公司應收管理制度 篇1
第一條為更好地建立和健全公司客戶信用管理體系，解決公司多年積累的應收帳款數額大、部分款項帳齡長的問題，提高公司的經營質量，特制訂本辦法。
第二條公司當前應收帳款管理的重點是清理和解決以下三類帳款，並形成公司正常的應收帳款管理制度：
一、在改制重組中剝離進入公司的老帳，且客戶在公司成立以後未與公司有新的業務往來。此類應收帳款有很高的呆、壞帳風險。
二、公司成立至20xx年6月30日止發生的'應收帳款，以後月份未發生新業務往來的客戶，此類應收帳款有一定收款難度。
三、目前一直同公司有業務往來客戶的應收帳款，此類應收帳款中有部分雙方帳面不符的遺留問題，存在潛在糾紛。
第三條在改制重組中剝離進入公司且無新業務往來的老帳清理及處理辦法
一、客戶已找不到或破產、關停，已不再可能收回的欠款，由生產經營部、財務部組織清理，逐項調查，追溯責任人，形成結論並根據實際情況按公司呆、壞帳管理制度提出處理報告。
二、客戶還存在，尚有收回或部份收回的可能性的應收帳款，一是追溯確定責任人，由責任人追收，二是鼓勵公司其他員工參與收款。收款均按一定比例獎勵事業部和直接完成收款工作的人員。生產經營部、財務部組織清理，並按催款難度和數額大小提出各項應收帳款的收款獎勵比例。
上述兩款中可以明確責任人的上述應收帳款，至20xx年6月30日仍未收回，公司將根據具體情況追究相關人員的責任，工作不力或有過失的人員應承擔經濟損失數額的2-5%。
第四條公司成立至20xx年6月30日形成的應收帳款
生產經營部匯同財務部整理出公司成立至20xx年6月30日應收帳款中已無來往的客戶情況表。明確責任人，限期在20xx年年內追回。20xx年12月31日，公司將按照會計制度對上述尚未收回的應收帳款計提壞帳損失準備，計提的壞帳損失準備沖減事業部當年的利潤，責任人視個人責任的大小應承擔其中的15-20%。
自20xx年開始，按應收帳款餘額計算的資金占用利息（月息5%）由責任人承擔。
應收帳款單項收款結清的，可按行銷責任制的規定計入行銷責任人的行銷業績並提取行銷工資。
第五條客戶來款日期的確定：
一、現款、銀行匯票或現匯：以現款或匯票實際到達公司之日為來款日期；
二、銀行承兌匯票：以銀行承兌之日為來款日期；
三、商業承兌匯票：以匯票實際承兌之日為來款日期，此前仍按應收帳款管理，視具體情況可不計提壞帳準備。
第六條目前一直同公司有業務往來客戶的應收帳款
生產經營部、財務部整理出應收帳款中20xx年6月30日後仍繼續往來的客戶情況表，將欠款餘額分解到各個契約及發貨單，按公司的《客戶信用度管理辦法》規定，根據契約約定按期回款，超過規定時間，未收回部分，行銷責任人需按月承擔5%的利息。並且，公司根據會計制度按月計提各事業部的壞帳準備，行銷責任人應承擔其負責的應收帳款部分的壞帳準備的15-20%，從責任人的工資或風險基金中扣除。帳款收回後由公司退回已經提取的壞帳準備。
行銷責任人必須在20xx年年末前就20xx年6月30日前發生的銷售業務和應收帳款中的遺留問題提出處理意見並與客戶妥善協商處理完畢。未積極採取措施促進問題解決而將問題帶入20xx年的，視同失職。
公司從20xx年7月1日開始，對客戶的來款一律採取沖抵原欠老款的方式處理帳務，但不影響行銷員的提成。
第七條自20xx年開始，公司的壞帳準備採用帳齡分析法計提。按月末每個契約或發貨單未回款部分的帳齡計提壞帳準備。
一、帳齡3個月（契約約定的付款期限未到的除外）以內，按3%計提壞帳準備。
二、帳齡在3―6個月的（契約約定的付款期限未到的除外），按30%計提壞帳準備。
三、帳齡在6―12個月的，按50%計提壞帳準備。
四、帳齡超過12個月的或有證據證明已無法收回的貨款，按100%計提壞帳準備。
所計提的壞帳準備，在該筆帳款收回後，由公司返還。
公司新簽契約的回款期限嚴格按《客戶信譽度管理辦法》執行。到20xx年年末，公司在正常業務中原則上不應出現逾期三個月以上的應收帳款，一旦出現此類應收帳款，公司將根據信用管理制度啟動緊急措施，由行銷責任人專職催收。
出現可以明確的死帳、呆帳，則按《行銷責任制管理辦法》的有關規定處理。
第八條行銷員業績核算時按實際履行的銷售契約結算，全部款收到才能提取行銷工資。應收帳款不得計入來款。行銷人員的工資收入為按已經收到款的行銷業績計算的提成額減去按應收帳款計算的壞帳準備和資金占用扣除額以及其他行銷責任賠償金後的差額。
第九條本管理辦法自公布之日起實施，由生產經營部、財務部負責解釋。
公司應收管理制度 篇2
1）應收帳款、預付帳款明細帳必須根據經核對的工程契約和購銷契約（附出庫單）及匯款（付款憑證）為依據予以記帳，應按照不同的應收帳款或供應單位名稱設定明細。
2）應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批准。
3）建立應收款內部管理報告制度。
①財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理，並根據工程（購銷）契約及企業應收貨款規定進行應收帳款分析，對拖欠貨款（工程契約超過2個月，購銷契約超過1個月）理出清單不得拖延，並理出潛在壞帳交主管領導，由契約簽訂單位提出解決辦法，經主管領導批准之後執行。
②財務人員在每月10日前（計發工資前）對上月末按公司規定應該歸還借款的單位和個人進行清理，對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，並通知有關部門領導及時催收；對超期一個月還未歸還借款的單位，應及時通知項目負責人。
③負責收款的部門或業務經辦人在接到超期應收款通知單後，應及時催收，如不能按期收回，應及時通知項目負責人。並行成書面資料。交由財務部留檔。
④申請付款部門（或應收賬款發生部門）的部門負責人及業務經辦人是清理追收應收帳款的第一責任人。企業發生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，視情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重、損失巨大的，要追究法律責任並相應承擔經濟責任。
4）對於預付帳款應嚴格管理。
①預付賬款應按照規定程式和許可權辦理；
②預付賬款必須按契約規定付款，並在契約約定的時間清算完畢。辦理相關報銷手續。如果在規定時間內不通清算報銷，財務部應將該款項轉入應收帳款。按應收賬款管理。
③對預付的支付必須按相關契約和完整的審批手續執行，否則，追究業務部門和財務部責任。
公司應收管理制度 篇3
為加強對本公司應收款項的管理，積極清收債權，保證資金的及時回流，盡力減少資金占用，使應收款項總成本維持較低水平，特制定本制度。
應收款項包括'應收帳款'、'預付帳款'、'其他應收款'等內容。財務部為'應收帳款'的綜合管理部門，銷售部、行政部應在各自的職責範圍內作好'應收帳款'的催收及業務跟蹤工作。應收款項管理實行目標責任制，與部門的考核業績掛鈎，列為年度考核內容之一。
一、應收帳款的管理
應收帳款是公司銷售樓宇、出租房屋、出讓土地使用權而應向客戶收取的款項，是應收款項的主要內容，是公司財務管理的重點。
為防止拖欠及減少壞帳損失、銷售部必須做好客戶的5c'調查（品質、能力、資本、抵押和條件）調查，並簽定嚴格、規範的銷售或租賃契約。《樓宇買賣確認書》應載明下列事項：未經公司批准不按契約規定時間付款的，公司可沒收定金，原訂購樓宇公司將另行銷售；經公司批准延期付款的，客戶將按日交納0.05%的滯納金。《房屋租賃契約》則須根據住戶及標的物的不同情況收取一定的押金並規定違約的相關罰則。
銷售部與客戶談妥樓宇買賣條款並簽定統一編號、一式三聯的《樓宇買賣確認書》後，即送財務部一份，財務部應將樓宇銷售資料作詳細記錄，以便及時確認應收帳款，並登記入帳和隨時跟蹤到期資金回收情況。
財務部應密切配合銷售部作好催收工作，每周將樓宇銷售應收款的回收情況分類匯總，製作明細表提供給銷售部，由銷售業務人員通知客戶及時交款。
銷售部根據房屋出租契約及相關情況，列明租戶、出租面積、租賃期、租金額等內容，列出明細表交財務部憑以收款記帳，當月財務部根據'應收帳款'明細帳餘額，列示當月逾期未交租金的租戶清單，並及時通知銷售部向租戶催收。
發生客戶不按契約支付樓款或租金等違約事實，由財務部按照規定沒收定金、押金沖抵租金。
二、其他應收款項的管理
1、預付帳款
預付帳款核算支付給設計、施工單位及建材、設備供應商款項的科目。該款項的支付須嚴格按照工程項目付款審核程式詳細填寫《工程付款申請書》，經項目主管工程師、預算工程師、工程部經理、財務部經理、總經理簽署、審批後，財務部才能對外辦理付款手續。
財務部應對預付帳款科目進行跟蹤清理，及時轉入'開發成本'等科目核算。對預付帳款科目的期末餘額應編制明細表作為資產負債表的附表，並作出文字說明。
2、備用金
該科目核算公司各部門或人員由於工作需要所藉資金。借款時需填製備用金借款申請書，說明借款原因及還款時間，經部門經理審核確認後交財務部領款，工作完成後及時清還借款，不得挪作他用。財務部應加強備用金的管理，期末列示各部門人員借款情況，交各部門負責人督促報銷和還款。
3、關聯公司往來
該科目核算集團內部單位關聯交易、資金劃撥情況。付款時應遵守公司資金劃撥管理規定，填制《資金內部調撥申請書》，完成付款審批手續。定期傳送往來帳款對帳單，請對方單位核對確認帳項餘額，發現差異及時查找原因調整帳務。
4、其他應收款
該科目核算除以上各項內容之外的非主要經營業務引起的零星、小額債權。為防止造成壞帳，由財務部牽頭，以業務發生部門為主要責任人，逐筆進行跟蹤清理。
三、其他
財務部應對應收款項按期進行核對、分析、檢查。編制'帳齡分析表'、'不良債權統計表'、'重點債權清查表'，及時向有關部門反饋催收、清理情況，找出難點和薄弱環節，提出改進意見，研究新的清理應收款項的有效辦法和防範拖欠措施。
財務部應按應收款項的年末餘額3%的比例提取壞帳準備，發生的壞帳損失按規定程式報經董事會批准後沖銷'壞帳準備'科目。
公司應收管理制度 篇4
第一條為確保公司權益，減少壞帳損失，特制定本準則，以資遵行。
第二條各營業部門應詳實辦妥客戶徵信調查，並隨時偵查客戶信用的變化（可利用機會通過a客戶調查b客戶的信用情況）簽注於徵信調查表相關欄內。“但政府機關、公營事業、信用良好的民營大企業及風險低的小金額或現金交易客戶應不受此限。”
第三條營業部門，至遲應於出貨日起60日內收款。如超過上列期限者，財務科就其未收款項詳細列表，通知各營業部門主管，轉為呆帳，並自獎金中扣除。嗣後收回票據時，再行沖回。“但政府機關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程式者，應依其規定。”
第四條營業部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以120天為限。如超過上列期限者，財務科即依查得資料，就其超限部分的票據所編列明細表，通知營業部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。
第五條賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：
（一）注意發票人有無許可權簽發支票。
（二）非該商號或本人簽發的支票，應要求交付支票人背書。
（三）注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等等是否齊全。
（四）注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財務科協辦）。
（五）注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務科協辦）。
（六）支票上文字有無塗改、塗銷或更改。
（七）注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否於更改處加蓋原印鑑。
（八）注意支票上的文字記載（如禁止背書轉讓字樣）。
（九）注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效），如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的規定。
（十）儘量利用機會通過a客戶注意b客戶支票（或客票）信用。
第六條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應於到期日後六日內予以處理。
第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時，營業單位應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準後，送財務科辦理，營業部門取回原支票後，必須先向客戶取得相當於原支票金額的現金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規定辦理。
第八條應收帳款發生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。
第九條財務科接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業部門，營業部門對於退票，無法換回現金或新票時，應即寄發存證信函如附表1，通知發票人及背書人，並迅速擬定善策處理。
第十條營業部門對退票申訴案件送請財務科辦理時，應提供下列資料：
（一）發票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務科）。
（二）發票人及背書人財產（土地應註明所有權人、地段、地號、面積、持分設定抵押）。建物（土地改良物）應註明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產應註明名稱、存放地點、現值等。
（三）其他投資事項。
第十一條上列債權確定無法收回時，應專案列送財務科，並附稅捐機關認可的合法憑證（如法院裁定書、或當地派出所證明檔案、或郵政信函等）呈總經理核准後，始得沖銷應收帳款。
第十二條依法申訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務科列冊保管，倘事後發現債務人（利益償還請求權。時效為15年內）有償債能力時，應依上列有關規定申請法院執行。
第十三條本公司營業人員不依本準則的各項規定辦理或有勾結行為，致使本公司權益蒙受損失者，依人事管理規則議處，情節重大者得移送法辦。
第十四條本辦法經呈準後公布實施，修訂時亦同。
公司應收管理制度 篇5
一、總則
第一條：本制度內的應收賬款是指公司在正常的經營活動中，公司的工程經過雙方確認工程量，且按照契約客戶方應該付款，但由於種種原因沒有付款所形成的往來款項。
第二條：根據契約規定，客戶應該預付工程款的，且已實際付款形成的預收工程款，也納入本制度管理。
第三條：應收票據管理也適用本制度。
第四條：應收賬款管理的基本目標是支持公司行銷活動，降低公司應收賬款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經濟效益。
二、應收賬款管理的'職責
第一條：公司的應收賬款管理分別由總經理、財務部、銷售部、工程部、法務部負責，各部門各司其職，分別對應收賬款管理活動中不同的職能負責。
第二條：總經理的職責
1、總經理對公司應收賬款管理付全部責任。
2、負責審批具體客戶的收賬方針和策略。
3、負責指導、監督各個職責部門在應收賬款管理活動中的相關工作。
第三條：財務部的職責
1、財務部負責應收賬款的核算工作，應該在應收賬款發生之日或應該確認之日及時準確地確認應收賬款。預收賬款發生後，及時組織收款並進行會計核算。
2、財務部負責組織應收賬款對賬工作，應該根據實際情況定期或不定期和
公司應收管理制度 篇6
1、公司對應收、應付、預支、預收賬款由財務經理指定專人負責。對該科目的管理職員須按期核對清賬，特別對應收、預支賬款要嚴格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。詳細應收賬款管理見銷售管理制度。
2、對公司有關單位往來賬目，要按期對賬，每季度對賬一次。防錯記、漏記（單腿賬）。對借款應於每月製作'其他應收款統計表'用於核對借款數額。
3、對公司大額應收款款項，財務有責任了解款項的去向，並按期進行核查。
公司應收管理制度 篇7
第一章總則
第一條為促進資金的良性循環，加速資金周轉，提高資金利用率，防止壞賬的發生，減少收賬費用和損失，按國家財經法規規定，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款。
第三條應收款項歸口管理部門為財務部，財務部門辦理有關應收款項事宜時，應遵循本制度的規定。
第二章應收款項的管理
第四條應收款項的信用管理
應收賬款管理人員和市場人員應儘可能對客戶作信用調查，建立客戶信用檔案，作為簽訂工程契約的依據。
工程契約中有關的收款條款需經財務部應收賬款管理人員的確認方可簽訂。
第五條應收賬款內部管理報告制度
各經營主體應當利用工程項目管理報表，建立應收賬款內部管理報告制度，分項目統計各工程項目的應收賬款情況，並對重點工程項目的應收賬款狀況提出控制重點。
第六條應收賬款分析
對應收賬款進行賬齡分析，把握控制重點，對賬齡較長的應收項目建議責任部門進行因素分析，並提出改進意見。
第七條應收款明細賬調減必須要有分管領導書面批准。
第八條應收款項催收。
1、分管應收賬款的財務人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進行清理，並根據工程（購銷）契約及公司有關規定進行應收賬款賬齡分析，對拖欠款項（工程契約超過2個月，購銷契約超過1個月）理出清單，並理出潛在核銷賬款交主管領導，由有關業務部門提出解決辦法，經主管領導批准之後執行。
2、分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按公司規定歸還借款的單位和個人賬中的應收款項進行清理，對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，並通知有關部門領導及時催收。
3、負責收款的部門在接到超期應收款通知單後，在接單後24小時內返回收款時限及措施，對所有超期應收款，限期開展收款工作，有關工作內容填入催收單，形成檔案記入，妥善地存入客戶資信檔案。
4、總公司承攬的工程項目由公司市場部負責收款，分公司承攬的工程項目中，項目承攬部門和工程處是分公司清理追收應收款項的責任人。企業發生因清理追收不力，造成呆賬、壞賬的，應依情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重、損失巨大的，要追究法律責任。
第九條預付賬款管理
（一）預付款的對象必須是長期業務合作夥伴且信用良好、財務狀況良好；
（二）預付款必須依契約付款，並在契約約定的時間清算完畢。
第三章壞賬處理
第九條應收款項和其他應收款因發生問題未能收回時，由經辦業務人員提出書面說明，會計應單獨設立明細科目予以列示。
第十條有問題應收款項，應依具體情況進行處理：
（一）經理會議研究處理方法；
（二）提請經濟法庭調處；
（三）依法起訴。
第十一條本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備，具體方法按照《x有限公司資產減值準備和損失處理制度》有關規定進行。
第四章附則
第十二條本制度由公司財務部制定，解釋權、修改權歸公司財務部。
第十三條本制度自20xx年x月x日起實施。
公司應收管理制度 篇8
第一章:總則
第一條:為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利於銷售公司的產品，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防範經營風險；並儘可能的縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。
第二條:應收帳款的管理部門為公司的財務部門和業務部門，財務部們負責數據傳遞和信息反饋，業務部門負責客戶的聯繫和款項催收，財務部們和業務部門共同負責客戶信用額度的確定。
第三條:本制度所稱應收帳款，包括發出產品賒銷所產生的應收帳款和公司經營中發生的各類債權。具體有應收銷貨款、預付購貨款、其他應收款三個方面的資料。
第二章:客戶資信管理制度
第四條:信息管理基礎工作的建立由業務部門完成，公司業務部應在收集整理的基礎上建立以下幾個方面的客戶信息檔案一式兩份，由業務經理覆核簽字後一份保存於公司總經理辦公室，一份保存於公司業務部，業務經理為該檔案的最終職責人，客戶信息檔案包括:
a、客戶基礎資料:即有關客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、潛力、經歷背景，與本公司交往的時間，業務種類等。這些資料是客戶管理的起點和基礎，由負責市場產品銷售的業務人員對客戶的訪問收集來的；
b、客戶特徵:主要包括市場區域、銷售潛力、發展潛力、經營觀念、經營方向、經營政策、經營特點等；
c、交易現狀:主要包括客戶的銷售活動現狀、存在的問題、客戶公司的戰略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務狀況、信用狀況等。
d、業務狀況:包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關係及於本公司的業務關係和合作狀況；
第五條:客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續。
第六條:客戶的基礎信息資料由負責各區域、片的業務員負責收集，凡於本公司交易次數在兩次以上，且單次交易額到達1萬元人民幣以上的均為資料收集的範圍，時間期限為到達上述交易額第二次交易後的一月內完成並交業務經理匯總建檔。
第七條:客戶的信息資料應根據業務員與相關客戶的交往中所了解的狀況，隨時匯總整理後交業務經理定期予以更新或補充。
第八條:實行對客戶資信額度的定期確定製，成立由負責各市場區域的業務主管、業務經理、財務經理、在總經理(或主管市場的副總經理)的主持下成立公司“市場管理委員會”，按季(或年)度對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。
第九條:“市場管理委員會”對市場客戶的資信狀況和銷售潛力在業務人員跟蹤調查、記錄相關信息資料的基礎上進行分析、研究，確定每個客戶能夠享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業務部門和財務部門各備存一份。
第十條；初期信用額度的確定應遵循保守原則，根據過去與該客戶的交往狀況(是否通常按期回款)，及其淨資產狀況(經濟實力如何)，以及其是否有對外帶給擔保或者跟其它企業之間是否有法律上的債務關係(潛在或有負債)等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實資信狀況良好，須提高信用額度和延長信用期限的'，務必經“市場管理委員會”構成一致意見報請總經理批准後方可。
第十一條:客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進行一次覆核和調整，公司市場管理委員會應根據反饋的有關客戶的經營狀況、付款狀況隨時予以跟蹤調整。
第三章:產品銷售賒銷的管理
第十二條:在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，務必由經辦業務員先填寫賒銷的“開據發票申請單”，註明賒銷期限，由分管負責人嚴格按照預先每個客戶評定的信用限額內簽批後，財務部門方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理髮貨手續；
第十三條:財務部門內主管應收帳款的會計每十天對照《信用額度期限表》核對一次債權性應收帳款的回款和結算狀況，嚴格監督每筆帳款的回收和結算。超過信用期限10內仍未回款的，應及時告知財務經理，並及時匯總通知業務部門負責人立即聯繫客戶清收。
第十四條:凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊狀況下客戶能帶給可靠的資金擔保外，一律不再發貨和賒銷。
第十五條:業務員在簽定契約和組織發貨時，都務必參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發賒銷的銷售契約都務必經分管負責人簽字後方可蓋章發出。
第十六條:對客戶應定期、不定期走訪；在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。
第四章:應收賬款監控制度
第十七條:財務部門應於每月後5日前帶給一份當月尚未收款的〈應收賬款帳齡明細表〉，提交給業務部門、主管市場的副總經理。由相關業務人員核對無誤後報經業務主管及主管市場的副總經理批准進行賬款回收工作。該表由業務員在出門收帳前核對其正確性，不可到客戶處才發現，不得有損公司形象；
第十八條:業務部門應嚴格對照〈信用額度表〉和財務部們報來的〈帳齡明細表〉，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款狀況，對未按期結算回款的客戶及時聯絡和反饋信息給主管副總經理。
第十九條:業務人員在與客戶簽定契約或的協定書時，應按照《信用額度表》中對應客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結算期限，並在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。如超過信用期限者，按以下規定處理:
超過1-10天時，由經辦人上報部門負責人，並電話催收；
超過11-30天時，由部門經理上報主管副總經理，派員上門催收，並由業務部門對經辦人給予相應懲罰；
超過61-90天時，並經催收無效的，由業務主管報總經理批准後作個案處理(如提請公司法律顧問思考透過法院起訴等催收方式)，並由業務部門對經辦人給予相應懲罰；
第二十條:業務員在外出收帳前要仔細核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發現數據差錯，有損公司形象。外出前需預先安排好路線經業務主管同意後才可出去收款；款項收回時業務員需整理已收的帳款，並填寫應收帳款回款明細表，若有折扣時需在授權範圍內執行，並書面陳述原因，由業務經理簽字後及時向財務交納相關款項並銷帳。
第二十一條:清收帳款由業務部門統一安排路線和客戶，並確定回到時間，業務員在外清收帳款，每到一客戶，無論是否清結完畢，均需隨時向業務經理電話匯報工作進度和行程。任何人不得藉機遊山玩水。
第二十二條:業務員收帳時應收取票據，若收取銀行票據時應注意開票日期、票據抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時應及時聯繫退票並重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，並查詢銀行確認匯票的真偽性；如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章名稱是否為發票印章名稱一致。
第二十三條:收取的匯票金額大於應收帳款時非經業務經理同意，現場不得以現金找還客戶，而應作為暫收款收回，並抵扣下次帳款；
第二十四條:收款時客戶現場反映價格、交貨期限、質量、運輸問題，在業務許可權內時可立即同意，若在許可權外時需立即匯報主管，並在不超過3個工作日內給客戶以答覆。如屬價格調整，回公司應立即填寫價格調整表告知相關部門並在相關資料中做好記錄；
第二十五條:業務人員在銷售產品和清收帳款時不得有下列行為，一經發現，一律予以開除，並限期補正或賠償，嚴重者移交法務部門。
1、退貨不報或積壓退貨。
2、收款不報或積壓收款。
3、轉售不依規定或轉售圖利。
第五章:壞賬管理制度
第二十六條:業務人員全權負責對自己經手賒銷業務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問(電話或上門訪問，每季度不得少於兩次)，訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起1日內填寫“問題客戶報告單”，並推薦應採取的措施，或視狀況填寫“壞帳申請書”呈請批准，由業務主管審查後提來源理意見，凡確定為壞帳的須報經主管市場的副總經理(總經理)審核後，報總經理審批後按相關財務規定處理。
第二十七條:業務人員因疏於訪問，未能及時掌握客戶的狀況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失%以上的金額。(注:疏於訪問意謂未依公司規定的次數，按期訪問客戶者。)
第二十八條:業務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往狀況，業務人員對於所有的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述於帳齡分析表的備註欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收帳款應個性書面說明，並提出清收推薦，否則此類帳款將來因故無法收回構成呆帳時，業務人員應負責賠償——-%以上的金額。
第二十九條:業務員發現發生壞帳的可能性時應爭取速報業務主管，及時採取補救措施，如客戶有其他財產可供作抵價時，徵得客戶同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發生。但不得在沒有擔保的狀況下，再次向該客戶發貨。否則相關損失由業務員負責全額賠償。
第三十條:“壞帳申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，並將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經主管銷售經理核准，報送總經理審批，轉送財務部以做賬務處理。
第三十一條:凡發生壞帳的，應查明原因，如屬業務人員職責心不強造成，於當月份計算業務人員銷售成績時，應按壞賬金額的——-%先予扣減業務員的業務提成。
第六章:應收賬款交接制度
第三十二條:業務人員崗位調換、離職，務必對經手的應收帳款進行交接，凡業務人員調崗，務必先辦理包括應收帳款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，職責由交者負責，交接清楚後，職責由接替者負責；凡離職的，應在30日向公司提出申請，批准後辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其薪資和離職補貼不予發放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律職責。離職交接依最後在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程式追究當事人的職責；
第三十三條:業務員提出離職後須把經手的應收帳款全部收回或取得客戶付款的承諾擔保，若在一個月內未能收回或取得客戶付款承諾擔保的就不予辦理離職；
第三十四條:離職業務員經手的壞帳理賠事宜如已取得客戶的書面確認，則不影響離職手續的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經手人的離職而無效。
第三十五條:“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對資料無誤後雙方簽字，並監交人簽字後，保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；
第三十六條:業務人員接交時，應與客戶核對帳單，遇有疑問或帳目不清時應立即向主管反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部職責；
第三十七條:公司各級人員移交時，應與完成移交手續並經主管認可後，方可發放該移交人員最後任職月份的薪金，未經主管同意而自行發放由出納人員負責；
第三十八條:業務人員辦交接時由業務主管監督；移交時發現有貪污公款、短缺物品、現金、票據或其他憑證者，除限期賠還外，情節重大時依法追訴民、刑事職責；
第三十九條:應收帳款交接後一個月內應全部逐一核對，無異議的帳款由接交人負責接手清收，(財務部應隨時對客戶辦理通訊或實地對帳，以確定業務人員手中帳單的真實性。)；交接前應核對全部賬目報表，有關交接項目概以交接清單為準，交接清單若經交、接、監三方簽署蓋章即視為完成交接，日後若發現帳目不符時由接交人負責。