在上籤字。

3.5.財務部固定資產會計於月末登記固定資產系統帳。

3.6.原件保存在財務部存檔。

3.7.原件保存在行政部存檔。

4.固定資產的領用與歸還：

4.1.員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司，由行政人員按固定資產帳明細清點，有短缺者按價賠償，行政部應及時協調財務部進行帳務處理。

4.2.如有固定資產暫借，可填寫，不做帳務處理，但規定48小時歸還。

4.3.固定資產還入時應辦理還入手續，並在上籤字確認，

4.4.每月由財務部更新固定資產系統帳。

5.固定資產的調撥：

5.1.公司規定，員工之間不得私自調換自己使用的固定資產，如有特殊情況須調換使用，

5.2.要通知行政部，並調出方填寫。

5.3.行政部接到並確認其可行，在及固定資產系統中做變更登記，且相關人員簽字確認。

5.4.原件由財務保存。

5.5.行政部更新系統的資產調撥要及時準確，以便財務月末計提折舊的準確。

6.固定資產的維修：

6.1.當事人須填寫交由行政部處理。

6.2.行政部門接到申請單需先查詢固定資產帳，確定其維修價值，聯繫售後服務商；

6.3.維修後行政部應將原件交財務部；並更新；

6.4.財務部每月更新用友固定資產模組。

7.網路設備升級：

7.1.當事人須填寫，部門經理簽字認可，交由itsupport處理。

7.2.itsupport接到申請單，確認其升級的必要，申請升級硬體，

7.3.由it部門進行統一購買，請款單後應附；

it部門應將複印件交行政部，並進行的變更；

7.4.財務部每月更新用友固定資產模組。

7.5.原件由財務保存。

8.固定資產的盤點：

財務部應定期（建議季盤，可抽盤）由行政協助對公司固定資產進行盤點，財務出據盤點報告並與固定資產帳核對。

9.固定資產的報損：

固定資產的報廢由其責任 人填寫，由本部門經理、公司ceo簽字，並經專業人士確認，交由行政部備案。

固定資產投資管理制度 篇11

為貫徹落實《安全生產法》、《國務院關於煤礦安全生產的特別規定》、《煤礦安全規程》、《煤炭工業企業設備管理規程》等法律、法規精神，加強對大型固定設備和礦燈的使用及維修管理，確保大型固定設備和礦燈安全、經濟、高效運行及使用，結合礦區機電管理的具體情況，制定本規定：

第一章大型固定設備的更新購置

1、設備選型的原則是技術先進、安全可靠和經濟合理，優質服務，並注意通用性、互換性和標準化；選購的設備應是經過鑑定、有生產許可證的、非淘汰型產品。煤礦使用的涉及安全生產的產品，必須取得煤礦礦用產品安全標誌。

2、各礦要根據長遠發展規劃和現有設備的安全技術狀態制定設備的改造更新規劃，對老化、技術性能落後、耗能高、效率低的設備要有計畫地逐年進行更新。

3、大型固定設備及涉及到礦井安全生產的關鍵部件選型採購和配件儲備，按淮礦經管〔20xx〕57號文有關規定執行，設備選型要進行安全、技術、經濟等方面的論證。集團公司使用的同類設備生產廠家控制在3～5家，同一生產礦井使用的同類設備生產廠家控制在1～2家。招標、比質比價採購的設備，其配件供應方式、價格以及售後服務作為標書及契約的必備條款。

4、大型固定設備選型按照分工負責的原則，由機電處等有關業務處室牽頭，在充分徵求使用單位意見的基礎上擬定技術協定；集團公司分管副總工程師組織相關單位進行技術洽談，簽訂嚴謹、詳盡、科學的技術協定，明確雙方的義務、責任以及所購設備的技術培訓、技術服務、試驗或檢驗等事項；供應處根據技術協定組織商務談判並簽訂商務契約。

大型固定設備的招標採購或比質比價採購由供應處組織。供應商在信息庫中選定，評審專家在專家庫中隨機抽取，為保證正確選用設備，須有業務主管部門和用戶代表參加。

5、集團公司從未使用過的新型設備、以及試驗涉及安全生產的新材料、新技術、新工藝，引入前要由分管領導組織有關人員進行考察、評估。評估通過後方可安排試用。試用單位必須制定安全措施後才能試用，試用中做好日常記錄，試用期滿後提出試用評估報告報集團公司分管副總工程師和設備選型有關部門，試用評估報告審查合格後方可按採購程式採購。

6、大型設備應由牽頭業務處室負責組織使用單位等專業人員依據技術協定、商務契約、有關技術資料及質量標準進行出廠驗收；其他設備由使用單位進行驗收。

7、礦井主通風機的選型，由用戶提供風機主要運行時期、困難時期的風量、負壓等參數，經通風處確認後，機電處兼顧各個時期進行風機選型，以確保風機的性能和效率。

8、涉及到安全生產的關鍵部件（如主要電機、電控、風機風葉、主軸承、主提升繩、提升容器、天輪、井筒裝備、液壓站及制動器、摩擦襯墊、提升信號等）的更新改造和選型，要先進行充分調研，選用鑑定合格的產品，產品性能符合有關技術要求和設備的設計參數，並經集團公司業務主管部門同意後，方可實施。

固定資產投資管理制度 篇12

固定資產是企業的主要生產資料，是企業資產的主要組成部分及生產活動的主要手段。其數量、功能、配置結構、技術狀況決定著企業生產經營的規模和競爭能力。為規範固定資產的管理行為，特制定本制度。

一、固定資產的界定

凡使用年限在一年以上，單件價值在20xx元以上的資產為固定資產。

（一）符合下列情況之一者，應列入固定資產。

1、生產機械、電器設備、工藝管線、地下電纜、儀表、房屋、建築物、工器具、專用設備以及非生產用設備等。

2、凡屬在設備內部或外部隨機安裝的電機、工藝儀表，不論規格大小、價值多少，均隨主機列入固定資產。

3、獨立使用或備用的電機，功率在7KW以上者列入固定資產。

4、有些設備、工具、器具等專用設備，生產的主要設備，使用年限又較長、數量較多，雖然價值不足規定金額，也可列入固定資產。

5、由基建完工交付使用的；由專用資金購進的；由專項貸款購進的；由外單位有償（無償）撥入的；經批准盤盈估價的。

6、未使用（備用或暫時不用），不需要的，封存的也應列為固定資產。

（二）有下列性質之一者不列入固定資產：

1、使用年限較短、數量較多、更換又比較頻繁的。如：玻璃器具、工具性質的儀表，為生產購置或自製的專用工具、模具和卡具。

2、同一規格、型號的低值易耗品，雖單價達到固定資產標準，也不能列為固定資產，可按低值易耗品處理。

3、機械內部和外部原裝置的7KW以下電機、工藝儀表、需更新或新安裝的不再增減固定資產原值，可按低值易耗品處理。

4、新建交付使用的設備中，包括在設備價值內的一次性使用的各種填充物。如：包括塑膠填料、分子篩、樹脂、木材製品、觸媒、催化劑、液壓油、潤滑油、變壓器油等。應從設備價值中扣除，作流動資金管理。

二、固定資產管理職責的劃分

機動部、財務部和各單位應明確職責，共同管理和維護好固定資產，建立固定資產賬冊、固定資產卡片，各存一份。

（一）機動部職責：

1、負責固定資產管理制度的貫徹實施。

2、統一全公司固定資產的登記、編號，掌握固定資產的變動情況。指導分廠、工段搞好基層設備管理工作。

3、辦理固定資產的調撥、報廢、封存和變賣審批手續，並辦理對閒置固定資產的維護、利用和處置工作。

4、監督設備的維護、保養，保證設備的正常運行。

5、掌握和分配平衡大修費、更新費的使用。

6、每年會同財務部組織對全廠各單位固定資產清查和查定工作。

（二）財務部職責：

1、監督固定資產管理制度的貫徹實施。

2、建立健全固定資產的帳目，負責折舊費核算，掌握固定資產增減變動、封存、報廢等情況。

3、按制度規定，正確、及時地提取基本折舊和大修基金。

4、參與報廢、調撥、封存、變賣固定資產設備的審查工作。

5、同機動部一道，組織對全公司各單位固定資產的年度清查、核定工作。

（三）各使用單位職責：

1、認真做好基層固定資產管理工作，準確無誤地建立健全固定資產賬冊和固定資產卡片，並由專人保管。

3、負責設備的維護、保養，保證設備的正常運行。

4、及時辦理增減固定資產手續。

三、新增固定資產的辦理程式

（一）對於房屋建、構築物應按下列要求辦理固定資產手續：

1、有房屋建、構築物的施工設計圖、施工組織設備方案、批准施工報告（經主管領導、部門簽字立項）、竣工圖、施工費用結算書（包括單項、分項工程質量評定、材料試驗報告）、施工驗收證明書等。

2、施工結束，資料齊全，由施工單位提出申請，工程部組織施工單位，公司有關部門和使用單位共同進行全面驗收，並向使用單位移交全部資料（正本）。使用單位向機動部申辦此項目固定資產落戶。凡缺少施工設計圖、施工組織設計方案、批准施工報告（需經主管領導、部門簽字立項的）、竣工圖、施工費用結算（包括單項、分項工程質量評定、材料驗收報告），施工驗收證明書（參加驗收單位和使用單位負責人簽字）不予驗收和辦理固定資產落戶手續。

3、逐項填寫“固定資產申報表”、“固定資產卡片”、“固定資產移交證明書”，由機動部、財務部辦理固定資產落戶手續，使用單位相應建卡、建檔。

（二）對於機械設備、電氣設備、儀表、工業管線、電纜等應按下列要求辦理固定資產手續：

1、機械設備、電器設備、儀表等應有設備出廠合格證、設備使用說明書設備銘牌標誌和試驗、試車、試壓記錄、整體及易損件圖紙，安裝、設計、施工圖紙。對壓力容器，高、中壓管道，除應具有設計、施工圖外，還應有無損檢測記錄、試壓記錄以及竣工圖、設備安裝施工結算書、工程驗收證明書。

2、安裝施工完畢、資料齊全（正本），應由安裝、施工單位公司項目管理部門提出驗收申請，由項目主管部門組織有關單位和使用單位共同進行全面驗收。使用單位向機動部申辦此項項目資產落戶。凡缺少設備出廠合格證；設備使用說明書；設備銘牌標誌和試驗、試車記錄；整體及易損件圖紙；安裝、設備、施工圖紙；壓力容器和高、中壓管道檢測、試壓記錄；竣工圖；設備安裝施工結算書；工程驗收證明書（參加驗收單位和使用單位負責人簽字），不予驗收和辦理固定資產落戶手續。

3、逐項填寫“固定資產申報表”、“固定資產卡片”、“固定資產移交證明書”,由機動部、財務部辦理固定資產手續，使用單位相應建卡、建檔。

5、參加並支持機動部、財務部對全年本單位固定資產清查、核定工作。

四、固定資產的報廢與更新

（一）凡符合下列情況之一的設備，應當報廢更新：

1、經過預測，大修後技術性能仍不能滿足生產要求，不能保證產品質量的。

2、設備老化，技術性能落後、能耗高、經濟效益差的。

3、在修後雖能恢復精度，但不如更新經濟的。

4、嚴重污染環境，危害人體安全和健康，又不能進行改造或改造又不經濟的。

5、國家有關部門公布不能繼續使用的，已經淘汰的。

（二）固定資產報廢的程式：

1、使用單位提出書面申請，並填寫“固定資產報廢技術鑑定審批表”，上報機動部。

2、機動部組織有關部門進行技術鑑定，提出意見匯總報主管副總審批，

固定資產投資管理制度 篇13

一、目的：

為了加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，特制定本制度。

二、適用範圍：

本制度適用於公司項下的所有固定資產及低值易號品管理。

三、責任人：

財務部與綜合部聯合制定此制度並頒布執行。

四、內容：

1、為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規範，按照集中領導、歸口管理的原則，按固定資產歸屬確定分工管理如下：

1)財務部作為固定資產低值易耗品的建賬部門，綜合部作為固定資產低值易耗品的實物管理部門，財務部應該建立建全帳目，綜合部應建立健全固定資產的明細卡，做到帳目與卡片一致。實行半年盤點一次。

2)公司各辦公室內的固定資產及低值易耗品由綜合部指定的負責人落實責任人管理。

3)展廳、客戶接待台、客戶洽談室、兒童區、新車交車區布置的固定資產及低值易耗品由銷售部門負責落實責任人管理。

4)維修接待台、精品櫃、客戶休息區、客戶上網區、備件庫、客戶休息室布置的固定資產由售後部門負責落實責任人管理。

5)車間機器設備全部由售後部門歸口管理

6)售後部門負責生產車間設備的購建、安裝、修理和使用管理。

7)售後部門負責廠區動力設備的購建、安裝、修理和使用管理。

8)公司的電子設備及廠房建築物由綜合部進行統一管理。

9)綜合部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。

10)綜合部負責公司廠房建築物及其附屬設施的購置、安裝、維護和使用管理。

11)綜合部負責公司辦公用品、固定資產、低值易耗品的購置維護，總部要求審批的，需經過總部審批單進行採購。

12)公司運輸工具的管理由綜合部根據用車實際情況而分到各部門管理。

2、主管部門的職責

1)隨時掌握固定資產的使用狀況。

2)負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，並定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

3)負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批並辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

4)根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計畫，按期編報設備更新計畫。使用部門如果改變使用狀態，或報廢等狀況而不及時上報的，主管部門有權上報相關部門請求追究相關人員責任。

5)嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

3、使用部門職責

1)各固定資產使用部門負責本部門的資產管理工作，應設定兼職的資產管理員，每項資產要明確使用、保管、維護的責任人。

2)嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

3)建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批准，未經批准，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

4)根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。

4、固定資產的購置、驗收、領用

1)因工作需要，各部門購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批准後，上報總部審批，由相關部門負責購置。

2)資產購進後，由相關部門開箱檢查、驗收，安裝完畢後填“資產使用單”報主管部門。主管部門根據“資產使用單”建立固定資產卡片、標籤，並通知使用單位。

3)基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。

5、固定資產的調撥與轉移

1)凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

2)公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入部門的雙方領導及經辦人簽字後，由財務部門辦理轉帳手續，並通知相關的會計進行帳、卡交接。

3)公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低於設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字、總部審批方可處理，辦理有關財務手續。

4)未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

6、固定資產的報廢與封存

1)公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫資產報廢單一式三份由財務部門將其淨損失上報總經理批覆後，辦理報廢相關手續。

2)凡符合下列條件可申請報廢：

a)超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。

b)不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

c)腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。

d)絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

e)因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

3)凡經批准報廢的固定資產不能繼續使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理後的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的註銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批准，變價收入上交財務部。

4)凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

5)閒置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意後，方可使用。

7、固定資產的清查

為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。在清查時發現固定資產毀損和盤盈、盤虧，要查明原因。屬於人為責任的由責任人承擔重置的完全經濟責任，屬於自然損耗及非人為責任的由責任人寫出書面情況，主管部門簽署意見後，報知總經理，由總經理批覆後，再報集團審批，按審批結果財務部門作相應的帳務處理。

8、公司低值易耗品參照此制度管理。

9、本制度自20xx年八月一日起執行

固定資產投資管理制度 篇14

1、 凡產權屬於本單位的一切建築物及各種附屬設施、各種醫療儀器和專業設備、辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等均屬於固定資產的範圍，均應按規定計價原則計價，列入固定資產範圍管理。

2、 醫院固定資產實行統一領導、分級核算的管理原則，單位設定固定資產管理部門，負責計畫、採購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細賬核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等工作。

3、 購置大型設備要對設備的價格、性能、適用範圍、預測的社會效益和經濟效益等進行可行性論證。

4、 固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡報損、報廢的，單位應組織有關人員檢查鑑定，按審批許可權批准後方可銷賬，報廢和轉讓的審批許可權按國有資產管理有關規定辦理。

5、 醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，由管理部門、使用科室、財務部門統一組織並實施。發現餘缺應及時記錄，查明原因，按規定程式辦理報批手續。

固定資產投資管理制度 篇15

第一條目的

為加強固定資產的保管及使用管理特制定本規定

第二條範圍

本規則所稱固定資產包括土地、房屋及建築物、機械設備、運輸設備、馬達儀表、工具、什項設備(各公司自分事務性什項設備及機電性什項設備)等

第三條會計科目列帳原則

前項固定資產耐用年數在二年以下不具生產性未超過一定金額者(各公司自訂)應以費用科目列帳而不得以固定資產科目列帳

第四條管理部門

固定資產按下列類別由各公司指定部門負責管理其管理及保養細則由各公司管理部門會同使用部門自行制定之

(一)土地、房屋及建築物、運輸設備、事務性什項設備由總部門負責管理

(二)機械設備、馬達、儀表、機電性什項設備由工務部門負責管理但得視實際需要歸由性質相關部門管理

(三)工具由資材倉庫負責管理

第五條編號

固定資產取得後即歸管理部門管理並會同會計部門依其類別及會計科目統馭關係予以分類編號並貼粘樣簽

第六條移交

人員移交時對於固定資產應依人事管理規則第十一條的規定詳列清冊辦理移交

第七條增減報告

會計部門應於次月15日前就土地、房屋及建築物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等項目編制"固定資產增置表"一式三聯送管理部門核對並填列異常或更正內容後第一聯管理部門留存第二聯送返會計部門自存第三聯送使用部門留存採用電腦處理報表代替之

第八條盤點

固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點一次(不含工具、馬達、儀表、事務性什項設備)另應於每季就固定資產的項目中根據登記卡冊每一類別至少抽點十項盤點後應填造"盤存單"一式三份註明盈虧原因一份自存二份呈報(總)經理核決後一份送會計部門一份送總管理處總經理室備查管理部門對於盤盈或盤虧除應專案敘明原因呈核外並應依增置或減損的規定辦理手續

第九條增置、營造、修繕處理

固定資產的增置、營造、修繕應分別依照"材料管理辦法"、"工程修造發包事務處理規則"及"建設工程管理辦法"等有關規定辦理

□增置及登記

第十條增置手續

土地、房屋及建築物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產於增置驗收後使用部門(土地、房屋及建築物由總務部門)應即填寫"固定資產增加單"一式三聯經會管理部門簽章後送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額第一聯送管理部門轉記入"固定資產登記卡"第二聯由會計部門自存轉記入"固定資產登記卡"第三聯送使用部門留存會計部門應每月與管理部門核對"固定資產登記卡"的記載事項如有缺漏事項應即通知補正

第十一條受贈處理

固定資產因其他公司撥入捐贈而取得者應填明價格如原價無法查得或根本無原價者得由管理部門會同會計部門予以估列並按第十條固定資產增置手續辦理

第十二條登記

土地、房屋及建築物等不動產取得所有權後由總務部門統一辦理產權登記後轉記入"房屋、土地登記卡"變更時亦同

第十三條保險

固定資產應依"關係企業財物保險事務處理程式"的規定辦理保險

□移轉、閒置及減損的處理

第十四條資產移轉處理

土地、房屋及建築物、運輸設備、機械設備、機電性什項設備等固定資產在公司內相互撥轉時應由移出部門填寫"固定資產移轉單"一式四聯會管理部門簽章後送移入部門簽認(管理部門不同時要加印一聯會移入管理部門同時簽認)第一聯送管理部門(管理部門不同者影印聯送移入管理部門轉記入"固定資產登記卡")第二聯送會計部門第三聯送移入部門第四聯送移出部門其出入廠區應另填"移轉交運單"一式六聯第一聯託運部門自存第二聯託運部門轉送會計部門暫存憑以核對第三聯第三聯至六聯出廠時經守衛簽注時間、車重後第三聯由守衛暫存於翌晨轉送託運部門的會計部門經與第二聯核對無誤於一日內轉送收料部門的會計單位憑以核對收料；第四、五、六聯由承運商隨同物品出廠、入廠時經守衛簽注入廠時間、車重後入廠經點收後第四聯由收料部門存查第五、六聯經守衛簽注出廠時間、車重後第五聯由承運商暫存憑以申請運費第六聯由守衛暫存於翌晨轉送收料部門的會計部門與第三聯核對。

固定資產投資管理制度 篇16

為了加強酒店固定資產的管理,明確部門及員工的職責,現結合酒店實際情況,特制定本制度。

1、固定資產標準:

1.1固定資產是指酒店經營中使用期在一年以上,單位價值在20xx元以上,並在使用過程中保持原來物資形態的資產。

1.2除固定資產以外的資產,列入低值易耗品的管理。

2、固定資產內容:

2.1房屋及建築物;2.2機器設備;2.3電子設備;2.4高檔家具。2.5運輸設備;2.6工具、器具;2.7管理用具等。

3、固定資產管理部門:

3.1財務成本部固定資產管理部門;

3.2財務成本部設定固定資產實物台賬及卡片;

3.3財務成本、倉管負責對固定資產進行分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項;

3.4財務部對每項固定資產的使用落實到人,並訂立相關的使用、交接,丟失、損壞賠償規定。

4、固定資產核算部門:

4.1財務部為酒店固定資產的核算部門;

4.2財務部設定固定資產總帳及明細分類賬;

4.3財務部負責對固定資產增減變動及時進行賬務處理;

4.4財務部每年進行一次固定資產盤點,做到賬實相符。

5、固定資產的購置:

5.1固定資產購置,根據實際需要報總公司批准後安排採購;

5.2各部門填寫請購單,送採購部後報總經理批准;

5.3採購部安排專人負責採購,請購單應填寫名稱、規格、型號、性能、質量用途說明等資料以備採購及驗收。

5.4依據經總經理批准的請購單到財務部門請款。

6、固定資產轉移、調撥:

6.1固定資產在酒店內部部門之間轉移調撥,須到財務成本部辦理固定資產轉移登記;

7、固定資產出售:

7.1固定資產如需出售處理,原使用部門須申報出售處理固定資產的報告並列出明細表,註明出售處理原因,報總經理批准;超出酒店總經理許可權的要報總公司批准。

7.2財務部門根據總經理批准的固定資產出售處理報告進行賬務處理,並開具發票及收款;

7.3採購部依據財務開具的發票及收據辦理髮貨手續。

8、固定資產報廢:

8.1固定資產報廢,由工程部會同相關技術人員檢測後提出報廢申請報告,送總經理批准;

8.2財務部門依據總經理批准的固定資產報廢申請報告進行財務帳務處理;

8.3採購部負責進行實物處理。

9、固定資產盤盈、盤虧:

9.1固定資產盤盈、盤虧由財務部按年度盤點後提出固定資產盤盈、盤虧報告,並會同使用部門核查落實後,報總經理審批;

9.2財務部門依據總經理批准的固定資產盤盈、盤虧報告進行賬務處理。

10、固定資產要按規定嚴格管理、定期維護保養,未經酒店總經理批准不得外借。

11、財務部門每月按各類固定資產規定的使用年限,折舊率計算固定資產折舊,列入有關的成本費用核算。

12、對嚴格執行本制度的部門和個人,在工作中取得顯著成績的給予表彰和獎勵;

13、對違反本制度的部門和個人,由酒店根據情節輕重給予通報批評和經濟處罰。

14、本制度由財務部制定並負責解釋。

固定資產投資管理制度 篇17

為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。

一、固定資產的標準

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，或者使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

二、固定資產的分類

1、房屋及建築物;

2、機器設備:指生產、生活所用設備包括:打草機、綠籬機、電焊機、割磨機、切膜機、角磨機、打磨機、熱熔機、疏通機、吸塵器、電錘、手電鑽、打壓泵、電流表、萬用表、兆歐表、內六角、鋼鋸、尖嘴鉗、剪絲鉗、大力鉗、手錘、拉釘鉗、梅花扳手、開口扳手、活動扳手、套筒扳手、抽油煙機、猛火爐、電飯鍋、冰櫃/櫃、排風扇、熱水器、洗衣機、打卡機

3、運輸工具:包括汽車、垃圾車、行李車、叉車等;

4、計算機及設備:包括顯示器、主機、印表機、傳真機、複印機、掃瞄器、投影儀、相機、鏡頭、移動硬碟、移動光碟機、u盤、監控系統、等相關辦公設備;

5、辦公家具:包括空調、飲水機、檔案櫃、辦公桌椅、茶几、鐘錶、電視、床、衣櫃、電視櫃、電風扇、樓梯、保險柜、電烤爐等;

6、檢驗工具:包括電子稱、卡尺、厚度計、扭力計、秒表等。

7、娛樂家具:桌球台、檯球桌、麻將桌、

三、固定資產的管理部門

根據內部控制原則，全公司所有固定資產由行政部統一管理，由各實際使用部門進行保管與保養。

各具體管理部門應:

1、設定固定資產實物台帳，建立固定資產卡片;

2、對固定資產進行統一分類編號;

3、對固定資產的使用落實到使用人(機器設備落實到主管以上人員)。

4、按照要求定期本對固定資產進行保養;

5、行政部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳物相符;

四、固定資產核算部門

1、財務部為公司固定資產的核算部門;

2、財務部設定固定資產總帳及明細分類帳;

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理;

4、財務部會同行政部對固定資產每半年進行一次盤點，保持帳、物、卡一致。

五、固定資產的`購置

1、各部門需購置固定資產，需填寫《固定資產採購申請表》(格式見附1)，生產設備及相關設備報經各部門負責人、工程部、行政部、財務部及總經理批准;計算機設備、辦公設備、家具、運輸工具、娛樂家具報經各部門負責人、行政部、財務部及總經理批准。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、數量以備合理採購。

2、所需固定資產到位後，由其使用部門負責驗收，並填寫《固定資產登記表》(格式見附2)一式三份，在《固定資產登記表》中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、數量，並同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交行政部部門填寫固定資產卡片，更新台帳，落實使用責任人。

六、固定資產的轉移

1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫《固定資產轉移申請單》一式四聯(格式見附3)，送移入部門簽字，確認後交固定資產管理部門，第一聯由行政部留存，更新固定資產卡片，第二聯送交財務部，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記;

2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理;

3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。

七、固定資產的出售

固定資產使用部門應將閒置的固定資產書面告知管理部門，填寫《閒置固定資產明細表》(格式見附4)，管理部門擬定處理意見後，按以下步驟執行:

1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫《固定資產出售申請表》(格式見附5)

2、列出準備出售的固定資產明細，註明出售處理原因，出售金額，報部門負責人、生產部門負責人、財務部和總經理審批。

3、固定資產出售申請經批准後，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，並在《固定資產登記表》上註明出售日期及數量，台賬做固定資產減少。

4、財務部根據已經批准的出售申請表，開具發票及收款，並對固定資產進行相應的賬務處理。

八、固定資產報廢

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產報廢申請表》(格式見附6)，交固定資產管理部門報財務部經理和總經理審批。

2、經批准後，固定資產管理部門將實物交行政管理部進行處理。處理後對台賬及固定資產卡片進行更新，並將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據總經理批准的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。

九、固定資產編號

編號原則:按所在部門兩位中心字拼音的首字母、資產大類、順序號、取得年月日編制。

1、房屋及建築物代碼為01;

2、機器設備代碼為02(指生產所用設備);

3、運輸工具代碼為03(包括汽車、地牛、叉車)

4、計算機設備代碼為04(包括顯示器、主機、印表機、傳真機、複印機、掃瞄器、投影儀、相機、鏡頭、移動硬碟、移動光碟機、u盤、等相關辦公設備);

5、辦公家具代碼為05(包括空調、飲水機、檔案櫃、辦公桌椅、鐘錶、電視、床、衣櫃、電視櫃)。

如:生產部20xx年7月1日購置一台計算機，則編號為

所在部門兩位中心字拼音的首字母資產大類順序號購置x年xx月xx日

十、固定資產的盤點

公司建立固定資產盤點制度，盤點分年中盤點和年末盤點，由行政管理部和財務部共同執行。固定資產的盤點應填制《固定資產盤點明細表》(格式見附7)，詳細反映所盤點的固定資產的實有數，並與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報《固定資產盤盈

盤虧報告表》，列出原因和責任，報財務部經理和總經理批准後，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對台賬和固定資產卡片內容進行更新。

附:1、《固定資產採購申請表》;

2、《閒置固定資產明細表》;

3、《固定資產報廢申請》;

4、《固定資產識別卡》;

5、《固定資產轉移申請單》;

6、《客戶服務中心固定資產台賬》

固定資產投資管理制度 篇18

第三十五條固定資產記錄必須及時、正確、全面地反映固定資產的現狀及增減變動情況，對固定資產增加、減少、使用、保管進行嚴格監督。

第三十六條企業所有固定資產均應設定“固定資產卡片”，登記各個資產的詳細項目。財務部負責固定資產賬面記錄、卡片記錄，保證賬、卡相符；使用部門負責保管卡片，保證卡、物相符。

固定資產卡片應按《公司固定資產目錄》設定，並按《公司固定資產目錄》規定的編碼方法進行編碼。各種設備以每一台、部、架、套等為單位登記一卡；房屋及建築物以每棟、每座、每套為單位登記一卡。固定資產卡片可設定附卡，固定資產一些可獨立存在的組成部分在附卡中進行記錄。

在固定資產卡片上要及時記錄固定資產的變動情況。

第三十七條固定資產記錄應按照下列規定進行登記：

（一）財務部門設定固定資產總賬、明細賬進行總額和分類核算，並設《固定資產登記簿》，按使用單位反映每一類固定資產的`增減變動情況，年度彙編《固定資產清冊》，綜合反映年度固定資產狀況。

（二）專業管理部門設定固定資產實物賬和固定資產卡片，按單項設備以台、部、輛、組、套為單位，一物一卡，詳細登記資產的各個項目。

（三）為便於管理、核對、查找，使用部門應製作固定資產卡片，並將其固定於固定資產醒目處。

第三十八條財務部、辦公室、使用部門必須定期核對固定資產相關記錄，每年至少核對一次，保證賬、卡、實物相符。

固定資產投資管理制度 篇19

管理分工

1.為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規範，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：

1.1財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。

1.2公司機器設備全部由生產部門歸口管理.

1.3.生產部門負責生產車間設備的購建、安裝、修理和使用管理。

1.4生產部門負責生產廠區動力設備的購建、安裝、修理和使用管理。

1.5.公司儀器儀表設備應由技術中心歸口管理。技術中心負責公司的儀器儀表的購置、修理和使用管理。

1.6公司的電子設備及廠房建築物由行政部進行統一管理。

1.7行政部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。

1.8行政部負責公司廠房建築物及其附屬設施的購置、安裝、維護和使用管理。

1.9辦公室負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。

職責

主管部門的職責

2.1隨時掌握固定資產的使用狀況。

2.2負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，並定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

2.3負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批並辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

2.4根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計畫，按期編報設備更新計畫。

2.5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

使用部門的職責

3.1各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設定專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設定工人設備管理員，每台設備要明確使用、保管、維護的責任者。

3.2嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔、潤滑和安全使用。

3.3建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批准，未經批准，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

3.4根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。

固定資產的購置、驗收、領用

4.1由於生產、研製需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批准後，由相關部門負責購置。

4.2購設備進廠後，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢後填“固定資產驗收單”報財務部門。財務部門根據“設備使用單”建立固定資產卡片，並通知使用單位。

4.3基本建設項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。

固定資產的調撥與轉移

5.1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批准，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

5.1 .1公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字後，由財務部門辦理轉帳手續，並通知相關的會計進行帳、卡交接。

5.2公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低於設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。

5.3未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

固定資產的報廢與封存

6.1公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其淨損失上報總經理批覆後，辦理報廢相關手續。

6.2凡符合下列條件可申請報廢：

6.2.1超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。

6.2.2不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

6.2.3腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。

6.2.4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

6.2.5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

6.3凡經批准報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理後的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的註銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批准，變價收入上交財務部。

6.4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

6.5閒置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意後，方可使用。

固定資產的清查

7.1為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。

7.2固定資產每年至少清查兩次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：

（一）直接經管固定資產的人員調動工作；

（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；

（三）固定資產發生非常損失事故；

（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。

7.3根據固定資產清查的範圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。

7.4對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

7.5經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，儘可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。

7.6固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以後，在清查表內加以註明，並提出處理意見。

對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，並分別填制清查表。

7.7對固定資產清查以後，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以後，由參與清查的`人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。

清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。

7.8財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行複查或由經管財產的人員做出書面報告。

7.9對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以後，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實後的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

獎懲

8.1在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。

8.2固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規定及操作規程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。

8.3造成重大固定資產安全事故，依據國家安全法規和局隊有關安全管理規定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，並追究相應的法律責任。

附則

9.1本辦法由資產部門會同財務部負責解釋。

9.2本辦法自下發之日起執行。

固定資產投資管理制度 篇20

一、學校財產管理的範圍和標準

1.固定資產是指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，如圖書館圖書、課桌椅、學生宿舍床、櫃等作為固定資產管理。

學校固定資產一般分為七類:房屋和建築物，交通工具，專用設備，通用設備，文物和陳列品，圖書，其他固定資產。

2.低值易耗品是指一般設備單價不足500元、專用設備單價不足800元、非大批同類物資等物品。

3.消耗物品是指維修、修繕材料及小工具，勞技、實驗材料及玻璃器皿，辦公用品等物品。

二、內部管理機構和人員財產管理職責

1.校長財產管理工作職責:

(1)校長對其依法管理的國有資產負全責，嚴格管理、有效使用、保證財產安全完整是校長任職期內重要的經濟職責。

(2)財產管理是學校重要的經濟崗位，校長應當任用德才兼備、細緻認真、具有一定專業基礎的總務部門負責人和財產管理人員。

(3)組織建立健全有效的內部財產管理制度和監督檢查制度，明確相關部門和人員的職責許可權、工作程式和紀律要求，並有正常途徑了解上述制度的執行情況和相關人員履行職責的情況，以保證其管理意識的實施。

(4)協調、處理財產管理的重要問題，處罰或處分違規違紀、玩忽職守的部門負責人和有關責任人。

(5)校長可以親自主管財產管理工作，也可以授權副校長或總務部門負責人代理行使該項管理職責，但校長應當對其代理人在授權範圍內的行為承擔責任。

2.分管副校長財產管理工作職責:

(1)在校長授權的範圍內積極主動做好財產的計畫、購建、驗收、分配使用、維護、清查、報廢等工作的組織與協調。

(2)擬訂有關制度、職責許可權、工作程式和紀律要求，執行有關制度及規程。

(3)建議任用細心、認真、負責並有一定專業基礎的財產管理人員並指導其工作。

(4)經常檢查學校財產管理各方面的情況，發現問題及時解決或匯報，對學校財產負具體組織和管理的責任。

(5)校長授權的其他財產管理職責。

3.總務部門負責人財產管理工作職責:

(1)財產實物賬、實物管理單據是重要的會計資料，總務部門負責人對財產實物賬、實物管理單據的建立、填寫、登記和編制資產報表負指導和監督、檢查的責任。

(2)協助進行年終財產清查、固定資產的計畫購建、清查報廢等工作，對學校擬定的有關財產管理制度初稿有參與修改、提出建議的責任。

(3)監督並檢查會計(報賬員)做好固定資產、低值易耗品、消耗物品等賬務的報銷、記賬、結賬等工作。

(4)校長授權的其他管理和監督職責。

4.財產管理員工作職責:

(1)負責財產實物賬、實物管理單據的建立、填寫和登記，編制有關資產報表，做好財產的驗收、分配使用、維護、清查、報廢等工作。

(2)妥善保管庫存財產，堆放有序，防止霉爛變質，做好防火、防潮、防盜工作。定期檢查各部門財產使用情況，發現問題及時解決或匯報。

(3)提供物品採購計畫，保證供應。執行分發制度，堅持原則。對部門和個人領用的財物，按規定辦理有關手續。

(4)定期清查盤點，定期與會計對賬，編制賬賬、賬實核對單，做到賬賬相符、賬實相符。

(5)總務部門負責人授權的其他財產管理職責。

5.會計員(報賬員)財產管理工作職責:

(1)按規定及時做好固定資產、低值易耗品、消耗物品的報賬工作，對入賬的財產驗收、領用、調撥、盤點單據等資料的真實性、完整性進行覆核，發現問題及時告知財產管理員糾正。

(2)指導或要求政府財務管理(記賬)中心，對固定資產要按規定的固定資產分類設定明細科目進行核算，並提供準確詳細的財務賬面資料，以便進行賬務處理。

(3)在定期財產清查中負責與財產管理人員進行賬賬相符的核對工作。

(4)總務部門負責人授權的其他財產管理和監督職責。

6.使用部門和使用人財產管理責任:

(1)指定部門財產管理責任人，領用、保管和維護本部門財產。

(2)領用財物時辦理有關手續，保管好固定資產、低值易耗品領用單，愛護公物，做好財物的保管和日常維護。

(3)協助清查盤點，損壞或報廢時報告財產管理部門，調離崗位前通知財產管理部門辦理移交或交回手續。

三、財產管理工作規程

1.建賬建制

(1)委任財產管理員，配備專用電腦，統一使用“深圳市學校財產管理軟體”進行固定資產、低值易耗品和消耗物品的管理。不得聘用校外臨時人員擔任財產管理員。

(2)按照“固定資產分類編碼表”的要求建立固定資產實物賬，固定資產會計賬和實物賬應同時核算數量、單價和金額。

低值易耗品和消耗物品的實物賬(卡)可以只登記數量不核算單價、金額，會計部門對隨購隨用的低值易耗品和消耗物品可以於購入時直接列支，但應定期檢查低值易耗品和消耗物品的實物管理。

(3)使用統一的固定資產驗收單、領用單、調撥單、盤盈盤虧報告單、報廢單、設備標籤等單據，各種單據上所列項目和內容應填寫齊全、簽名完整。

2.購建和驗收

(1)政府基本建設投資形成的房屋、建築物、設備設施等，項目竣工驗收決算後，根據有關部門提交的資料，作為無償調入固定資產處理，會計部門和資產管理部門同時按照表列數額及相關資料入賬。

(2)接收其他部門或開發單位配套建設形成的房屋、建築物、設備設施等，經有關部門驗收並辦妥交接手續後，根據有關部門的資料，辦理產權轉移手續，會計部門和資產管理部門同時按照表列數額及相關資料入賬。

(3)單位有償調入、購入、無償調入、自製、接受捐贈以及盤盈的固定資產和低值易耗品，由財產管理部門負責驗收。其中，技術性較強的儀器設備和工程，除根據契約、發票進行實物數量驗收外，還應會同技術部門、使用部門對照使用說明檢驗技術性能和產品質量，如發現技術性能、產品質量、數量及規格型號與契約不符，資料不全等情況應及時向有關單位聯繫解決。

設備驗收後，必須及時安裝、調試、投入使用，發現問題必須在索賠期內抓緊辦理。

(4)財產管理員驗收固定資產時應填制《固定資產驗收單》，會計記賬部門、管理員各留存一份。

>自製完成的固定資產和低值易耗品按照自製成本入賬，無償調入、接受捐贈和盤盈的固定資產按照市場價值或重置價值估價入賬。

(5)固定資產驗收入庫後，管理員應及時記實物賬，製作“設備標籤”貼上於每件設備的醒目位置。

3.領用、調撥和移交

(1)領用一般、常用的固定資產按照使用人申請――部門負責人簽審――學校財產管理員調查――總務部門負責人審批的程式由本部門財產管理員統一辦理領用手續，領用貴重固定資產還需經過校長審批。

領用固定資產應填制《固定資產領用單》一式二份，會計部門、使用部門(使用人)各留存一份。《固定資產領用單》必須按照內容填寫完整，以便管理。

(2)固定資產發出後，管理員應將各個使用部門和使用人領用的固定資產列印清單保管。設備在學校內部調劑使用時，管理員應填制調撥單，並相應更改使用部門記錄，不更改實物分類記錄和會計記錄。

(3)教職工在學校內部改變工作崗位時，學校人事部門應通知管理員變更其使用記錄。教職工離校時將個人使用的財產交管理員收回並證明後，學校人事部門方可辦理調動手續。

(4)財產管理員離崗時應在學校總務部門負責人的監督下辦理交接。財產管理員離校時需由總務部門出具證明後，學校人事部門方可辦理調動手續。

(5)學校財產(固定資產)原則上不外借，如遇特殊情況須經主管領導批准辦理借用手續，並依時收回外借財物，如有損壞由借用人照價賠償。

4.保管、清查和報廢

(1)按照歸口管理、分級負責的原則，落實責任制。使用部門負責固定資產的保養和保管，執行技術操作和維護規程，確保所使用財產的安全完好。

(2)每年十一月學校應進行年終清查，根據各部門(個人)使用清單進行清點，清點結果必須與會計賬和實物分類賬核對。漏記、錯記的項目應及時調整，無償調出、報廢、盤盈、盤虧的財產應查明原因，按照規定申報批准後及時調賬。未經相關部門批准，學校不得處置和轉讓固定資產。

因基本建設需要經批准而拆除的原有房屋或建築物，要按照有關規定提供相關拆建檔案(批示)等資料辦理核減校舍、建築物面積以及固定資產的手續。

(3)學校各部門閒置的財產應及時通知校產管理員調劑使用，使用部門無權自行處置本部門的財產。

5.管理和監督

學校理財小組、教職工代表大會，對學校的'下列情況實施監督:

(1)是否建立健全了財產管理職責和內部管理監督制度。

(2)校長、總務部門負責人監督職責的履行情況。

(3)是否依財產管理規程的要求和程式工作。

(4)會計資產賬、財產實物賬的建立與核算是否合規，原始單據的填制、保管是否合乎規定。

(5)財產的保管、維護和使用情況。

(6)財產是否定期清點，賬賬、賬實是否相符。

(7)財產管理人員的任用是否合乎規定。

學校總務負責人依據《會計法》和有關財經法規進行日常監督。發現原始記錄不真實、不完整，會計資產賬與財產實物賬核算不合規，賬賬、賬實不相符，財產管理工作違反程式，財產管理人員任用不合規等情況的，按照有關財務規定有權自行處理的應當及時處理，無權自行處理的，應當立即向校長報告，請求作出處理。

6.學校各級管理人員不能認真、全部、合格履行職責的，由校長提出批評、限期改正或者調換崗位，情節比較嚴重的可給予行政處分。因失職、管理不善造成財產丟失、短缺、損壞或者其他經濟損失的，由責任人承擔經濟責任，情節嚴重的追究法律責任。

7.學校教職工有權對財產管理中的違規違紀行為和國有資產的安全完整情況進行監督、檢舉，各級管理人員應當正確對待，不得打擊報復。

校長和學校有關部門負責人對依規履行職責、制止、糾正、抵制違反本制度行為的會計人員、管理人員和教職工實行打擊報復的，由學校或上級單位依法給予行政處分，情節嚴重的追究法律責任。

四、附則

1.本制度從20xx年1月1日起執行。

固定資產投資管理制度 篇21

1、固定資產管理範圍

1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等，不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，且使用年限超過兩年的也作為固定資產。

1.2價值達不到20xx元，使用年限一年以上的低值易耗品（各種工具、器具和辦公用品）也視同固定資產進行管理。

1.3公司的固定資產管理由財務部負責帳的管理，總經辦負責物的管理，總經辦指定專人負責，對公司固定資產進行統一管理，設立固定資產卡片，將固定資產落實到各領用責任人。公用的固定資產需指定專人負責。

2、固定資產的申購及採購

2.1各部門需增置固定資產時，應首先填寫《固定資產領用申請單》，並提供三家供應商的報價情況，報部門負責人（分公司為分公司負責人）、總部總經辦、財務部、相關部門、總經理批准後購買。

2.2進口設備採購辦公室可委託進出口部辦理，專業儀器、設備，總經辦可委託專業技術人員辦理。

3、固定資產的驗收入庫

3.1固定資產採購到貨後，由總經辦採購人員負責驗收，（專業儀器、設備需連同專業技術人員一起驗收），檢驗結果合格後，由總經辦辦理入庫手續，並填寫《入庫單》，不合格固定資產退回供應商。 3.2註：此庫為辦公用品庫。

4、固定資產的領用、登記及編碼

4.1由固定資產領用部門填寫《出庫單》，辦理出庫手續。

4.2辦公室、行政人員先對固定資產進行編碼（詳見編碼規則），並在實物上貼上編碼，固定資產編碼是唯一的，不得重複使用和更改。

4.3總經辦填寫《固定資產卡片》，一式二張，總經辦留一張，領用單位一張。

4.4各單位設專人負責部門固定資產的.管理，根據卡片建立台賬，遇部門人員異動時，其負責的固定資產與相應的固定資產卡片、台賬做相應調整。

5、固定資產的調撥

5.1各部門需增置固定資產時，應首先填寫《固定資產申請單》，報部門負責人（分公司為分公司負責人）、總部總經辦、財務部和總經理批准，由總經辦與調撥雙方共同辦理調撥手續。

5.2由三方核對實物、編碼、《固定資產卡片》和台賬等，並在《固定資產卡片》（一式兩張）、台賬上辦理變更手續，做到卡隨物移，片卡移交時，均應由三方負責人簽字。

6、固定資產的保養及維修

6.1各部門一旦發生固定資產故障，應立即停止使用，報總經辦，由總經辦進行維修的協調與安排，所發生的維修費用經總經辦審核後方可報銷。

6.2在用固定資產需升級或增加功能時，使用部門要先填寫《固定資產領用申請單》，經批准後由總經辦負責辦理。

6.3保養、維修、升級的固定資產引起固定資產增值時，應及時調整功能和價值發生變化的固定資產賬卡。

7、固定資產的折舊

7.1固定資產採用直線法進行折舊。

7.2當月增加的固定資產當月不計提折舊，次月開始計提，當月減少的固定資產當月照提折舊。

7.3財務部每季度對辦公室保管的《固定資產卡片》進行折舊計算並與賬務核對。

8、固定資產的報廢

8.1固定資產報廢標準有五點

·使用年限已到，雖經檢修可達使用要求，但經濟上不如更換新的設備。 ·設備嚴重損壞，無修復價值。

·國家和主管理部門規定要淘汰的設備。 ·技術性能不能滿足新生產要求的設備。 ·場地搬遷無法拆遷的設備。

8.2凡符合報廢標準的固定資產，由使用部門填寫《固定資產報廢申請單》，經部門審核後，報辦公室，由辦公室組織有關部門單位（如技術專業人員、質量部門等）進行鑑定，確認符合報廢條件後，簽署報廢技術依據及意見，報財務部、總經理審批。

8.3審批後的報廢單複印一份轉財務部進行賬務處理。

8.4報廢的固定資產一律退回辦公室辦公用品庫（房屋建築等不能移動的固定資產除外），同時由辦公室收回原卡片，並註銷該卡。

9、固定資產的賠償

9.1凡遺失、損壞固定資產，根據情況，經領導批准按固定資產淨值的10%-100%由當事人賠償。

9.2固定資產領用人員辭職或調動，應退回所領用的工具、儀器，對損壞、丟失的視其情況按原價的10%-100%賠償。

10、固定資產的盤點

10.1各部門固定資產管理人員每周核查一次固定資產使用情況，每月25日對所有固定資產進行查實並編制固定資產變動表。變動表交總經辦、財務部核對，對固定資產管理中存在的問題及時書面報告有關領導予以解決。

10.2固定資產的盤點每半年進行一次，由總經辦和財務部門統一發出盤點通知，各部門配合進行。

11、固定資產檔案的保管

11.1採購到貨的固定資產其相關檔案資料如使用說明書、保修單、安裝盤採購契約等由總經辦進行歸檔保管，使用部門需查閱、借閱按檔案管理總經辦辦理。

固定資產投資管理制度 篇22

第一條 總則

1.為加強固定資產的管理，維護公司財產權益，特制定本制度。

2.本制度所稱固定資產包括土地、房屋及建築物、機械設備、運輸設備、工具、_______等。

第二條 主管部門

1.土地、房屋及建築物、運輸設備、_____設備由_____部門負責管理。

2.機械設備、_____設備由_____部門負責管理。

3.工具、_____等由_____負責管理。

第三條 固定資產的購置

1.大型固定資產如房屋、建築物、機械設備、運輸工具等，由_____決定，統一購置。

2.小型固定資產如單位價值在_____元以上，使用期限超過_____年的，根據節約、實用的原則，由使用部門書面提出申請，並註明採購理由，經部門負責人簽字，_____同意，報_____審批。

3.各單位_____部憑審批檔案通知使用部門，並協同採購。

4.採購時，需進行必要的市場調查，力爭優質低價，同時必須簽訂採購契約；購置時，應請有關技術人員進行技術鑑定和把關。

5.固定資產購置後，由經辦人持發票、審批手續及個人或部門的固定資產登記卡，經各單位_____部審核登記後，到各單位財務部報銷入賬。

第四條 受贈

受贈的固定資產由_____辦理，同時須註明價格（如無法查明其準確原價，須會同財務部估價），辦理價值核准登記手續方可領用，並視同購入的固定資產管理。

第五條 編號、登記和移交

1.主管部門取得固定資產後，會同_____部門分類編號、登記並貼上標籤。

2.固定資產按以下方法移交：__________________________。

第六條 固定資產的使用

1.領用部門使用人應認真閱讀固定資產的使用說明書，了解其性能，掌握使用方法和簡單的維修技能，規範操作。

2.固定資產不得用於私人事務，嚴格控制使用費用，節約開支。

3.專人專用，其他員工不得擅自使用。

4.辦公室空調，只有在室內溫度冬季低於_____攝氏度和夏季溫度高於_____攝氏度的情況下方可使用，部門內應有專人負責。

5.對於領用人員的離職、內部調動或部門變動等，各單位_____部應負責收回離職人員所使用的固定資產，並及時通知各單位財務部，並報_____備案。

第七條 固定資產的保管

1.辦公設備領用人或保管人平時應做好設備的保養、清潔工作，注意設備使用狀態，不得讓設備受損或超負荷工作。

2.在固定資產保修期到期前，使用部門要定期檢查固定資產使用狀況，查看其有無質量問題，積極做好保修工作。

3.不得人為破壞固定資產，如屬人為破壞，一經發現，必須照價賠償。

4.對於使用過程中發現故障等不良現象，要及時向_____部反映，及時修復。

5.若發現不明原因的固定資產丟失，其使用部門必須照價賠償。

第八條 盤點、折舊

固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點_____次，按_____方式計提折舊。

第九條 出售、報廢

1.出售

（1）在固定資產使用中，發現多餘的、不適用或不需用的價值_____元以上的大型固定資產，由各單位_____部書面報告_____，經_____批准，方可出售。

（2）在固定資產使用中，發現多餘的、不適用或不需用的價值_____元以下的小型固定資產，由管理部門提出書面申請，經_____核實後，報公司_____同意，方可出售。

（3）固定資產的出售以_____方式進行。

（4）固定資產出售後，各單位_____部應及時核減相應的固定資產，且出售收入及相應單據必須及時上交財務入賬，各單位財務部據此核減相應的固定資產。

2.報廢

（1）為保證日常工作的需要，對達到報廢期的固定資產可以適時進行報廢處理。

（2）各使用部門對本部門的固定資產要進行隨時監控，對達到報廢期的固定資產要向_____部提出書面申請，並由_____部組織有關部門對應報廢的固定資產進行鑑定。

固定資產投資管理制度 篇23

物業公司固定資產管理制度

目的:充分發揮公司固定資產的效能,避免公司固定資產的減值和流失。

適用範圍:百貨事業部所屬各門店,。

第1條固定資產的定義

1、固定資產的定義:

固定資產是指長期使用過程中,仍然保持原有的實物形態及使用效能,而不改變其外部形態及屬性的實物。

2、固定資產的分類:

公司固定資產分為以下七類

2.1土地、房屋及建築物

2.2商用固定資產

2.3專用固定資產

2.4電器等通訊固定資

2.5交通運輸工具

2.6辦公固定資產、家具用具

2.7其它

第2條固定資產的管理職責

1、固定資產由財務部、物管部、技術部門和使用部門共同管理,財務部和物管部負責對公司使用的固定資產進行監督、檢查。

2、財務部負責固定資產的資金形態管理,建立固定資產總賬,明細賬和使用單位財務賬,做到賬賬相符。

3、物管部負責固定資產的實物形態管理,是固定資產的管理部門。負責建立固定資產台賬、使用卡片,做到賬卡相符、卡物相符,並收集、整理、保管固定資產技術資料和有關證件。

4、技術部門負責固定資產的技術鑑定、質量驗收和安裝調試,做好檢修和日常維護工作。

5、使用部門負責本部門固定資產實物管理,建立本部門固定資產使用卡片,落實本部門固定資產管理責任人。負責本部門固定資產的日常使用維護和檢修工作。

第3條固定資產購置管理

各單位按月編制本單位固定資產購置計畫。填制《固定資產購置計畫表》,於每月20日前報總公司審批。特殊情況確需計畫外購置的,要填制《固定資產購置申請表》,並辦理追報審批手續,追報手續與報批手續相同。

第4條固定資產的驗收

1、新開店在開業前,物管部要對所有固定資產進行逐項驗收登記,填制《固定資產驗收單》並建立固定資產賬卡。

2、設備到達單位,物管部門會同採購部門和使用部門(必要時請有關技術部門)到場共同開箱,對設備的外觀、附屬檔案、備件、工具、技術資料進行核查、清點,填寫《固定資產驗收單》無誤後,辦理入庫手續。

3、使用部門辦理出庫手續,領出設備,進行試運轉(必要時請有關技術部門參與安裝、調試),並在《固定資產驗收單》上做記錄。運轉正常後,物管部組織使用部門進行合格驗收,填寫齊全《固定資產驗收單》一式二份,一份物管部門存檔,一份交財務部門。

4、附屬檔案、工具交使用部門使用保管、重要部件交庫房保管、技術資料由物管部歸檔,使用部門可留用複印件。

5、固定資產購置部門、物管部及技術部門在《固定資產驗收單》上籤字,憑《入庫單》、《固定資產驗收單》、《正式發票》到財務部門報賬,缺少任一單據,財務部門不予報賬。

第5條固定資產的建賬、建卡

1、經驗收合格投入使用的設備,物管部按固定資產規定分類、編號,並將編號牌(標籤)釘(貼)在設備明顯處,建立《固定資產台賬》填寫《固定資產卡片》一式三份,使用部門、財務部門、物管部門各執一份入賬。

2、在賬卡記載已調出、售出、報廢的設備,在銷賬後,為避免今後出現編號重複引起管理混亂,設備的編號不再重複使用。

第6條固定資產的維修

固定資產維修應填寫編制固定資產報修申請表,超預算必須履行追報審批手續,追報手續與審批手續相同。

第7條固定資產的'停用

固定資產停用,使用部門要做好停用前的準備工作,報物管部和財務部,並在《固定資產卡片》上做記錄,可移動的設備退庫房保管,沒有做好停用準備工作的設備,庫房不予接受。

第8條固定資產的調撥

固定資產的調撥需書面報主管副總經理批准,填寫《固定資產調撥單》一式四份,調入部門、調出部門、財務部門、物管部門各留存一份,做為部門入賬和銷賬的憑據,並在《固定資產卡片》上做變更記錄,對未經批准擅自調動的追究有關人員責任。

第9條固定資產的報廢和售出

1、無法達到工作,影響安全、污染嚴重、修理不好更新的設備報廢時,由使用部門提出申請,填寫《財產報廢申請單》,經物管部門核實(必要時請有關技術部門鑑定)財務部門覆核,報公司審批。各部門按審批意見辦理,核銷賬卡。

2、報廢設備零部件可拆卸使用的也可在國家規定允許範圍內轉讓、出售。

第10條固定資產的檢查

1、每年年末物管部門、財務部門牽頭,統一安排年終盤點,使用部門配合對固定資產校對賬、卡、物,並將盤點結果進行匯總,提出處理意見,報總公司審批。

2、財務部門、物管部門和使用部門根據公司審批意見各自進行賬、卡等事物處理,處理後的賬、卡、物要保證一致相符。

第11條其它

凡接收饋贈的固定資產均屬公司財產,按購置固定資產處理。各單位的設備固定資產只有使用管理權,不經公司總經理批准,不得擅自出售、出租、轉移、投資和充做抵押。

第二十九條相關記錄表

1、固定資產台帳

2、固定資產盤點匯總表

3、固定資產清查盤點表

4、閒置資產報告單

5、固定資產驗收單

6、固定資產轉移單

7、固定資產調撥單

8固定資產卡片

9、固定資產報廢(售出)申請單

固定資產投資管理制度 篇24

1.固定資產及其相關規定

(1)根據相關的財會制度規定，固定資產是指同時具有以下特徵的有形資產。

①單位價值較高。

②為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的。

③使用年限超過一年。

(2)本制度將企業投資建設、購置或以其他方式形成的，交由企業經營管理的以下資產作為固定資產。

①企業房屋、建築物、構築物。

②複印機、相片沖印設備、運輸車輛等。

③中央空調、監控系統、消防系統、通信及播音系統、電梯、鍋爐、冰櫃及製冷設備(設施)衛星電視接收系統、供配電系統、供排水系統、洗滌設備。

(3)不作為固定資產管理的工具、器具等實物，作為低值易耗品管理，低值易耗品的管理按企業存貨管理辦法執行。低值易耗品，應包括(但不僅限於)下列項目：

①各種用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等。

②電視機、影碟機、音箱、顯示器、投影儀等。

③餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不鏽鋼用具等。

④電話機、傳真機、辦公桌椅、沙發、檔案櫃、飲水機、會議桌椅、行動電話、幻燈機、電腦、印表機、裝訂機、驗鈔機等。

⑤廚房中除冷櫃以外的所有工、器具。

⑥地毯、燈飾、燈具、花瓶、擺件、飾品掛件等。

⑦制服、餐桌用品、麻棉製品等。

⑧在經營過程中周轉使用的包裝容器等。

⑨固定資產的維修維護用品、用具及備用零部件等。

(4)企業全部資產的所有權均屬企業所有，任何個人或其他組織無權私自對企業的資產進行處置、變賣、毀損、報廢，無權將企業資產對外進行擔保、抵押、質押等民事行為。

(5)企業管理人員對資產行使經營、管理、使用和維護的職權。

2.固定資產預算制度

(1)每個會計年度初期，企業各部門根據本部門的經營情況，將本部門的現有資產的使用情況、維修計畫、報廢計畫、擬新增資產購置計畫及其他與固定資產相關的支出計畫，上報給工程技術部門和財務部門。

(2)企業財務部根據企業下年的資金情況，提出資金安排計畫。

(3)工程技術部門根據各部門對固定資產的使用情況，對上述計畫從技術角度提出意見。

(4)企業採購部門、使用部門、財務部門及企業財務部門，各自遵照固定資產預算執行相應責權，記錄、監督、管理、使用好固定資產。

(5)企業總經理召集相關部門，根據上述意見制定出固定資產的增減、維修計畫後報企業相關部門。

(6)企業管理委員會將上述計畫討論通過後形成企業的年度固定資產預算。

3.固定資產購建及形成

(1)在年度預算範圍內的固定資產，由相關部門按預算執行購建任務。

(2)未列入預算範圍而急需使用的資產，按照預算形成程式，由使用部門提出報告，相關部門(含企業財務部)出具意見後，由企業總經理決定是否確需購建資產。

(3)對於確需購建的資產，由企業總經理將購建計畫提請企業的決策人員審批。

(4)各相關部門按審批意見執行購建任務。

4.固定資產的管理

(1)根據企業經營管理的具體情況，企業固定資產按賬務和實物分別進行管理。

(2)企業固定資產的賬務管理。

①企業固定資產賬務統一由企業財務部門核算，固定資產的核算按照企業的相關規定執行。

②企業財務部組織相關部門，每半年和不定期地清點、盤查企業的固定資產。對固定資產的使用、維護、維修、服役狀態、報廢情況與賬面記錄情況進行核實，並對各責任人的資產管理執行情況提出獎懲建議。

③企業財務部負責企業固定資產的增加、報廢、折舊、資產減值等的賬務處理、記錄、核算工作。

④對於已提完折舊，尚在服役的固定資產，應登記造冊，與其他資產同等管理。

(3)企業固定資產的實物管理。

①各部門應對本部門所管理的資產建立資產檔案，對本部門的資產位置、功能、工作狀況、操作方法、使用注意事項、能源耗用情況、修理維護情況、預算執行情況等各種信息作詳細記錄，並將管理責任落實到個人，以確保資產的安全和有效使用。

②企業財務部雖不對企業固定資產進行賬務核算，但應按固定資產原始入賬價值設定固定資產清單、建立固定資產台賬及固定資產卡片，將固定資產統一編號、歸類，對固定資產的實物形態作詳細記錄，對固定資產的管理負全面監督責任。

③各部門應對固定資產進行不定期的清查盤點，積極配合財務部門對資產的清點和監督管理工作。

④在由財務部統一記錄的基礎上，將企業的固定資產管理責任分解到各個部門。各個部門的負責人對本部門責任內的資產負有全面管理的責任。

⑤各部門應對管轄內的資產制定定期檢修制度，以確保機器、設備的正常運行和建築物的功能完好。

⑥對於專業性較強，需要特殊技能、須持證人員操作的設備，應配備專門的操作人員，嚴格按照設備的操作規程和國家的相關規定執行。

⑦企業總經理對企業固定資產的實物管理負有全面責任，企業工程技術部門協助總經理做好固定資產的管護工作。

5.固定資產的折舊

(1)固定資產的折舊由企業統一核算。除以下情況外，應對所有固定資產計提折舊。

①已提折舊仍繼續使用的固定資產。

②按照規定單獨估價作為固定資產入賬的土地。

(2)固定資產的折舊採用直線法、按單項資產計提，各類資產的折舊年限如下。

①房屋營業用房年、非營業用房年、簡易房年。

②建築物年。

③機器設備類。供電系統設備年、供熱系統設備年、中央空調設備年、通信設備年、洗滌設備年、維修設備年、廚房用具設備年、電子計算機系統設備年、電梯年、相片沖印設備年、複印設備年、其他機器設備年。

④交通運輸工具類。大中型客車(座以上)萬公里年、小轎車萬公里年、貨車萬公里年、機車萬公里年。

⑤電器及影視設備類。閉路電視播放設備年、音響設備年、電冰櫃櫃年、空調器櫃式年窗式年、電影放映機年、其他電器設備年。

(3)企業固定資產淨殘值按稅務機關的要求執行。

(4)固定資產減值，按企業相關制度進行處理。

6.固定資產的修理、維護及日常保養

(1)企業的固定資產應定期維護和保養，以確保資產正常、經濟、有效地運行。資產的維修按年度固定資產預算進行。

(2)資產維修部門和物資採購部門，根據總經理的批示意見執行維修任務。

(3)各責任部門應隨時掌握本部門的資產運轉情況。若發現急需修理而又未納入預算的情形，應做出報告經工程技術部門鑑定並出具意見，由財務部門審核後，上報企業總經理批准。

(4)若與固定資產有關的後續支出金額較大(通常按超過固定資產原值的為準)，則應當計入固定資產賬面價值。相應的支出，應由企業負責人審批。

(5)零部件等維修費用，按企業費用報銷辦法執行，相關費用計入企業當期損益。固定資產的修理支出不得以預提或待攤的方式處理。

(6)企業正常經營期間，若需對建築物進行裝修。裝修方案和相應支出應由企業負責人批准。

若裝修支出符合固定資產改良支出標準，則企業財務應將此項支出在固定資產賬下單獨設“固定資產裝修”明細科目核算，並採用合理的方法單獨計提折舊。

7.固定資產的清理及報廢

(1)企業財務部和企業財務，應按會計制度、會計核算辦法和本固定資產管理規定，及時對固定資產的盤虧、盤盈、報廢、毀損、轉出、轉入事項進行賬務處理。

(2)各部門應不定期地對所管轄的固定資產進行清查盤點，對盤虧、盤盈、報廢、毀損、轉出、轉入的固定資產，應及時與企業財務部和企業財務取得聯繫。對於盤虧、報廢、毀損的資產，應查明原因。若系人為因素造成，須追究相關人員的責任。企業資產的轉出和轉入應徵得企業負責人的批准。

(3)對於超過服役期或尚在服役期內的設備，如存在下列現象則按程式進行清理或報廢處理。

①由於意想不到的因素，資產受到不可抗力損壞，已無法繼續服役。

②無法正常運行，且無法修復。

③能源消耗等使用成本過高，購置新設備比使用現有設備更經濟。

④修理費用過高，不如購買新設備。

⑤原有設備的工藝、技術已被新工藝、新技術淘汰，繼續使用已經不經濟。

⑥由於國家新法規、新標準頒布，現有設備的使用已違反了這些新規定。

⑦其他需要對設備進行報廢的原因。

⑧繼續使用將對環境造成重大不良影響。

(4)對於未來得及納入預算的資產報廢，應按預算形成程式，最終由企業負責人立項審批。各相關部門根據審批意見辦理。

(5)對於需要清理、報廢的資產，由各資產管理部門提出書面報告，經工程技術部門鑑定、財務部門(含企業財務)驗證後，由企業總經理確認，按程式納入年度固定資產預算管理。各相關部門根據預算處理。

(6)對在政府行政主管部門登記備案的資產，相應資產管理部門應及時辦理好報廢資產的銷戶、轉出轉入資產的過戶等相關手續。

(7)財務部門(含企業財務)應配合併監督好各相關部門的清理工作，做到資產清理費用按規定開支、資產殘值收入及時入賬。

對於保險賠償範圍內的資產報廢，應及時與保險公司取得聯繫，做到財產賠償及時、足額入賬。

8.附則

本制度自批准之日起執行，此前與本辦法不一致的規定自動作廢。

固定資產投資管理制度 篇25

1、固定資產是指使用年限在一年以上的房屋、建築物、機器、設備、工具等。不屬於經營主要設備的物品,單位價值在人民幣2,000元以上,使用年限超過兩年的也應作為固定資產進行核算管理。

2、固定資產以購買時的價值計價核算。

3、固定資產折舊採用平均年限法,固定資產的預計殘值為固定資產原值的10%,固定資產的使用年限按照物業管理企業固定資產的'分類和使用年限的有關規定執行。

4、固定資產折舊從投入使用月份的次月起按月計提,停用固定資產,自停用月份的次月起,停止計提折舊,固定資產折舊提足後可繼續使用的,不再計提,提前報廢的不補提折舊。

5、發生的固定資產修理費用應當計入當期成本費用,修理費用應儘量不分攤,如數額較大的經總部批准可分期攤入成本費用。

6、根據價值與實物相結合,使用與保管相結合的原則,確定固定資產的分級歸口管理,建立固定資產卡片,年末對固定資產進行清查盤點並編制'固定資產盤點表',以保證帳帳相符,帳卡相符,帳實相符。

7、固定資產的採購由財務經理及物業公司總經理審核,不允許超出年度管理預算。.

8、固定資產的採購經公司總部領導批准後,由公司總部集團採購負責通過招投標的方式最終確定中標的供應商,並安排送貨。

9、管理處對收到的固定資產應辦理驗收入庫手續。

10、管理處有關部門在領用固定資產時必須辦理出庫領用手續,按照有關規定保管使用。

11、固定資產的調出、變賣和因失去使用價值需要報廢時,必須經專人檢驗,確認必須需要報廢后,連同需報廢的固定資產相片、報廢申請表及書面報告報送公司總部,經總部有關領導批准後方可進行有關處理。

12、凡屬人為原因造成固定資產報廢或損壞,必須上報總部領導處理並追究責任人的責任進行相應處罰。

13、各管理處物業經理有權調劑各部門固定資產的使用,各部門之間調劑固定資產時,必須報總部財務部進行相關帳務調整。

14、各管理處保管、使用的固定資產,不得擅自出租、出借、出售、轉移、投資、抵押等。

15、任何違反固定資產管理制度的有關行為均將受到相應的處罰。

固定資產投資管理制度 篇26

一切固定資產屬國家財產，全體師生員工必須人人愛護珍惜，為保管好、使用好學校財物，使其發揮更大的作用，延長使用壽命，特訂如下制度：

一、在購置數量大、價格較大的物品時，有關部門須先申請，經校長或行政會議通過批准後方能購買。

二、購置的屬固定資產類的財物，必須按學校財務制度的`規定及時入帳登記。各專用教室、辦公室、教室必須妥善保管，電器類的財務必須由專人保管，不得私自帶出校外使用。因工作需要的或特殊原因，須經校長批准、總務處備案後方可借出。

三、各專用教室的教師要帶頭執行固定資產管理的有關規定，對自己室內的財物要保持清潔、完美、良好的使用狀態。

四、總務處配合校長室定期抽查專用教室的保管使用情況。

五、如發現專用教室內的物品損壞、失竊，專用教師必須書面匯報其原因，人為事故要追究責任，並負有經濟責任。

六、總務處每學期對現有固定資產要進行檢查，發現問題要及時向校長匯報，年終做到帳物相符，準確填報教育局有關資料。

固定資產投資管理制度 篇27

一、企業固定資產管理存在的主要問題

1、折舊作為成本利潤的調節閥

會計制度規定，企業的固定資產應按規定計提折舊，將其價值逐漸轉移到生產成本中去，通過銷售收入使資金回籠。但在審計中我們發現，有些企業不按規定提取折舊，而是根據當期經營指標完成情況多提、少提或不提折舊，從而達到調節成本和利潤的目的，將折舊作為成本利潤的調節閥，任意調整。

2、固定資產超期服役現象嚴重

在市場經濟條件下，有些企業由於產銷不對路或三角債，致使資金緊張，沒有財力進行固定資產更新改造，導致已經提完折舊到了報廢期的固定資產仍在使用。

3、固定資產帳實不符

按規定，固定資產管理必須建立實物台帳和實物卡片，記載固定資產的名稱、購進時間、規格、型號等，同時由企業的機動科或後勤部門負責保管，定期進行實物盤點，並與財務部門的固定資產帳核對。

4、竣工的固定資產不入帳

有些企業由於經營形勢不太好，為了降低當期成本，逃避稅金，將已竣工投入使用的固定資產仍然放在“在建工程”或“其他應收款”帳中，不作核銷處理。

5、固定資產投資缺乏科學性、合理性

企業的固定資產投資分為對內長期投資和對外長期投資。對內長期投資的目的是擴大再生產，對外長期投資的目的是最佳化資源配置，提高資產使用效率和企業的經濟效益，降低企業經營風險。無論是對內長期投資，還是對外長期投資都具有相當大的風險。

二、固定資產具體管理

固定資產具體管理包括固定資產實物管理和固定資產憑證管理及賬務核算。

（一）固定資產實物管理

l、固定資產購建

固定資產購建實行預算管理制，由使用部門提出預算申請，由預算管理部門批覆預算。明確實物資產管理部門為固定資產採購部門，各使用部門不得自行採購。固定資產採購應通過招標或比價。對集團範圍內採購數量較大的固定資產可由集團公司通過招標確定定點採購單位，也可由集團公司統一採購後下撥。

2、固定資產驗收

企業購人固定資產必須辦理驗收手續。驗收人員可由企業的監察部門、使用部門及相關技術部門的有關專責組成。固定資產驗收，一要核對固定資產實物與憑證所列數量是否一致，二要檢查所附備件是否齊全，三要察看設備性能是否良好，四要檢查價格是否明顯偏高。固定資產驗收完畢移交使用之前，固定資產實物管理部門應對固定資產實物進行編號，且該編號應與會計核算系統固定賬卡反映的固定資產編號一致。

3、固定資產日常管理

固定資產日常管理指固定資產日常的維修、保養和保管。固定資產日常管理應實行歸口分級管理，明確資產實物管理部門和使用部門各自的許可權和職責。實物資產管理部門對企業固定資產的日常管理負責，各資產使用部門對部門固定資產的日常管理負責，各部門應指定專人負責本部門實物資產的日常維護與保管。固定資產實物管理部門應建立企業固定資產實物台賬，固定資產實物使用部門應建立部門固定資產實物台賬。

4、固定資產盤點

企業應定期對固定資產進行盤點，定期盤點的次數多少可根據企業規模、固定資產數量的多少等因素而確定，但一年不得少於一次。企業應成立固定資產盤點工作小組，工作小組成員可由固定資產實物管理部門、使用部門及財務部門的'有關人員組成。固定資產盤點之前應確定盤點日，財務部門應將盤點日前購人、出售或報廢的各項固定資產全部登記入賬。對因特殊情況而不能及時人賬的固定資產，資產實物管理部門應對該未及時人賬的固定資產予以標示。

5、固定資產退出

固定資產退出包括固定資產報廢、出售及捐贈等。固定資產報廢應由使用部門提出，固定資產實物鑑定部門進行技術鑑定，再由實物資產管理部門、財務部門按相關程式辦理報廢手續。並不是所有報廢資產都是沒有使用價值的，一部分報廢資產在本企業屬於因設備的更新換代而淘汰的產品，在其他一些單位或許尚

（二）固定資產憑證管理及賬務核算

1、固定資產憑證管理

固定資產憑證是固定資產內控執行是否到位，相關部門、人員職責是否履行的鑑證，也是登記固定資產實物台賬和進行固定資產賬務核算的原始依據。固定資產憑證管理涉及到固定資產從預算、購建到退出的整個生命周期，關鍵環節的關鍵憑證具體如下：預算環節的關鍵憑證主要為固定資產使用部門編制的預算申請和預算管理部門下達的預算批覆。

購建環節的關鍵憑證主要為實施購建時使用部門的購建申請，固定資產實物管理部門的審核意見及領導的批示。對於基建項目則還需提供立項報告、可行性分析報告、相關部門的立項批覆等。驗收環節的關鍵憑證主要為固定資產驗收單。驗收單應詳細列明固定資產生產單位、名稱、單價、數量、規格型號、存放地點、使用部門等，並由驗收人簽署驗收意見。固定資產修理環節的關鍵憑證主要為固定資產修理記錄。

2、固定資產賬務核算

固定資產賬務核算就是企業按照《企業會計制度》規定對企業固定資產進行核算，企業的核算不能脫離《企業會計制度》的規定，但是，這種規定又不是絕對的，它在一定的範圍內給予企業一定的自主權，在一些方面又受主觀判斷的影響，主要表現在以下幾個方面：

（1）固定資產標準間題

《企業會計制度》規定：固定資產是指使用期限超過1年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產、經營主要設備的物品，單位價值在2（x）0元以上，並且使用期限超過2年的，也應作為固定資產。對作為固定資產管理的與生產、經營有關的設備、器具、工具等，《企業會計制度》未規定明確的單位價值標準。

（2）固定資產折舊年限和折舊方法問題

《企業會計制度》規定：企業應根據固定資產定義，結合本企業的具體情況，制定適合本企業的固定資產目錄、分類方法、每類或每項固定資產的折舊年限、折舊方法，作為進行固定資產核算的依據。企業對固定資產的折舊年限、折舊方法具有相對的決定權。

（3）固定資產減值準備的計提問題《企業會計制度》規定：企業應當在期末或者至少每年年度終了，對固定資產逐項進行檢查，如果由於市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閒置等原因導至其可回收金額低於賬面價值的，應當將可收回金額低於其賬面價值的差額作為固定資產減值準備。減值準備的計提在一定程度上受到主觀判斷的影響。

三、總結

綜上所述，固定資產是企業生產經營的重要手段，是任何事物不能代替的主要生產資料，搞好固定資產管理，是企業生產經營的關鍵問題。企業要發展，就必須搞好固定資產管理，必須把這項工作重視起來，只有這樣企業在市場經濟的大潮中才能立於不敗之地。

固定資產投資管理制度 篇28

一、建立定期檢查制度。學校每學期期初組織人員對公共財物進行一次全面清查，並登記造冊，落實財產管理責任人。每學期期末對公物進行檢查驗收。

二、建立財產登記制度。一是建立公共財物借、還登記制度。凡是向公共財物管理責任人借、還公物，均記錄好借、還公物的品種數量及日期和其它應有的說明。凡有損壞或遺失，借物人須照價賠償或負責維修好。登記簿將作為財會檔案予以保存備查。二是會計要建立健全財產管理財簿，及時準確地做好記錄，做到物物有賬，賬物相符。

三、班上的公物管理實行班級負責制。凡是班上的講桌、課桌凳、書櫃、衛生工具，毛刷、一切電器、門窗、玻璃、美化教室用品，班級牌，均由該班全體學生共同負責保護、管理。如有人為損毀，由該班自行解決維修或照價賠償。學校從班主任津貼中那一部分作班級財產管理保管保證金。

四、建立公共財物管理部門負責制。實驗器材管理、雜物保管室、微機室器材管理、圖書室公物管理、體育器材管理、列印室、食堂公物由專人負責。辦公用品等進行發放與登記。辦公桌椅經編號、登記後由各位教師負責管理。

五、學校公物非經校長和管理責任人簽字同意，並辦理好有關手續，不得外借，否則，一切責任由管理責任人承擔。

六、各位教師有對學生進行愛惜保護公共財產的責任。

七、未盡事宜，由學校或分管領導解釋說明。

固定資產投資管理制度 篇29

第1章總則

第1條目的

為切實加強公司固定資產管理，規範固定資產借款報銷行為，合理購置、正確使用各類固定資產並提高使用效率，確保公司財產的安全與完整，特制定本管理制度。

第2條定義

固定資產是指同時具有下列特徵的有形資產。

1、為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有。

2、使用壽命超過一個會計年度。使用壽命是指企業使用固定資產的預計期間，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。

第3條適用範圍

本制度適用於公司對固定資產的購置、保管、轉讓、報廢、處置等行為相關的所有活動。

第4條管理職責

公司固定資產管理採用財務部門、行政部門、使用部門三級管理的辦法，行政部門、使用部門負實物的直接管理責任，財務部門負核算和監督、檢查的管理責任。具體職責劃分如下表所示：

使用部門：

1、建立和貫徹固定資產的使用，保管責任制度

2、建立台賬或卡片，及時反映固定資產的增、減變動等情況，做到賬(卡)、物一致

3、正確使用固定資產，做好維護保養

4、定期進行清查盤點，並提出盤點報告

5、負責編制固定資產的大修理計畫

行政部門

1、建立健全分管固定資產的賬(卡)，並按期填報有關的業務報表；

2、正確及時辦理新增、轉移、調撥、報廢等手續；

3、對使用部門進行固定資產維護、管理和使用情況的檢查和指導；

4、定期組織清查盤點，處理盈虧報廢，提出盤點報告；

5、健全檔案資料，組織給固定資產編號並貼上標識。

財務部門

1、負責本企業固定資產的統一核算，建立健全固定資產的核算憑證和賬卡，正確填報有關會計報表；

2、審核並辦理固定資產新增、轉移、調撥、報廢等的財務手續及核算；

3、正確計提固定資產折舊；

4、監督執行固定資產的清查盤點工作。

第2章固定資產購置

第5條固定資產預算

固定資產購置實行預算管理。年初由各部門編制本部門年度固定資產購置預算，列明擬購置固定資產的名稱、型號、生產廠家、具體配置、購置的數量、單價、金額，成套資產應按各組成部分分別編制預算。

第6條請購審批

1、預算內固定資產的購置

使用部門填制“固定資產購買申請單”（一式三份）並申請購置，申請單一份由使用部門留存，一份由行政部留存，一份交財務部。具體審批和執行許可權如下表所示。

購置固定資產的審批、執行許可權表：

單次使用金額

審批人

執行辦理

10萬元（不含）以下

使用部門負責人、財務部

一般固定資產購置由行政部辦理購買

手續；專用設備的購置由設備部負責辦理

10萬元(含)～30萬元

公司主管領導、財務部

30萬元(含)以上

總經理、財務部

2、預算外固定資產購置

預算外固定資產購置應提交《預算外資產購置申請報告》，經公司財務部、行政部會簽並報總經理批准方可進行購置。

第7條購置方式

資產購置應堅持多方詢價不少於三方的原則，保證資產購置價格的經濟合理。單批購置固定資產的價值在30萬元以上的，應公開招標，招標檔案及成交契約應報經營財務部備案。為保證資產購置價格的合理，方便公司員工的監督，購置設備的相關信息應在公司內部網上公開。

第8條固定資產驗收登記

1、固定資產購置應辦理驗收登記手續。

總部各部門（含市場部）、各事業部的固定資產驗收由採購部、行政部和各使用部門負責，經過驗收合格的資產才能辦理報銷手續。驗收不合格的設備，由採購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。

2、固定資產的登記應符合以下三點要求。

（1）各使用部門對資產進行驗收後一周內，應到行政部辦理固定資產卡片登記手續，固定資產卡片應由驗收人和使用人簽字，行政部在辦理固定資產管理卡片的同時登記固定資產台賬，並對固定資產貼具標籤。

（2）固定資產管理卡片必須記錄的事項包括名稱、資產編號、規格型號、價格、配置、配件、購入日期、生產廠家、驗收情況、驗收人、使用單位、使用人及備註（反映固定資產維護使用情況）。

（3）固定資產管理卡片一式三份，行政部、財務部和使用單位各持一份。

第3章固定資產使用與盤點

第9條使用與操作

固定資產的使用辦法由各使用單位負責進行規範，做到安全使用和日常維護。對精密貴重以及容易發生安全事故的儀器設備，歸口管理部門應制定具體操作歸程，指定專人操作。

第10條盤點清查

公司對固定資產實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產賬、卡、物相符，摸清資產的實際使用現狀，保證資產安全、完整。具體要求有以下四點。

1、固定資產盤點清查由行政部、財務部和各資產使用部門共同進行（必要時審計部共同參加）；

2、盤點清查中發現的閒置資產要查明情況並制訂處理計畫，賬外資產要做盤盈處理，及時入賬；

3、對盤點清查中發現的盈虧和資產毀損，應逐個查明原因，協商提出處理意見，報公司總經理審批；

4、對導致資產毀損的責任人追究賠償責任。

第4章固定資產的保養與修理

第11條保管與養護

固定資產歸口管理部門必須建立健全固定資產保管和養護制度，做好防火、防盜、防潮、防鏽、防蛀等工作。各使用部門應落實安全防護措施，按照制度要求對固定資產進行養護、定期監測或修繕，確保其完好和使用安全。

第12條升級與維修

各類固定資產在使用過程中需要提高配置、增加器件或進行維修時，按以下規定進行。

1、各類固定資產在使用過程中如需增加器件或維修，各使用部門應首先向行政部門提交申請，由行政部統一編制費用預算，按固定資產購置要求經有關人員審批後再進行。

2、經批准後，行政部負責組織進行升級或維修（設備類固定資產由設備部負責）。

3、財務部負責相應憑證、賬簿的處理工作。

4、行政部應及時辦理固定資產卡片和固定資產實物賬的變更。

第5章固定資產的租借、轉移

第13條內部調撥管理

固定資產的內部調撥或借用應按照以下標準執行。

1、部門間調劑使用固定資產，應填寫“固定資產內部調劑通知單”，經使用雙方部門經理、行政部、財務部簽字後，報公司主管領導（設備主管部門）批准。由行政部負責對固定資產台賬和固定資產管理卡片進行調整，財務部負責對賬務進行調整。

2、部門間臨時借用固定資產，借入方應填寫“固定資產內部借用通知單”，說明借用資產的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門經理簽字，交借出方部門經理審批，行政部備案。借出方資產管理員應對借出的固定資產進行登記，並負責借出資產的收回。

第14條外部出租

固定資產的租賃工作統一由行政部負責對外辦理手續。具體有以下四點要求。

1.貴重的儀表、設備（原值大於10萬元）沒有特殊情況，不辦理出租手續。

2、出租或租入的固定資產均須報經總經理批准，並辦理正式租賃協定後方可執行。

3、出租資產歸還時，由行政部和公司原使用部門點檢清楚，撤銷原租賃契約。

4、接收租入固定資產時，應由使用單位和行政部按租賃協定進行清點，並由行政部建立實物數量台賬（不併入公司的資產賬）。

第15條融資租賃

融資租賃性質的固定資產租入由行政部、財務部負責審核相關條件。報總經理批准後，由行政部辦理租賃協定，並按租賃協定的內容建立實物數量台賬（併入公司的資產賬）和固定資產卡片。

財務部按照固定資產公允價值進行入賬處理，並定期提取折舊。租入固定資產的租賃費支出，由行政部進行審核並辦理相關手續。

第16條抵押資產的租借處理

抵押借款的固定資產如有減損、出租或外借時，固定資產會計人員應事先備函寫明抵押編號及資產名稱、數量，向財務部報備，由財務部經理負責組織向貸款及抵押權登記機構辦理標的物增減變更手續。

固定資產投資管理制度 篇30

第一條

為了加強固定資產的管理，掌握固定資產的構成與使用情況，確保公司財產不受損失，特制定本制度。

第二條

本制度適用於公司項下的所有固定資產。

分工管理。

第三條

為更好的利用固定資產，對固定資產實行歸口管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規範，按照集中領導、歸口管理的原則，按固定資產的類別確定分工管理：

1、行政人事部作為固定資產的主管部門，指導固定資產使用部門應建立健全固定資產的明細賬卡。

2、財務部作為固定資產賬目的主管部門，必須定期對公司固定資產進行賬實核查。

3、採購部負責固定資產採購。

4、使用部門對固定資產的保管、維護、安全完整負第一責任。

5、公司儀器儀表設備應指定專門部門和專門人員歸口管理，並負責公司的儀器儀表的購置、修理和使用管理。

6、人事行政部負責公司交通車輛（不包括貨運車輛）的保管、維護和使用管理；倉儲物流部負責公司貨運車輛的保管、維護和使用管理。

主管部門及使用部門職責。

第四條

隨時掌握固定資產的使用狀況。

第五條

負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，並定期組織清點盤查，保證賬、卡、物三相符。

第六條

負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批並辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

第七條

根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計畫，按期編報設備更新計畫。

第八條

嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

第九條

各固定資產使用部門負責設備管理工作，應設定專職或兼職的設備管理員，所有設備都要明確使用、保管、維護的責任人。

第十條

嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔和安全使用。

第十一條

建立固定資產明細賬，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批准，未經批准，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

第十二條

根據主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到賬、卡、物三相符。

固定資產購置、調撥轉移、報廢、清理管理。

第十三條

應經營需要，任何部門購置固定資產須對固定資產的購建、安裝、修理和使用管理等應編制書面檔案報送常委副總裁和總裁審批，由採購部門負責購置。

設備進入公司後，由質檢部門和使用部門開箱檢查、驗收（如需安裝的應組織安裝），填制“固定資產使用單”報人事行政部。人事行政部根據“設備使用單”建立固定資產卡片，並通知使用單位。

第十四條

調撥及轉移管理。

1、凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理書面允許，任何部門不得擅自調撥、轉移、借出和出售。

公司內部設備的調撥與轉移，必須通過人事行政部辦理固定資產轉移手續，同時由調出、調入部門的雙方領導及經辦人簽字後，由財務部門辦理轉帳手續，並通知相關的會計進行賬、卡交接。

2、公司對外的設備調撥和轉移一般實行無償價調撥方式。對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報常務副總裁和總裁簽字方認可後，到財務辦理相關手續。

3、未經人事行政部同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

第十五條

固定資產報廢與封存管理。

1、公司的`固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份，由財務部門將其淨損失上報常務副總裁和總裁批覆後，辦理報廢相關手續，並在人事行政部備案。

2、符合下列條件可申請報廢：

◆超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。◆不能動遷的設備，因房屋改造或工藝布置改變必須拆除的。◆腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。◆絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。◆因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

3、凡經批准報廢的固定資產不能繼續使用，人事行政部與使用部門要及時作價處理。處理後的固定資產由人事行政部和使用部門一起辦理固定資產的註銷手續，對外處理報廢固定資產時由人事行政部提出處理意見，常務副總裁和總裁批准，變價收入交財務出納。

4、凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

5、閒置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意後，方可使用。

第十六條

固定資產清查管理。

為保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未入賬的固定資產，保證賬實相符。在清查時發現固定資產毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見後，報知總經理，待批覆後，作相應的賬務處理。

附則

第十七條

本制度自頒布之日起，經公司總經理、總裁審批後執行，以前的相關制度與本制度相牴觸的，以本制度為準。

第十八條

本制度解釋權歸本公司財務部。

固定資產投資管理制度 篇31

學校固定資產的管理和使用，必須貫徹：統一管理、分工明確、層層負責、合理調配、管用結合、物盡其用的原則。做到賬物相符，責任到人。避免損失、積壓和浪費，使固定資產經常保持完好、可用狀態。

（一）購入程式及規定

增添固定資產，必須按年度購置計畫進行。首先看是否屬於專控物資，政府統一採購物資，如是這一類的嚴格按規定程式報批，批准後以質優價廉為原則採購進貨。如是低於5萬元價格一般物資，由校務會集體討論決定，採用直接購入的方式進行。

（二）日常管理

1、新增固定資產由使用部門辦理驗收手續，總務處及時建立帳、卡登記工作，然後由專人向總務處領取簽訂管理責任書，支付使用。

2、學校的資產必須由專人負責管理，每學期進行定期與不定期的檢查工作，發現問題，及時解決。做到見壞及修、見破及補、責任到人，獎罰分明。

3、每學期末各使用部門做好學校資產的報廢、破損、丟失等變動工作，報總務處檢查、核實，由校務會集體討論，對以上情況作出處理，結果對全校師生公布。

固定資產投資管理制度 篇32

1.0目的

規範固定資產的管理，確保公司財產的完好和安全。

2.0適用範圍

適用於物業部的所有固定資產的管理。

3.0工作職責

3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監督。

3.2財務部稽核負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。

3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。

4.0程式要點

4.1固定資產的定義

4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。

4.1.2不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，並且使用期限超過一年的也應當作固定資產。

4.2固定資產的分類

4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類：

4.2.1.1房屋及建築物。房屋是指企業各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備，如電梯、衛生設備等。建築物是指房屋以外的圍牆、企業內草坪附屬設施；

4.2.1.2機器設備。是指用於產生電力、冷暖氣的各種設備；

4.2.1.3家具設備。是指用於經營服務和經營管理部門的高級沙發、組合家具等；

4.2.1.4電器設備。是指用於企業經營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰櫃、通訊設備等；

4.2.1.5其他設備。是指不屬於以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。

4.3固定資產的日常管理

4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職，應辦理資產移交手續。

4.3.2對流動使用的固定資產，各部門應完整的記錄每次使用情況。

4.3.3對部門與部門之間調整使用的'固定資產，雙方應在調整使用後的一個工作日內到財務部辦理相關手續，以便於日後資產核對。

4.3.4出售或外借的固定資產，憑總經理批准的相關資料到財務部辦理相關手續。

4.3.5日常報廢或丟失的固定資產，應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見，報總經理批准後到財務部辦理相關手續。

4.3.6閒置和暫停使用的資產，由倉庫進行統一庫存管理；庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養後，方可投入使用。

4.4固定資產的盤點和清查

4.4.1財務稽核於每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括：固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的。使用情況及現狀。

4.5固定資產清查結果的處置

4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產，由使用部門填寫《報損單》,經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、::報總經理批准後，到財務辦理報廢及除帳手續。

4.5.2如報廢資產的零配件拆除後或以出售或作為其他資產維修配件使用的，應報財務處理。

4.5.3需維修的固定資產，由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。

4.5.4盤盈或盤虧的固定資產按會計準則進行相關賬務處理。 4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續。

5.0記錄檔案與控制表格

5.1《工程維修單》

5.2《報損單》

6.0支持檔案

固定資產投資管理制度 篇33

第一章總則

第一條為明確固定資產管理許可權，提高固定資產的使用效益，根據《公司法》及相關財務管理規定，特制定本制度。

第二條本制度中的固定資產指的是使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產、經營主要設備的物品，單位價值在元以上，並且使用期限超過兩年的，也作為固定資產。

第三條只要固定資產的所有權屬於本公司的，不論其存放地點、形成方式等因素都須納入本制度的管理範圍之內。

第二章固定資產的購建程式

第一條購建固定資產作為投資行為，公司應納入年度投資方案並附新增固定資產的明細清單，報董事會審批。

第二條如果實際購建的固定資產與經董事會審批的投資方案中所附清單上的固定資產的名稱、型號、數量等基本一致(差異不超過10%)，視為納入年度投資方案的固定資產處理;如果公司臨時調整投資方案或調整明細清單上的具體項目，當作購建未納入年度投資方案的固定資產處理。

第三條購建納入年度投資方案的固定資產投資，附原經董事會審批的投資方案，計算機信息投資報萬向集團公司發展部審核後按程式審批;車輛的'購置按照《萬向集團車輛購置有關費用列支管理規定》程式辦理。

第四條購建未納入年度投資方案的固定資產(包括基建購置固定資產)，由資產的使用部門提出書面申請，並附相應的可行性報告，報董事會批准。

第三章固定資產的驗收程式

第一條對一些技術成熟、性能穩定的固定資產，應在使用正常並由經辦人和相關技術人員驗收簽字後，資產管理部門方可辦理相應手續。

第二條按契約定製的專用機器、機械等重要設備，應由製造單位、採購部門、使用部門等參加驗收。在設備經調試正常並達到契約規定的各項技術指標後，方可轉入固定資產管理。

第三條基建項目的驗收由公司總經理組織，應有基建項目的設計單位、施工單位、基建項目的歸口管理部門等參加，驗收應嚴格按建造契約規定的工程標準實施，在竣工驗收報告上必須有參加驗收者的簽字。基建工程經驗收合格後資產管理部門方可列入固定資產管理。

第四章固定資產的管理

第一條管理固定資產實物的部門應與管理固定資產帳務的部門嚴格分開，並制定相應的內部控制措施，保證帳實相符。

第二條固定資產的實物管理部門必須設定並登記好固定資產台帳，應將實物保管的責任按實際情況分配到各相關部門和人員，防止出現資產無人管的現象。

第三條公司應積極採取措施保護固定資產的安全完整，防止自然環境的侵蝕及人為的破壞。

第四條對於固定資產的使用人員，尤其是易損資產的使用人員，公司應提供適當的操作培訓以合理利用資產，延長資產的使用壽命。

第五條公司必須設立小組專門對固定資產進行定期維修，及時發現資產在使用過程中出現的問題，提高資產的使用效率。

第六條一年內對固定資產須進行1-2次盤點，對餘缺數量應及時查明原因落實責任。若盤虧資產屬於個人責任的，應追回資產並作出處罰。

第七條禁止任何單位和個人非法挪用公司的固定資產，一經發現將從嚴追究相關人員的責任。

第五章固定資產的處置程式

第一條對已提足折舊的固定資產，由於長期使用而效率低下，運行成本大於其產生的效益的，企業可以在組織相關部門分析並簽署意見後，報公司總經理審批，董事會核准後予以調帳。

第二條未使用、不需用、利用率很低的固定資產經資產的使用部門和歸口管理部門分析論證後可以轉讓，轉讓的價格原則上不得低於固定資產的淨值，轉讓前由使用部門填寫固定資產轉讓申請單，報公司總經理審核。

第三條因使用時間較長、磨損過大或不能適應生產經營要求需要報損的固定資產，其審批程式和許可權與轉讓固定資產相同。

第六章罰則

第四條1萬元以下的固定資產購建後，造成閒置的，公司總經理應承擔全額責任。

第五條在固定資產的驗收過程中不負責任、弄虛作假、甚至收受賄賂的，處以1000-10000元的罰款並按相關人事制度處理。

第六條未經批准擅自購建固定資產的，責令返還資產並視責任大小對相關人員處以200-1000元的罰款。

第七條因資產的管理和使用不當，造成嚴重損失的，應由相關責任人員承擔損失金額的10%--20%。

第八條未經批准擅自出租、出借、轉讓、報損固定資產的，責令將資產返還原狀，由相關責任人全額承擔因資產轉移造成的損失並處以1000-元的罰款。

第七章附則

第一條本制度的解釋權屬於公司財務部。

第二條本制度自下發之日起執行，原制度同時廢止。