公司內部財務管理辦法 篇1
目錄
第一章總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1
第二章財務管理與會計核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1
第三章財務計畫管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄4
第四章資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄5
第五章固定資產管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7
第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7
第七章費用開支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄8
第八章財務開支的控制及審批許可權┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄10
第九章物資採購管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄13
第十章契約管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄14
第十一章關於處理會計核算若干問題的規定┄┄┄┄┄┄14
第十二章財務部單據流程規範┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄25
第十三章財務工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄29
第十四章附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄31
相關補充規定：
關於明確收款過程當中的幾個特殊問題的通知┄┄┄┄┄┄32
採購部物資採購發票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄34
關於明確物流單據流程及相關工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄35
第一章總則
第一條為提高公司財務管理與會計核算水平，逐步實現規範化、制度化、信息化的科學管理，達到對經濟活動及收支全過程實行有效監控，同時提高財務運作效率的目的。
依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業會計制度》、《企業會計準則》以及其他相關法規，結合公司的特點和管理要求制定本制度。
第二條本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規範管理、穩健高效、量入為出。
充分調動全員積極性、創造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經濟效益及社會效益。
使全體企業不斷發展壯大。
第三條本制度是公司在經濟活動中的財務管理與會計核算的總綱，適用於全體企業。
第四條本制度經必要的程式討論通過後，自年月日起施行，原有相關制度與本制度不符或有牴觸部分同時廢止。
本制度由董事長簽署轉發總經理執行，並授權財務部負責具體解釋。
第二章財務管理與會計核算體制
第五條公司財務體制實行：越級任免、雙線考核;垂直管理、分級運作;賬款分管、相互監控的財務管理與會計核算機制。
第六條財務部門各崗位職責：
一、財務經理(經理)崗位職責：
(一)崗位名稱：財務經理(經理)
(二)直接上級：公司總經理、董事會
直接下級：財務主管(財務部長)
(三)本職工作：負責公司財和物的管理工作
(四)直接責任：
(1)在總經理領導下全面負責公司的財務管理工作;
(2)編制各項目預算、財務收支計畫、信貸融資計畫，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金;
(3)監督公司財務計畫的執行\決算\預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益;(4)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析;
(5)參加總經理日常經營管理工作會議，參與經營決策，審查或參與擬定經濟契約或其它經濟檔案;(6)協調財務部與公司的關係，正確處理銀行、稅務部門關係;
(7)及時與財務部人員溝通，不斷提高財務人員的素質及公司的財務管理水平，督促檢查財務部人員業務工作和公司財務核算，嚴格考核，並做好檢查記錄，提出整改意見。
(8)財務部定期召開例會,對本公司經濟活動進行檢查和分析,一經發現薄弱環節,及時採取措施,妥善處理解決;
(9)審核公司財務報告及稅務報告，簽發材料、設備、費用等資金的收支，確認後進行另協調與其他單位的資金往來與結算。
(10)定期收集公司：會計月結報表、財務分析報告、進行分析整改處理、向總經理匯報情況。
(11)合理分配會計部門的人員的工作。
(12)承辦公司領導交辦的其他工作;
二、財務管理中心財務主管(部長)崗位職責
(一)崗位名稱：財務主管(部長)
(二)直接上級：財務經理
(三)直接下級：財務中心職員
(四)主要職責
(1)具體執行有關財務制度，帶領財務部人員完成公司的日常工作;
(2)按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考
核資金使用的效果，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀;
(3)詳細審核財務會計每張憑證、有關的內容、數字、金額、期限、應收應付、手續等是否準確無誤,簽名確認無誤才安排會計過帳;
(4)負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統計資料等);
(5)查閱了解公司財務的計畫資料、契約和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端，
規範公司的經濟行為;
(6)協助財務經理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業務;
(7)完成總經理與財務經理交付的其他工作。
三、成本會計崗位職責
(一)、崗位名稱：成本會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：成本核算
(四)、直接職責：
(1)成本核算資料的收集(材料、人工、工時、費用)
(2)各部門相關報表的收集與審核
(3)固定資產管理與相關憑證的填制
(4)費用項目控制與相關憑證的填制
(5)每月成本核算、相關憑證的填制及成本資料的裝訂
(6)編制會計報表
(7)跟蹤成本核算相關環節數據處理
(8)完成其他日常相關會計工作
四、材料會計崗位職責
(一)、崗位名稱：材料會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：應付帳款的管理、材料核算
(四)、直接責任：
1、材料進倉覆核及發票的簽收。
2、材料收入記賬。
3、月結供應商對賬及結算。
4、月底與倉庫、採購的對結賬，確保準確、無誤、數據一致
5、確保庫存信息的準確、及時;
6、採購部下來的供應商付款計畫及時整理報送上級審批
7、財務主管交待的其他工作。
五、應收會計崗位職責
(一)、崗位名稱：應收會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：應收帳款的追收、業戶往來帳核對、發貨單裝訂、錄入，空白單保管
(四)、直接責任：
1、領取出倉單交營業中心領用;
2、收取送貨單，登記入帳;
3、每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對;
4、憑發貨單入銷售帳，(97，用友，手工帳三套)
5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表;
6、單據保管，整理單據，裝訂成冊，歸檔保管;
7、審核收款單據，監督收款情況。
8、協助追收貨款;
9、財務主管交辦的其他相關事務
六、出納崗位職責
(一)、崗位名稱：出納
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：日常收付、銀行結算、資金調撥、銀行信貸手續
(四)、直接職責：
(1)認真執行現金管理制度;
(2)處理現金收付和銀行結算業務，貨款要及時存繳銀行，不準挪用現金和“白單抵庫”“不準簽發”“空頭支票”;
(3)一切結算業務(包括銀行存款、現金)都必需按照財務規定以及開支範圍、內容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結、帳目清楚，並逐日、逐筆地登記現金銀行存款計算機日記帳;(4)管理好蓋有公司財務章的所有憑據及有價證券;
(5)協助有關部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉使用;
(6)堅持結算原則，必需做好下列三條：1錢貨兩訖;2維護購銷雙方正當權益;3銀行不予墊款;(7)協助主管會計辦理借貸款手續並記錄清楚;
(8)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付過程;
(9)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經財務經理簽字後，方可生效。
七、財務文員崗位職責
(一)、崗位名稱：文秘員
(二)、直接上級：財務經理
(三)、本職工作：報銷單證初審、內部檔案收發、會計檔案管理
(四)、直接職責：
1、財務文書、賬表的列印呈報，財務制度、規定和通知的收發傳達，財務例會等會議
紀要處理工作;
2、財務管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、
借閱工作;
3、協助主管會計開展其他事務工作;
4、代表財務部對公司內、外聯絡工作;
5、完成財務經理、主管會計交辦的其他工作。
提出問題及改進工作的措施建議
八、辦稅會計崗位職責
(一)、崗位名稱：稅務會計
(二)、直接上級：財務主管(部長)
(三)、本職工作：開具發票、報稅、辦理所有涉稅事項
(四)、直接職責：
1負責購買、填開、核銷發票，匯總開票資料進行抄稅。
2錄入當月開票對應出倉單的產品明細，交成本會計核算。
3負責抵扣聯認證數據錄入，月底進行進項發票後台認證。
4填制相關科目的會計憑證。
5計算各類稅金，填列稅務報表進行納稅申報。
6及時向主管傳達稅務信息及資料。
7將要負責“免、抵、退“稅管理系統，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。
第七條財務組織隸屬關係：
1、財務經理：行政上接受總經理領導;財務結果及業務上為董事會(局)負責。
在經營管理、企業管理上為總經理和董事長當好參謀，對整個經營過程及其結果、財務收支、預(決)算進行總的控制和監督。
2、財務主管：財務管理與會計核算均對財務經理負責，財務結果首先接受財務經理的檢查、指導與管理。
日常業務負責總賬、報表、分析;並檢查屬下工作，處理日常財務事務。
3、財務一般會計：隸屬於財務主管會計管理，嚴格按財會制度及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。
第八條各級財務人員的任免權
下列職位人員由董事長、總經理和財務經理分別決定任免，統一由企業人力資源部下發任免通知：①、財務經理由董事會決定任免，董事長簽發任免通知;總經理對其任免有建議權;
②、主管會計、倉庫主管由總經辦決定任免，總經理簽發任免通知;財務經理對其任免有提名、考核、錄用建議權;
③、一般會計員、出納員由財務經理決定任免，總經理簽發任免通知;主管會計對其任免有提名、考核、錄用建議權;
第九條對各級財務人員的考核評估權
1、企業財務部經理、副經理、經理助理的任職和工作情況由總經理組織考評;日常工作的獎懲由總經理決定並施行，但董事長對其錯誤的獎懲可隨時進行修正，重大的獎懲需要董事長決定，董事會對任何一級給予企業財務負責人的錯誤獎懲都可隨時進行修正。
2、公司其他財務人員的任職和工作情況由財務經理組織考評;日常性的工作獎懲可由財務經理決定並施行，重大的獎懲由總經理決定，董事長對各級財務人員的錯誤獎懲隨時可進行修正。
3、財務經理除履行財務部門的基本職能外，還需對各控股企業的財務管理工作進行指導、監督、檢查，並定期組織財務人員分期分批進行品德品質、專業技能、業務流程培訓。
4、上述對各級財務人員的考評，由企業總經辦和人力資源部與財務部，共同對其進行考核，評估與培訓。
第三章財務計畫管理
計畫管理是企業管理活動的重要組成部分，也是確保公司既能靈活高效地運作，又能有效監督和控制的重要手段，經營計畫及財務收支計畫是計畫管理的核心部分，因此，公司必須加強財務計畫管理。
公司需編制的財務計畫主要有年度財務預算和月度財務計畫。
第十條年度財務預算的編制
1、公司應根據其年度經營計畫和工作計畫以及上一年度財務預算的執行情況和當時內部外部的經濟環境編制新年度的財務預算。
2、年度財務預算的內容：編製程序和時間。
公司在編制年度財務預算時必須以穩健謹慎的態度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節餘，力求降低經營風險、財務風險。
對一些規模較大的投資項目可作計畫外單列，但必須落實融資計畫後方可進行。
第十一條月度計畫的編制
根據上月的經營情況和上月計畫的執行情況進行綜合分析，並以年度經營計畫和財務預算為基礎，編制當月計畫。
1、月度計畫包括以下幾項：
①、資金收支計畫;
②、物料(物品)採購計畫;
③、物料(物品)領用計畫。
2、月度計畫編制的程式
①、企業的資金計畫由本企業財務編制出方案，經總經理審核同意後於當月3日前送財務部，經財務經理和資金經理合審後送董事長批准執行，並抄報董事長備案。
②、企業的物料、物品採購計畫由採購負責人根據本月的生產計畫和庫存情況編制當月的採購計畫，於當
公司內部財務管理辦法 篇2
第一章 總 則
第一條 為確保集團公司 年各項經營、管理目標的實現，貫徹各項工作“重在計畫、重在落實、重在執行、重在結果”的重要經營管理思想，鼓勵先進、鞭策後進、樹立典型，體現多勞多得、以人為本和能者上、庸者下的管理要求，特制定本辦法。
第二章 考核及薪酬支付模式
第二條 本考核辦法根據集團目標預算管理系統中分解到12個月的年度目標任務的權重和完成年度目標給予的獎勵方案為考核依據，並根據考核的結果和各被考核單位在年度目標任務書中約定的高管薪酬支付模式(2:8、2:3:5或2:4:4等比例)發放該考核單位或集團職能部門高管的薪酬。
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第三章 考核原則及指導思想
第三條 以年度目標任務分解成的關鍵指標、月度工作計畫及崗位職責為主要依據，做到公平、公正、公開、科學合理，堅持上下結合、左右結合、定性與定量考核相結合。
第四條 通過考核，全面評價高管的各項工作表現和完成工作任務的情況，依據考核結果兌現高管薪酬，促使高管不斷改進工作、提高工作效率、推進項目開展、確保集團效益最大化。
第五條 遵循按勞分配的原則和現代企業薪酬支付的要求，力求使考核做到反饋化、差別化、客觀化和相關性，最終使高管的薪酬、待遇與自己的工作業績相吻合。
第四章 考核範圍及對象
第六條 高管人員、事業部、子公司負責人、集團規定的其他被考核人。
第五章 考核內容
第七條 高管績效月度考核的主要內容包括高管所負責經營單位或部門在目標預算管理系統中的經濟指標和非經營性指標及權重、項目進度完成狀況、費用控制指標、《一日工作條例》貫徹執行情況、服務支持指標、下級對上級績效評價。
第六章 考核時間及方法
第八條 定期考核分為十二次月度考核和年度一次考核。
第九條 績效考核採取自我考核與績效考核管理辦公室綜合考核相結合的方式進行。
第十條 各被考核人在向績效考核管理辦公室提交月度自我考核情況時，同時提報下月度需要調整的目標任務和下月需要完成的目標任務。
第七章 考核程式
第十一條 各單位或職能部門在每年的12月制定下一年的年度目標任務，同時將下一年的年度目標任務分解到12個月，並將下一年度目標任務和分解後的月度目標任務向集團公司目標預算管理系統、績效考核管理辦公室提報。績效考核管理辦公室在績效考核管理委員會的領導下對下一年度目標任務和分解的月度目標任務進行審核。
第十二條 各被考核人在每月3日前根據《績效考核表》(見《績效考核實施方案》)的目標向績效考核管理辦公室提報自我考核情況，績效考核管理辦公室根據被考人自我考核情況進行考核，並在每月12日前將上月績效考核得分報送人力資源管控中心。
第十三條 各被考核人在每月25日前根據上月目標任務完成情況，向目標預算管理系統和績效考核管理辦公室提報下月目標任務。
第十四條 每年的年終考核將在下一年的1月上旬進行，並依據年度目標任務書約定的考核指標及權重進行年度綜合考核。
第十五條 集團公司各個職能部門、事業部、子公司參照集團高管薪酬績效管理辦法擬制本單位的績效管理辦法和績效考核實施方案，並將本單位的績效管理辦法和績效考核實施方案報績效考核管理辦公室審核後，對本單位的管理人員及員工進行績效考核，同時將考核的結果報績效考核管理辦公室備案。
第八章 組織領導
第十六條 公司成立績效考核管理委員會，下設績效考核管理辦公室，負責高管(集團要求的被考核人)績效考核的全部工作。集團公司規定被考核人的考核人為集團績效考核管理辦公室，集團董事長為總裁考核成績的審核終評人，總裁為其他集團分管領導績效考核的終評人。
第九章 考核評估與反饋
第十七條 績效考核管理辦公室及時向被考核人反饋考核結果，通過對高管績效結果的反饋，激發其改進現在績效水平的意願，並為高管在制定下一期績效指標時提供參考。
第十八條 分析績效差距與確定改進措施。績效考核管理辦公室對高管績效差距進行說明，通過表揚與激勵，維持與強化高管的高績效行為。還要通過對低績效行為的歸納與總結，準確地界定高管績效差距，績效考核管理辦公室協助各被考單位認真分析產生低績效的原因，共同努力解決問題，推進績效目標的達成。
第十章 考核紀律
第十九條 高管薪酬績效考核工作應當遵守如下紀律：
(一)績效考核管理辦公室在考核時必須公正、公平、認真、負責，不可以做出過高或過低的評價;績效考核管理辦公室成員不負責任或利用職務之便進行不公正考核者，一經發現將給予降職並追究相應的責任。
(二)被考核人應積極配合考核工作。考核人必須在規定的時間內提報相關考核材料。被考核人不按時報送績效考核表者，扣其考核總分的15%;弄虛作假者，一律按總分的100%扣分，並追究相應的管理責任。
(三)被考核人在對本單位管理人員及員工進行考核時，出現不公的現象，一經查實，扣發當月的績效工資，情節嚴重者將追究相應的責任。
第十一章 附 則
第十九條 被考核人對考核結果有異議的，可向績效考核管理辦公室提請解釋或複議;對解釋或複議結果仍有異議的，可以書面形式向集團績效考核管理委員會申訴。
第二十條 本辦法由集團績效考核管理辦公室解釋、補充完善，自 年 月 日起施行。
第二十一條 此前所頒發執行的有關高管薪酬績效考核的規定、制度、管理辦法等與本辦法有牴觸的部分自本辦法生效之日起廢除。
公司內部財務管理辦法 篇3
第一條 設立目的
為與供應商建立長期互惠供求關係，使管理更合理與高效，制定本辦法。
第二條 主管部門及管理對象
本公司_____部和_____部主管供應商，生產製造、財務、研發等部門予以協助。
供應商為向本公司長期供應原輔材料、零件、部件及提供配套服務的廠商。
第三條 具體管理辦法
1.供應商的篩選
本公司通過以下標準篩選供應商：
（1）質量水平。包括：A物料來件的優良品率；B質量保證體系；C樣品質量；D對質量問題的處理。
（2）交貨能力。包括：A交貨的及時性；B擴大供貨的彈性；C樣品的及時性；D增、減訂貨貨的批應能力。
（3）價格水平。包括：A優惠程度；B消化漲價的能力；C成本下降空間。
（4）技術能力。包括：A工藝技術的先進性；B後續研發能力；C產品設計能力；D技術問題材的反應能力。
（5）後援服務。包括：A零星訂貨保證；B配套售後服務能力。
（6）人力資源。包括：A經營團隊；B員工素質。
（7）現有合作狀況。包括：A契約履約率；B年均供貨額外負擔和所占比例；C合作年限；D合作融洽關係。
2.供應商的評級
評級前，需給出上述各指標的權重和打分標準，形成指標體系，篩選後根據各供應商得分情況進行評價，具體操作程式如下：
對每類物料，由採購部經市場調研後，各提出5~10家候選供應商名單；公司成立一個由採購、質管、技術部門組成的供應商評選小組；評選小組初審候選廠家後，由採購部實地調查廠家，雙方協填調查表；經對各候選廠家逐條對照打分，並計算出總分排序後決定取捨。
3.供應商的簽約與候補
本公司根據評定結果把供應商劃定為不同信用等級進行不同管理。
（1）對經過篩選與評級程式，達到本公司要求，核准為供應商的，本公司與之簽訂長期供應合作協定，在該協定中具體規定雙方的權利與義務、雙言互惠條件。
（2）對未達到本公司標準的供應商，請其繼續改進，保留其未來候選資格。
（3）對最高信用的供應商，公司可提供物料免檢、優先支付貸款等優惠待遇。
4.頒發許可證
本公司對零部件供應企業可頒發生產配套許可證。
5.與供應商的合作交流
與供應商建立長期供應合作協定後，本公司採取以下方式保持與供應商合作交流：
（1）公司制定各採購件的驗收標準、與供應商的驗收交接規程。
（2）公司採購、研發、生產、技術部門，可對供應商進行業務指導和培訓，但應注意公司產品核心或關鍵技術不擴散、不泄密。
（3）公司對重要的、有發展潛力的、符合公司投資方針的供應商，可以投資入股，建立與供應商的產權關係。
（4）公司減少對個別供應商大戶的過分依賴，分散採購風險。
6.定期/不定期評估
公司定期或不定期地對供應商進行重新評估，不合要求的予以淘汰，解除本公司與其的長期供應合作協定，並從候選隊伍中再行補充合格供應商。具體評估措施如下：
（1）公司對重要的供應商派遣專職駐廠員，或經常對供應商進行質量檢查。
（2）公司定期或不定期地對供應商品進行質量檢測或現場檢查。
第四條 注意事項
為杜絕在採購供應商產品時出現以權謀私，損害本公司利益的行為，特制定本條。
（1）各部門領導不準不準利用職權或工作之便，採用各種方式為其親友或關係戶推銷原輔材料、零件、部件及提供配套服務提供方便。
（2）任何人不得在採購過程中私下收受回扣或酬金。按規定收取的佣金管理部門應制定切實有效的辦法，加強管理。
第五條 附則
本辦法經_____核准後實施，增設修訂亦同。
本辦法最終解釋權歸本公司。