內控管理制度

內控管理制度 篇1

為了進一步加強業務經營的安全性、規範業務操作，努力防範風險，明確各自職責，根據上級有關規定，制定本制度。

1：內勤會計出納工作：必須按時簽到、簽退，離櫃必須暫退，櫃員卡嚴禁串用，密碼不能泄露於他人。

2：新開戶必須核實客戶真實身份，身份證必須是18位數字的新身份證，登記真實地址。辦理福祥卡必須留有本申請人的身份證複印件。

3、大額現金支付必須查驗取款人真實身份證件，是否屬本人支取，並經負責人簽字批准，實行大額現金支付審批制度。外地取款必須核對取款人身份證件，是否屬本人支取。

4、掛失必須是本持身份證，留有複印件方可辦理。

5、出納員按時上班，實時授權，保管好自己的櫃員卡與密碼，按規定辦理現金收付，對每筆業務進行認真覆核、仔細查業務傳票，以免出現支付當存入。堅持票面登記，做好現金回籠和供應工作，保管好現金、有價單證，重要空白憑證。

6、實行四雙制度，庫房鑰匙實行雙人分管，庫款實行雙人碰庫。

7、嚴格憑證管理制度，借據、收貸收息等重要空白憑證由會計上鎖保管。收貸收息由會計經辦，嚴禁外勤人員經辦，以此避免少息、減息、收息不入賬的現象。出現問題、案件由會計承擔相應的監管責任，並承擔相應的損失賠償。

8、嚴格實行審貸分離制度，貸款發放必須堅持“四堅持”“四核對”“五不進賬”的原則，嚴禁信貸員自帶憑證外出辦理業務。

“四堅持”：堅持借款人本人到場，本人持身份證，持授信材料，需擔保的，擔保人持身份證到現場簽訂好擔保契約。

“四核對”：內勤必須對對借款人的真實身份、身份證、授信材料、印鑑進行核查，對借款人的由內勤會計監督簽字，沒有印鑑的統一按借款人右手拇指指摸，並將借款人、擔保人身份證複印件附借據下。

“五不進賬”：非借款戶本人未經辦的不進賬，超許可權的不進賬，無批准人和責任人未簽字的不進賬，借據要素不齊全的不進賬，抵押擔保手續不健全的不進賬。內勤人員違反規定不認真審查所發生案件損失的，內勤人員承擔相應責任的損失賠償。

9、遵守業務操作規程，必須以原始憑證為依據，審核其內容再錄入，加強監督與管理，相互覆核，賬務必須達到“五無、六相符”，賬務做到日清月結。強調每個季度會計人員要進行一次賬據核對。

10內勤會計、記帳員要按日、按月、按季、按年末分別列印有關資料，將會計憑證、資料及時整理、裝訂、保管入檔。

11、嚴格實行“雙人押運制度”，不是雙人押運的總社不予接受。

12、嚴格用電制度，營業終了必須做到“人離電斷”。

內控管理制度 篇2

第一章總則

第一條為規範和加強公司內部控制，提高公司經營管理水平和風險防範能力，促進公司可持續發展，特制定本制度。

第二條本制度所稱內部控制，是指由管理層以及全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。

第三條內部控制的目標是：

（一）合理保證公司經營管理合法合規。

（二）保障公司的資產安全。

（三）保證公司財務報表及相關信息真實完整。

（四）提高經營效率和效果。

（五）促進公司實現發展戰略。

第四條公司建立與實施內部控制制度，應遵循下列原則：

（一）全面性原則。內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及各種業務和事項。

（二）重要性原則。內部控制在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

（三）制衡性原則。內部控制在治理結構、機構設定及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

（四）適應性原則。內部控制與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。

（五）成本效益原則。內部控制權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

第五條公司建立與實施有效的內部控制，包括下列基本要素：

（一）目標設定，是管理層根據公司的風險偏好設定戰略目標。

（二）內部環境，是指公司實施內部控制的基礎，包括治理結構、機構設定及權責分配、內部審計、人力資源政策、公司文化等。

（三）風險確認，是指管理層確認影響公司目標實現的內部和外部風險因素。

（四）風險評估，是指公司及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（五）風險管理策略選擇，是指管理層根據公司風險承受能力和風險偏好選擇風險管理策略。

（六）控制活動，控制活動是指公司根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

（七）信息與溝通，信息與溝通是指公司及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在公司內部、公司與外部之間進行有效溝通。

（八）內部監督，是指公司對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

第六條公司內部控制活動涵蓋公司所有的營運環節，包括但不限於：銷售及收款、採購和費用及付款、固定資產管理、預算管理、資金管理、重大投資管理、財務報告、成本和費用控制、信息披露、人力資源管理和系統信息管理等。

第七條公司內控制度除涵蓋對經營活動各環節的控制外，還包括貫穿於經營活動各環節之中的各項管理制度，包括但不限於：印章使用管理、票據領用管理、預算管理、資產管理、質量管理、職務授權管理、定期溝通制度、信息披露管理制度等。

第二章內部環境

第八條公司須根據國家有關法律法規和公司章程，建立規範的公司治理結構。

第九條公司應當編制內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設定、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。

第十條公司應當加強內部審計工作，保證內部審計機構設定、人員配備和工作的獨立性。

第十一條公司制定和實施有利於公司可持續發展的人力資源政策。人力資源政策包括下列內容：

（一）員工的聘用、培訓、勞動關係的終止與解除；

（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；

（三）關鍵崗位員工定期崗位輪換制度；

（四）掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定；

（五）有關人力資源管理的其他政策。

第十二條公司將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質。

第十三條公司須加強文化建設，培訓積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現代管理觀念，強化風險意識。

公司高級管理人員應當在公司文化建設中發揮主導作用。公司員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。

第十四條公司須加強法制教育，增強高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。

第三章風險評估

第十五條公司應當根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。

第十六條公司開展風險評估，應當準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。

第十七條公司識別內部風險，重點關注下列因素：

（一）管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素；

（二）組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素；

（三）研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素；

（四）財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素；

（五）營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素；

（六）其他有關內部風險因素。

第十八條公司識別外部風險，重點關注下列因素：

（一）經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素；

（二）法律法規、監管要求等法律因素；

（三）安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；

（四）技術進步、工藝改進等科學技術因素；

（五）自然災害、環境狀況等自然環境因素；

（六）其他有關外部風險因素。

第十九條公司採用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。

公司進行風險分析，應當充分吸收專業人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規範的程式開展工作，確保風險分析結果的準確性。

第二十條公司根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。

公司應當合理分析、準確掌握高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，採取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給公司經營帶來重大損失。

第二十一條公司應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。

第二十二條公司應當結合不同發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。

第四章控制活動

第二十三條公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內。

第二十四條不相容職務分離控制是指公司全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。

第二十五條授權審批控制是指公司根據常規授權和特別授權的規定，明確各崗位辦理業務和事項的許可權範圍、審批程式和相應責任。公司各級管理人員應當在授權範圍內行使職權和承擔責任。

公司對於重大的業務和事項實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。

第二十六條會計系統控制是指公司嚴格執行國家統一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程式，保證會計資料真實完整。

公司依法設定會計機構，配備會計從業人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。

第二十七條財產保護控制是指公司建立財產日常管理制度和定期清查制度，採取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。公司須嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。

第二十八條公司實施全面預算管理制度，明確各職能單位在預算管理中的職責許可權，規範預算的編制、審定、下達和執行程式，強化預算約束。

第二十九條公司建立運營情況分析制度，經營層應當綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發現存在的問題，及時查明原因並加以改進。第三十條公司建立和實施績效考評制度，科學設定考核指標體系，對公司內部各責任單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。

第三十一條公司根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。

第三十二條公司建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規範處置程式，確保突發事件得到及時妥善處理。

第五章信息與溝通

第三十三條公司應建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程式，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。

第三十四條公司對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。

公司獲得內部信息的方式是：財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、辦公網路等渠道。

公司獲得外部信息的方式是：行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網路媒體以及有關監管部門等渠道。

第三十五條公司內控職能部門須將內部控制相關信息在公司內部各管理級次、責任單位、業務環節之間，以及公司與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發現的問題，應當及時報告並加以解決。重要信息應當及時傳遞給最高管理層。

第三十六條公司將利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發揮信息技術在信息與溝通中的作用。

公司加強對信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、檔案儲存與保管、網路安全等方面的控制，保證信息系統安全穩定運行。

第三十七條公司建立反舞弊機制，堅持懲防並舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責許可權，規範舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程式。公司至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：

（一）未經授權或者採取其他不法方式侵占、挪用公司資產，牟取不當利益；

（二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等；

（三）高級管理人員濫用職權；

（四）相關機構或人員串通舞弊。

第三十八條公司建立舉報投訴制度，明確舉報投訴處理程式、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為公司有效掌握信息的重要途徑。

第六章內部控制的檢查監督

第三十九條公司應對內控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。管理層應通過內控制度的檢查監督，發現內控制度是否存在缺陷和實施中是否存在問題，並及時予以改進，確保內控制度的有效實施。

第四十條公司應制定內部控制檢查監督辦法，該辦法至少包括如下內容：

（一）執行董事對內部控制檢查監督的授權；

（二）公司各部門及下屬機構對內部控制檢查監督的配合義務；

（三）內部控制檢查監督的項目、時間、程式及方法；

（四）內部控制檢查監督工作報告的方式；

（五）內部控制檢查監督工作相關責任的劃分；

（六）內部控制檢查監督工作的激勵制度。

第四十一條公司高級管理層須對內部控制檢查監督工作進行指導，並審閱檢查監督部門提交的內部控制檢查監督工作報告。

第四十二條檢查監督工作人員對於檢查中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，須在內部控制檢查監督工作報告中據實反映，並在報告後進行追蹤，以確定相關部門已及時採取適當的改進措施。

第四十三條檢查、監督過程中發現的內部控制缺陷及實施中存在的問題，將列為各部門績效考核的重要項目。對已發現的重大缺陷，追究相關單位或者責任人的責任。

內部控制檢查監督的工作資料，保存時間不少於十年。

第四十四條公司高級管理層須根據內部控制檢查監督工作報告及相關信息評價公司內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告。第四十五條內部控制自我評估報告至少應包括如下內容：

（一）內控制度是否建立健全。

（二）內控制度是否有效實施。

（三）內部控制檢查監督工作的情況。

（四）內控制度及其實施過程中出現的重大風險及其處理情況。

（五）對本年度內部控制檢查監督工作計畫完成情況的評價。

（六）完善內控制度的有關措施。

（七）下一年度內部控制有關工作計畫。

第七章附則

第四十六條本制度未盡事宜，依照國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定執行。本制度與國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定不一致的，以國家有關法律、法規、部門規章以及公司章程的規定為準。

第四十七條本制度由負責解釋。

第四十八條本制度自公司股東審議通過之日起實施。

內控管理制度 篇3

為進一步規範本院車輛的管理，整合資源，最佳化配置，使車輛管理統一合理化，更有效的使用車輛，做好本院的服務工作，確保車輛安全，有效有序運行，本院駕駛員必須遵守《中華人民共和國道路交通安全法》，及有關交通安全管理的規章制度，安全駕車，並應嚴格遵守本院的相關規章制度。

1.車輛駕駛員應加強業務學習。努力提高思想覺悟和駕駛技術，堅持安全第一，文明駕駛，增強工作責任感。

2.車輛統一由辦公室專員管理和調度，其他人員不得隨意指派駕駛員出車，車輛的證照，保險統一由辦公室指派專人負責管理，駕駛員出車前要例行檢查車輛的水，油、電及其他性能是否正常，發現不正常時要立即加補調整。

3.車輛由辦公室專員負責對其的安全檢查和保養保修，並分別進行台賬登記。

4.車輛實行專人專車駕駛，嚴禁將車輛交給外人駕駛，行駛里程每月進行台賬登記，駕駛員私自駕駛車輛出行，造成車輛交通，機械事故，應由其承擔全部責任，並無條件離崗

5.本院車輛加油統一使用油卡，每次加油統一由辦公室管理車輛人員一同前往定點加油站，油卡由辦公室管理人員保管，不得私自轉交到駕駛員手中，每次加油後，分別進行台賬登記，並將加油小票複印後附在台賬本上。

6.車輛需購置附屬檔案及物品，由駕駛員向車輛管理人員提出申請，待領導同意後，再由辦公室採購專員負責購買。

7.各部門使用公務用車，由部門負責人向車輛管理員申請，說明車輛使用事由、地點、時間、填寫派車單，不按規定填寫派車單的，辦公室車輛管理人員一律不得派車，不得私自出車。

8.車輛實行定點維修，修理之後分別進行台賬登記，並附機關維修清單。

9.車輛進行嚴格下班入庫制，下班之後車輛停放在指定停車場，如出差在外的車輛，要將車輛停放在安全場所，並鎖好方向盤和門窗，搞好安全防範。

內控管理制度 篇4

一、總務科物資採購職責

（一）負責對全院的家具設備，辦公、勞保、生活用品，水、暖、電氣、維修材料等物資的採購工作。

（二）根據各辦公室的需要，制訂各類物品的年度、季度、月份的臨時的採購計畫，報請領導審批後及時採購。

（三）計畫採購，計畫用款，注重質量，注意節儉。

（四）嚴格執行財經制度，做好物資採購用款申請、報銷工作，履行驗收入庫手續，做到物件、憑證對口，一次借款，一次清賬。

（五）必須全力以赴，積極採購辦公、生活保障等急需物品。

（六）進行貨源調查，了解市場行情，擇優選購，做到物優價廉。

二、後勤採購的注意事項

（一）根據醫院規定，後勤採購包括家具、辦公用品、材料及設備等。

（二）負責採購工作的人員要時時、處處以醫院利益為重，遵紀守法，廉潔奉公。

（三）採購工作嚴格按照申請、立項、審批、研究採購方式、簽署契約、驗收、登記入帳、資料歸檔等程式規定執行，明確各個環節上的責任和許可權，做到程式規範、公開透明、貨比三家、集體決策、擇優購置。

（四）採購產品時必須明確產品的廠家、信譽度、品牌、規格、型號、標準、合格證、質保書、準用證、價格、提貨地點等，嚴防購入偽劣產品。

（五）採購活動中如涉及供應商的任何“折扣”、“讓利”等，均應在實際採購契約中以“讓利”或“捐贈”形式體現。

（六）購銷契約的簽定必須遵照《中華人民共和國契約法》執行，維護醫院權益，由經辦人起草契約樣本，辦理契約會簽審核手續合格，蓋章生效。

（七）購置的產品到達，要認真驗收其產品的廠家、品牌、規格、型號、標準、合格證、質保書、準用證等是否符合要求。如發現不符合要求的，堅決拒收。各單位負責人應對採購的產品質量進行把關，防止不合格產品，做到人人把關，一絲不苟。

（八）契約在實施過程中必須加強監督管理，要定期或不定期檢查契約履行情況。

（九）維護醫院信譽和利益，採購付款工作按照契約執行。

（十）大宗物資採購按照醫院的有關規定執行。

三、庫房管理制度

（一）認真執行各項規章制度，遵守財經紀律，努力保管好倉庫物資。

（二）堅持計畫供應，適當集中，方便領用，服務醫療的原則。

（三）庫存物資既要保證供應，又要防止積壓。

（四）一切物資入庫時，必須在規定時間內辦理驗收入庫手續。入庫前，必須檢驗數量、質量、規格、型號等，合格的方可入庫。如：

物資質量、數量、規格不符時，由採購人員負責與供貨單位聯繫處理。

（五）倉庫管理要做到三清、兩齊、四號定位和九不，即：

1.三清：規格清、材質清、質量清。

2.兩齊：庫容整齊、擺放整齊。

3.四號定位：按物類或設備的庫號、架號、格號、位號存放。

4.九不：不銹、不潮、不凍、不腐、不霉、不變質、不壞、不漏、不爆。

（六）定期編制倉庫與設備物資庫存情況報表。一切報表應符合規定，賬物相符，並按國家規定的產品目錄順序排列好台賬。報表要準確，並與財務相符。

（七）須按計畫執行物資發放程式，並且有一定的批准手續，不符合手續的不得發放，並保存好原始憑證。

（八）各辦公室要有專人領取和專人管理使用一切物資，嚴格物資額定製度，物資出入要有一定手續，建立台賬，做到合理使用，杜絕浪費。

（九）及時掌握市場信息，根據醫療、維修等方面的需要和保質保量、齊全配套、經濟合理、保障供應的原則，做好預測和採購的決策。

（十）採購工作必須堅持原則，掌握標準，執行制度，嚴格財經紀律，不允許有損公肥私的現象存在，做到無計畫不採購、質量規格不明不採購、價格不合理不採購。

（十一）庫存物資必須按國家規定合理損耗。低值易耗物、倉庫報廢物資必須每月或每季度一報，報物資採購管理小組審批後報廢。如有不合理損耗，應查明原因，寫出報告，經財務審批後做賬務處理。

（十二）嚴格執行倉庫崗位責任制，無關人員不準進入庫內，庫內禁止煙火。因玩忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節輕重給予處理。

（十三）物資出入庫必須點數、過秤，做到賬物相符。物資不得出現損壞、變質、短缺等現象。

內控管理制度 篇5

一、必須自覺遵守幼稚園的規章制度，有良好的職業道德，廉潔奉公；必須以高度負責的精神，多想辦法，積極完成採購任務。購買物品做到價廉物美，嚴禁購買腐爛變質物品。

二、必須充分掌握市場信息，收集市場物資情況，預測市場供應變化，經常與保健員配合，共同制定每周食譜（周三下午），多想辦法改進一伙食，為幼稚園物資採購提出合理化建議。

三、幼稚園物資購、管、用實行登記制，由幼稚園指派專人負責登記工作，一期一匯總，一期一兌現。嚴把質量關，認真檢查物資質量，力求價格合理，質量合格。

四、嚴格遵守財經制度和驗收制度，做到精打細算。對不履行購、管、用程式和手續者，幼稚園不予報銷，對弄虛作假、虛報物資數量和單價者，按原價二倍扣罰。採購的物資要適用，避免盲目採購造成積壓浪費。

五、嚴格按採購計畫辦事，執行物資預算，遵守財經紀律和驗收制度，做到精打細算。

六、兼任本園的水電、木工、安全等職責，每月抄報水、電錶。

七、幼稚園物資購、管、用程式和要求：

1、做到計畫採購，不營私舞弊。擬定計畫和購物清單，必須由主管領導同意。

2、若須經過市採購辦的，必須先送報告並與市採購辦共同簽定協定，取得銷售方所有合格證件，方才履行協定。

3、購物時必須在園財務室履行借支手續，經園長批准方可借用資金。嚴格按照現金和轉帳等手續辦理購物手續。

4、各項購物發票必須附契約（協定）和清單方能履行報帳手續。簽訂契約（協定），必須註明供貨品種、規格、質量、價格、交貨時間、貨款交付方式、供貨方式、違約經濟責任等；否則，造成的損失由採購人員負責。

5、購物後要及時到倉庫進行入庫登記，包括購物時間、名稱、地點、用途、價格、數量、購買人，核實簽字後園長方可簽字報帳。做到購貨迅速，減少運輸中轉環節，降低庫存量。

6、物資購回後指定專人保管，使用者在領（借）用時必須履行簽字手續。

7、對於教學用的儀器、設備等物資要報上級領導同意，按計畫定購。對於使用的教材，一定要從正規渠道採購。

8、外加工訂貨，要對生產廠家及物資的性能、規格、型號等進行考察，將結果與使用部門協商，擇優訂貨。

內控管理制度 篇6

第一章總則

第一條為進一步做好醫院採購工作，建立規範、透明的採購運行機制，強化採購活動的內控管理，提高資金使用效益和採購質量，促進政府採購提質增效，根據《中華人民共和國政府採購法》《中華人民共和國政府採購法實施條例》《青島市關於加強預算單位政府採購活動內部控制管理的指導意見》《平度市公立機構採購管理辦法》等相關法律法規和檔案規定，結合我院實際，制定本制度。

第二條醫院採購工作應遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。

第三條本制度適用於平度市第二人民醫院採購貨物、工程和服務的行為。

政府採購限額標準，以當年市財政部門公布的政府集中採購目錄通知為準。

大型醫用設備、藥品、醫用耗材採購按國家、省、市有關要求執行。

第四條採購工作應當遵循公開透明、公平競爭、公正和誠實信用原則。

第五條醫院採購分為政府採購和自行採購二種形式。

第二章工作職責

第六條醫院黨支部會負責研究確定醫院採購活動有關規章制度、重大決策、達到公開招標數額標準的採購方式變更、大額資金自行採購項目及不具有競爭性或情況特殊項目的採購結果確定等重要事項。

第七條實行“統一領導、分類負責、歸口管理”，成立採購領導小組和採購監管小組。

（一）採購領導小組是醫院物資採購的領導機構，負責對物資採購的計畫、申請、程式、採購物資的質量、價格等進行審批。

（二）物資採購監管小組是醫院物資採購的監督機構，負責對物資採購的程式、採購物資的質量、價格等進行監督。

（三）醫院物資採購科室包括：設備信息科、總務科、辦公室、護理部、藥劑科。

物資採購科室負責固定資產和物資材料的質量、固定資產的調配和物資材料出入庫的審批。醫療設備器械、醫用耗材、衛生材料的主管部門是設備信息科；非醫療設備及耗材的主管部門是總務科；辦公用品的主管部門是辦公室；衛生被服的主管部門是護理部；藥品的主管部門是藥劑科。

第八條採購科室職責

（一）負責主管物資項目的採購工作；

（二）負責提報採購預算、採購計畫，負責編報項目績效

（三）負責提報分散採購項目採購需求，提出採購方式選擇意見，參與編制、審核、論證並確認採購檔案；

（四）負責自行採購及網上超市項目供應商的選擇及比選，提出或確定供應商的選擇意見；

（五）負責採購契約簽訂、驗收、採購檔案材料的保等；

（六）按契約約定申請付款；

（七）負責政府採購契約公開備案；

（八）負責採購項目資產按規定流程辦理登記；

（九）負責對因採購需求等原因引發的詢問、質疑或投訴提出處理意見；

（十）其他應負擔的工作。

第九條財務科職責

（一）組織完成政府採購預算及計畫編報；

（二）負責政府採購項目網上採購流程辦理；

（三）負責採購項目付款資料覆核並按規定辦理付款；

（四）其他應負擔的工作。

第三章採購前期工作

第十條政府採購預算編報。主管採購科室按規定編制政府採購預算，經科室分管領導審簽後，報財務科匯總，形成醫院政府採購預算，由財務科提報市衛健局。

第十一條政府採購計畫編報。採購科室根據已批覆的政府採購預算，編制政府採購計畫，經科室負責人簽字確認後，報財務科覆核，由財務科提報市衛健局。

第十二條提出採購需求。採購科室根據採購項目擬實現的功能或目標提出採購需求，提交院支部會或院務會研究批准後實施。採購需求內容應當包括擬採購物品和服務的'種類、數量、技術規格、技術要求、服務期限等，涉及軟體開發項目還需提供預計工作量等。

第十三條選擇代理機構。需委託採購代理機構組織採購的，由採購小組根據代理機構服務質量高低、執業能力強弱等因素，集體研究從市財政局代理機構年終考核名單中優良等次以上的機構中推薦1家代理機構。

第四章分散及網上超市採購方式及程式

第十四條我市無集中採購機構，政府採購實行分散採購和網上超市採購，分散採購通過委託代理機構組織採購活動。政府採購限額標準，以當年公布的政府集中採購目錄通知為準。

第十五條分散採購可以分為招標、邀請招標、競爭性談判

單一來源、詢價、競爭性磋商等方式進行。

第十六條分散採購程式

（一）採購科室提出項目採購需求及採購方式選擇意見；

（二）單項或批量採購金額達到公開招標限額標準的項目，應當採用公開招標方式採購。需採用公開招標以外採購方式的，由採購科室提出採購方式變更申請，提交院支部會研究後，需單一來源採購的經市財政局批准後實施；

（三）採購代理機構根據項目採購需求及採購方式編制採購檔案，組織專家論證；論證專家從政府採購專家庫中隨機抽取；

（四）採購科室根據專家論證意見，對採購檔案進行完善並確認；

（五）採購代理機構按照規定程式發布招標公告、組織開評標、公告中標結果、發出中標通知書；

（六）採購科室辦理契約簽訂、項目驗收、採購檔案材料的保管等事項。

第十七條網上超市採購。網上超市分為網上直購、網上競價、定點採購和二次競價四種採購方式。

（一）網上直購。採購科室綜合考慮價格因素和服務評價因素，從網上超市供應商庫中選擇三家以上符合需求的供應商進行比選，按報價最低確定為成交供應商。同一品牌同一型號未選擇最低價的，應提交情況說明材料。

（二）網上競價。採購科室根據業務需求創建網上競價項目，發布網上競價採購公告。在滿足競價商品技術規格和性能要求等前提下，按報價最低確定為成交供應商。未選擇最低價供應商的，應提交情況說明材料。

（三）定點採購。採購科室綜合考慮價格因素和服務評價因素，從網上超市供應商庫中選擇三家以上符合需求的供應商進行比選，初定供應商，報科室分管領導審批。網上公布的優惠折扣率為供應商必須履行的折扣率，允許在此基礎上繼續進行談判協商。

（四）二次競價。採購科室從網上超市供應商庫中選擇3家以上有意向參加二次競價的供應商，並提出採購需求和評審指標，由監督監察科監督採購處室組織二次競價，根據二次競價評審結果確定成交供應商。

第五章自行採購方式及程式

第十八條集中採購目錄以外且單項或批量採購金額在限額標準以下項目及政府採購目錄中規定的特殊項目由醫院自行參照政府採購程式採購。

第十九條自行採購程式

單項或批量採購金額5萬元以上、限額標準以下的採購項目，由採購科室牽頭成立3人以上採購小組按照以下程式採購。

（一）採購小組根據採購需要，制訂技術參數，設定控制價、制定採購文書。醫院採用發布公告徵集或推薦方式邀請不少於3家符合相關資質的供應商參加採購活動，邀請或選取3位有關方面的專家進行評審。

（二）通過評審，選出成交供應商，在醫院發布成交公告，通知成交供應商簽訂供貨契約。醫院嚴格按照採購契約規定的技術、服務、安全標準等要求組織對供應商履約情況進行驗收。

（三）採購信息、流程、結果應當在醫院進行院務公開。醫院組織職工代表和紀檢委員全程參與監督。

（四）以上採購程式參與人員應簽字確認並做好全過程記錄存檔備查。

第二十條特定媒體廣告公告、培訓等不具有競爭性或情況特殊的政府採購項目，採購科室提出採購需求及初步確定的供應商等方案，由採購科室或牽頭科室提交醫院支部會研究確

第六章採購契約簽訂與備案

第二十一條契約簽訂。採購科室應當在中標（成交）通知書發出之日起10個工作日內，按照採購檔案確定的事項簽訂採購契約。200萬元及以上的採購契約需市司法局按程式審核，200萬元以下的採購契約需經單位法制部門和法律顧問審查，報分管領導、主要領導審批後簽訂。

第二十二條契約備案。採購科室自政府採購契約簽訂之日起2個工作日內將契約掃描件報財務科進行契約公開備案。

第二十三條採購契約履行中，需追加與契約標的相同的貨物、服務的，在不改變契約其他條款的前提下，可以與供應商協商簽訂補充契約，但所簽補充契約的採購金額不得超過原契約採購金額的百分之十。

第七章項目驗收與資金支付

第二十四條項目驗收。項目完成後，採購科室負責按契約約定組織項目驗收。驗收小組原則上由三人以上單數組成，與採購人員相分離。驗收小組應當按照採購契約規定的技術、服務、安全、質量標準、技術參數及運行情況等進行驗收，形成驗收意見，驗收小組成員需在驗收意見上籤字。採購單位委託採購代理機構組織履約驗收的，應當在委託協定中明確，並對驗收結果進行書面確認。採購項目特殊或專業性比較強的，由採購科室從政府採購專家庫中隨機抽取相關專業專家一同驗收。驗收結束後，應當形成驗收報告。

第二十五條基本建設項目按照《建設工程質量管理條例》等規定進行驗收。

第二十六條資產登記。財務科應及時做好資產登記工作。屬於固定資產的項目列入固定資產管理；屬於軟體開發等涉及無形資產的項目列入無形資產管理。

第二十七條資金支付。採購科室應當根據採購契約約定，按照有關資金支付管理規定，收到發票5個工作日內向成交供應商辦理資金支付等事項。辦理資金支付需向財務科提供供應商開具的收據或發票、中標（成交）通知書、採購契約、驗收報告等採購資料。

第八章採購檔案保管

第二十八條採購檔案保管。採購科室負責採購資料（包括音視頻資料）的檔案保管工作，採購檔案的保存期限應自採購活動結束之日起不少於15年。

採購檔案包括院支部會或辦公會研究意見、採購預算、採購計畫、採購購檔案、投標檔案、評審專家、回響供應商、評標結果、中標（成交）通知書、契約文本、驗收報告、質疑答覆、投訴處理決定及網上超市、自行採購供應商比選等其他有關檔案資料。

第九章採購監督

第二十九條醫院成立物資採購監管小組，物資採購監管小組是醫院物資採購的監督機構，負責對物資採購的程式、採購物資的質量、價格等進行監督。

醫院工會組織相關科室，採取集中監督隨機抽查方式，對醫院政府採購工作情況進行監督檢查。監督檢查主要內容包括：

（一）政府採購制度建設及內部控制管理情況；

（二）政府採購審核或審批事項的執行情況；

（三）政府採購預算、計畫執行情況；

（四）政府採購代理機構抽取及採購檔案論證情況；

（五）政府採購契約的訂立、履約驗收和資金支付情況；

（六）政府採購工作有關法律法規和規章制度的執行情況。

第三十條醫院應當接受市財政局、審計局等相關部門對政府採購工作的監督管理，積極配合有關部門對採購活動發現疑點問題進行核實處理，對違規問題及時進行整改。

第十章附則

第三十一條本辦法未盡事宜，依照《中華人民共和國政府採購法》、《中華人民共和國政府採購法實施條例》、《政府採購貨物和服務招標投標管理辦法》（財政部第87號令）等相關法律法規和檔案規定等，依法依規、科學有序地開展政府採購活動。

第三十二條本辦法自發布之日起施行。

內控管理制度 篇7

第一章總則

第一條為全面推進公立醫院內部控制建設，進一步規範公立醫院經濟活動及相關業務活動，有效防範和管控內部運營風險，建立健全科學有效的內部制約機制，促進公立醫院服務效能和內部治理水平不斷提高，根據《行政事業單位內部控制規範))((關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》等要求，制定本辦法。

第二條本辦法適用於全國各級衛生健康行政部門、中醫藥主管部門舉辦的各級各類公立醫院(以下簡稱醫院)。其他部門舉辦的公立醫院參照執行。

第三條本辦法所稱的內部控制，是指在堅持公益性原則的前提下，為了實現合法合規、風險可控、高質高效和可持續發展的運營目標，醫院內部建立的一種相互制約、相互監督的業務組織形式和職責分工制度;是通過制定製度、實施措施和執行程式，對經濟活動及相關業務活動的運營風險進行有效防範和管控的一系列方法和手段的總稱。

第四條醫院內部控制的目標主要包括:保證醫院經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗、提高資源配置和使用效益。

第五條醫院內部控制主要包括:風險評估、內部控制建設、內部控制報告、內部控制評價。

第六條醫院內部控制應當以規範經濟活動及相關業務活動有序開展為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息化為支撐，突出規範重點領域、重要事項、關鍵崗位的流程管控和制約機制，建立與本行業和本單位治理體系和治理能力相適應的、權貴一致、制衡有效、運行順暢、執行有力的內部控制體系，規範內部權力運行、促進依法辦事、推進廉政建設、保障事業發展。

第七條醫院內部控制應當覆蓋醫療教學科研等業務活動和經濟活動，要把內部控制要求融入到單位制度體系和業務流程，貫穿內部權力運行的決策、執行和監督全過程，形成內部控制監管合力。

第二章管理職責

第八條醫院黨委要發揮在醫院內部控制建設中的領導作用;主要負責人是內部控制建設的首要責任人，對內部控制的建立健全和有效實施負責;醫院領導班子其他成員要抓好各自分管領域的內部控制建設工作。

第九條醫院應當設立內部控制領導小組，主要負責人任組長。領導小組主要職責包括:建立健全內部控制建設組織體系，審議內部控制組織機構設定及其職責;審議內部控制規章制度、建設方案、工作計畫、工作報告等;組織內部控制文化培育，推動內部控制建設常態化。

第十條醫院應當明確本單位內部控制建設職能部門或確定牽頭部門，組織落實本單位內部控制建設工作，包括研究建立內部控制制度體系，編訂內部控制手冊;組織編制年度內部控制工作計畫並實施;推動內部控制信息化建設;組織編寫內部控制報告等。

第十一條醫院由內部審計部門或確定其他部門牽頭負責本單位風險評估和內部控制評價工作，制定相關制度;組織開展風險評估;制定內部控制評價方案並實施，編寫評價報告等。

第十二條醫院內部紀檢監察部門負責本單位廉政風險防控工作，建立廉政風險防控機制，開展內部權力運行監控;建立重點人員、重要崗位和關鍵環節廉政風險信息收集和評估等制度。

第十三條醫院醫務管理部門負責本單位醫療業務相關的內部控制工作，加強臨床科室在藥品、醫用耗材、醫療設備的引進和使用過程中的管理，規範醫療服務行為，防範相關內涵經濟活動的醫療業務(即實施該醫療業務可以獲取收入或消耗人財物等資源)風險，及時糾正存在的問題等。

第十四條醫院內部各部門(含科室)是本部門內部控制建設和實施的責任主體，部門負責人對本部門的內部控制建設和實施的有效性負責，應對相關業務和事項進行梳理，確定主要風險、關鍵環節和關鍵控制點，制定相應的控制措施，持續改進內部控制缺陷。

第三章風險評估管理

第十五條本辦法所稱風險評估，是指醫院全面、系統和客觀地識別、分析本單位經濟活動及相關業務活動存在的風險，確定相應的風險承受度及風險應對策略的過程。

第十六條風險評估至少每年進行一次;外部環境、業務活動、經濟活動或管理要求等發生重大變化的，應當及時對經濟活動及相關業務活動的風險進行重新評估。

第十七條醫院內部審計部門或確定的牽頭部門應當自行或聘請具有相應資質的第三方機構開展風險評估工作，風險評估結果應當形成書面報告，作為完善內部控制的依據。

第十八條醫院應當根據本單位設定的內部控制目標和建設規劃，有針對性地選擇風險評估對象。風險評估對象可以是整個單位或某個部門(科室)，也可以是某項業務、某個項目或具體事項。

第十九條單位層面的風險評估應當重點關注以下方面:

（一）內部控制組織建設情況。包括是否建立領導小組，是否確定內部控制職能部門或牽頭部門;是否建立部門間的內部控制溝通協調和聯動機制等。

（二）內部控制機制建設情況。包括經濟活動的決策、執行、監督是否實現有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。

（三）內部控制制度建設情況。包括內部管理制度是否健全，內部管理制度是否體現內部控制要求，相關制度是否有效執行等。

（四）內部控制隊伍建設情況。包括關鍵崗位人員是否具備相應的資格和能力;是否建立相關工作人員評價、輪崗等機制;是否組織內部控制相關培訓等。

（五）內部控制流程建設情況。包括是否建立經濟活動及相關業務活動的內部控制流程;是否將科學規範有效的內部控制流程嵌入相關信息化系統;內部控制方法的套用是否完整有效等。

（六）其他需要關注的內容。

第二十條業務層面的風險評估應當重點關注以下方面:

（一）預算管理情況。包括在預算編制過程中醫院內部各部門之間溝通協調是否充分;預算編制是否符合本單位戰略目標和年度工作計畫;預算編制與資產配置是否相結合、與具體工作是否相對應;是否按照批覆的額度和開支範圍執行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題;決算編報是否真實、完整、準確、及時等。

（二）收支管理情況。包括收入來源是否合法合規，是否符合價格和收費管理相關規定，是否實現歸口管理，是否按照規定及時提供有關憑據，是否按照規定保管和使用印章和票據等;發生支出事項時是否按照規定程式審核審批，是否審核各類憑據的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形等。

（三）政府採購管理情況。包括是否實現政府採購業務歸口管理;是否按照預算和計畫組織政府採購業務;是否按照規定組織政府採購活動和執行驗收程式;是否按照規定保管政府採購業務相關檔案等。

（四）資產管理情況。包括是否實現資產歸口管理並明確使用責任;是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況是否及時處理;是否按照規定處置資產等。

（五）建設項目管理情況。包括是否實行建設項目歸口管理;是否按照概算投資實施基本建設項目;是否嚴格履行審核審批程式;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規定保存建設項目相關檔案並及時辦理移交手續等。

（六）契約管理情況。包括是否實現契約歸口管理;是否建立並執行契約簽訂的審核機制;是否明確應當簽訂契約的經濟活動範圍和條件;是否有效監控契約履行情況，是否建立契約糾紛協調機制等。

（七）醫療業務管理情況。包括醫院是否執行臨床診療規範;是否建立合理檢查、合理用藥管控機制;是否建立按規定引進和使用藥品、耗材、醫療設備的規則;是否落實醫療服務項目規範;是否定期檢查與強制性醫療安全衛生健康標準的相符性;是否對存在問題及時整改等。

（八）科研項目和臨床試驗項目管理情況。包括是否實現科研或臨床試驗項目歸口管理;是否建立項目立項管理程式，項目立項論證是否充分;是否按照批覆的預算和契約約定使用科研或臨床試驗資金;是否採取有效措施保護技術成果;是否建立科研檔案管理規定等。

（九）教學管理情況。是否實現教學業務歸口管理;是否制定教學相關管理制度;是否按批覆預算使用教學資金，是否專款專用等。

（十）網際網路診療管理情況。包括實現網際網路診療業務歸口管理;是否取得網際網路診療業務準入資格;開展的網際網路診療項目是否經有關部門核准;是否建立信息安全管理制度;電子病歷及處方等是否符合相關規定等。

（十一）醫聯體管理情況。包括是否實現醫聯體業務歸口管理;是否明確內部責任分工;是否建立內部協調協作機制等。

（十二）信息系統管理情況。包括是否實現信息化建設歸口管理;是否制定信息系統建設總體規劃;是否符合信息化建設相關標準規範;是否將內部控制流程和要求嵌入信息系統，是否實現各主要信息系統之間的互聯互通、信息共享和業務協同;是否採取有效措施強化信息系統安全等。

第四章單位層面的內部控制建設

第二十一條單位層面內部控制建設主要包括:單位決策機制，內部管理機構設定及職責分工，決策和執行的制衡機制;內部管理制度的健全;關鍵崗位管理和信息化建設等。

第二十二條醫院內部控制領導小組每年至少召開一次會議，研究本單位內部控制管理工作。內部控制職能部門或牽頭部門應當圍繞本單位事業發展規劃、年度工作計畫等制訂內部控制工作計畫。充分發揮醫務、教學、科研、預防、資產(藥品、設備、耗材等)、醫保、財務、人事、內部審計、紀檢監察、採購、基建、後勤、信息等部門在內部控制中的作用。

第二十三條醫院應當按照分事行權、分崗設權、分級授權的原則，在職責分工、業務流程、關鍵崗位等方面規範授權和審批程式，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督，規範內部權力運行，建立責任追究制度。

第二十四條醫院應當建立健全內部管理制度，包括運營管理制度、組織決策制度、人事管理制度、財務資產管理制度、內部審計制度、安全管理制度等，並將權力制衡機制嵌入各項內部管理制度。

第二十五條醫院應當加強關鍵崗位人員的管理和業務培訓，明確崗位職責和業務流程，關鍵崗位人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力，建立定期輪崗機制。醫院內部控制關鍵崗位主要包括:運營管理、預算管理、收支管理、採購管理、醫保結算管理、資產管理、基建項目管理、契約管理、績效獎金核算管理、人力資源與薪酬管理、醫教研防業務管理以及內部監督管理等。

第二十六條醫院應當根據《中華人民共和國會計法》等法律法規要求建立健全會計機構，明確會計機構的職責和許可權，依法合理設定會計工作崗位，配備具備資格條件的會計工作人員，加強會計人員專業技能培訓。醫院應當建立健全內部財務管理制度，嚴格執行國家統一的會計制度，對醫院發生的各項經濟業務事項進行確認、計量、記錄和報告，確保財務會計信息真實完整，充分發揮會計系統的控制職能。

第二十七條醫院應當充分利用信息技術加強內部控制建設，將內部控制流程和關鍵點嵌入醫院信息系統;加強信息平台化、集成化建設，實現主要信息系統互聯互通、信息共享，包含但不限於預算、收支、庫存、採購、資產、建設項目、契約、科研管理等模組;應當對內部控制信息化建設情況進行評價，推動信息化建設，減少或消除人為因素，增強經濟業務事項處理過程與結果的公開和透明。

第五章業務層面的內部控制建設

第二十八條預算業務內部控制

（一）建立健全預算管理制度，涵蓋預算編制、審批、執行、調整、決算和績效評價等內容。

（二）明確預算管理委員會、預算牽頭部門、預算歸口管理部門和預算執行部門的職責，分級設立預算業務審批許可權，履行審批程式，重大事項需要集體決策。

（三）合理設定預算業務關鍵崗位，配備關鍵崗位人員，明確崗位的職責許可權，確保經濟業務活動的預算編制與預算審批，預算審批與預算執行，預算執行與預算考核，決算編制與審核，決算審核與審批，財務報告的編制、審核與審批等不相容崗位相互分離。

（四）建立預算編制、審批、執行、調整、決算的分析考核工作流程及業務規範;加強預算論證、編制、審批、下達、執行等關鍵環節的管控。

（五）強化對醫療、教學、科研、預防、基本建設等活動的預算約束，使預算管理貫穿醫院業務活動全過程。強化預算績效管理，建立"預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有套用"的全過程預算績效管理機制。

第二十九條收支業務內部控制

（一）建立健全收入、支出業務管理制度。收入管理制度應當涵蓋價格確定、價格執行、票據管理、款項收繳、收入核算等內容;支出管理制度應當涵蓋預算與計畫、支出範圍與標準確定、審批許可權與審批流程、支出核算等內容。

（二）醫院收入、支出業務活動應當實行歸口管理。明確各類收入的歸口管理部門及職責，各項收入必須納入醫院統一核算，統一管理，嚴禁設立賬外賬;支出業務應當實行分類管理，明確各類業務事項的歸口管理部門及職責;設立收入、支出業務的分類審批許可權，履行審批程式，重大經濟活動及大額資金支付須經集體決策。

（三）合理設定收入、支出業務關鍵崗位，配備關鍵崗位人員，明確其職責許可權，確保醫療服務價格的確認和執行、收入款項的收取與會計核算、支出事項申請與審批、支出事項審批與付款、付款審批與付款執行、業務經辦與會計核算等不相容崗位相互分離。

（四）規範收入管理、票據管理、支出管理、公務卡管理等業務工作流程，加強醫療服務價格管理、醫療收費、退費、結算、票據、支出業務審核、款項支付等重點環節的控制。

（五）醫院應當依法組織各類收入。嚴格執行診療規範、價格政策和醫保政策，定期核查醫療行為規範及物價收費的相符性;定期核查收入契約的履行情況;加強票據管理，建立票據台賬，專人管理。

（六）醫院應當嚴格支出管理。明確經濟活動各項支出標準和範圍，規範報銷流程，加強支出審核和支付控制;實行國庫集中支付的，應當按照財政管理制度有關規定執行。

（七）醫院應當建立債務管理制度。實行事前論證和集體決策，定期與債權人核對債務餘額;醫院應當嚴格控制債務規模，防範風險。

（八）醫院應當加強成本管理，推進成本核算，開展成本分析，真實反映醫院成本狀況;加強成本管控，最佳化資源配置，務實績效管理基礎，提升單位內部管理水平。

第三十條採購業務內部控制

（一）建立健全採購管理制度，堅持質量優先、價格合理、陽光操作、嚴格監管的原則，涵蓋採購預算與計畫、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫等方面內容。

（二）採購業務活動應當實行歸口管理，明確歸口管理部門和職責，明確各類採購業務的審批許可權，履行審批程式，建立採購、資產、醫務、醫保、財務、內部審計、紀檢監察等部門的相互協調和監督制約機制。

（三）合理設定採購業務關鍵崗位，配備關鍵崗位人員，明確崗位職責許可權，確保採購預算編制與審定、採購需求制定與內部審批、招標檔案準備與覆核、契約簽訂與驗收、採購驗收與保管、付款審批與付款執行、採購執行與監督檢查等不相容崗位相互分離。

（四）醫院應當最佳化採購業務申請、採購檔案內部審核、採購組織形式確定、採購方式確定及變更、採購驗收、採購資料記錄管理、採購信息統計分析等業務工作流程及規範，並加強上述業務工作重點環節的控制。

（五）醫院應當嚴格遵守政府採購及藥品、耗材和醫療設備等集中採購規定。政府採購項目應當按照規定選擇採購方式，執行政府集中採購目錄及標準，加強政府採購項目驗收管理。

第三十一條資產業務內部控制

（一）建立健全資產管理制度，涵蓋資產購置、保管、使用、核算和處置等內容。資產業務的種類包括貨幣資金、存貨、固定資產、無形資產、對外投資、在建工程等。完善所屬企業的'監管制度。

（二）醫院資產應當實行歸口管理，明確歸口管理部門和職責，明確資產配置、使用和處置固有資產的審批許可權，履行審批程式。

（三）合理設定各類資產管理業務關鍵崗位，明確崗位職責及許可權，確保增減資產執行與審批、資產保管與登記、資產實物管理與會計記錄、資產保管與清查等不相容崗位相互分離。

（四）建立流動資產、非流動資產和對外投資等各類資產工作流程及業務規範，加強各類資產核查盤點、債權和對外投資項目跟蹤管理等重點環節控制。

（五）醫院應當加強流動資產管理。加強銀行賬戶管理、貨幣資金核查;定期分析、及時清理應收及預付款項;合理確定存貨的庫存，加快資金周轉，定期盤點。

（六）醫院應當加強房屋、設備、無形資產等非流動資產管理。嚴禁舉債建設;按規定配置大型醫用設備並開展使用評價，推進資產共享共用，提高資產使用效率;依法依規出租出借處置資產;建立健全"三賬一卡"制度，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符，定期盤點清查。

（七）醫院應當加強對外投資管理。對外投資應當進行可行性論證，按照規定報送相關主管及財政部門審核審批;加強項目和投資管理，開展投資效益分析並建立責任追究制度。

（八）醫院所辦企業應當根據《企業內部控制基本規範))((企業內部控制套用指引))((企業內部控制評價指引》等企業內部控制規範性檔案的要求全面開展內部控制規範建設。

第三十二條基本建設業務內部控制

（一）醫院應當建立健全基本建設項目管理制度，建立項目議事決策機制、項目工作機制、項目審核機制和項目考核監督機制。

（二）明確建設項目決策機構、歸口管理部門、財務部門、審計部門、資產部門等內部相關部門在建設項目管理中的職責許可權。

（三）合理設定建設項目管理崗位，明確崗位職責許可權，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。

（四）最佳化建設工程的立項、設計、概預算、招標、建設和竣工決算的工作流程、業務規範，建立溝通配合機制;強化建設工程全過程管理、資金支付控制、竣工決算辦理。

第三十三條契約業務內部控制

（一）醫院應當建立健全契約管理制度，建立契約業務決策機制、工作機制、審核機制、監督機制、糾紛協調機制。

（二）明確契約歸口管理部門及其職責許可權，明確契約承辦業務部門、財務部門、審計部門、法律部門、採購部門、院長辦公室等內部相關部門在契約管理中的職責許可權。

（三）合理設定契約管理崗位，明確崗位職責許可權以及契約授權審批和簽署許可權，確保契約簽訂與契約審批、契約簽訂與付款審批、契約執行與付款審批、契約簽訂與契約用章保管等不相容崗位相互分離。

（四）最佳化契約前期準備、契約訂立、契約執行、契約後續管理的工作流程、業務規範，建立溝通配合機制，實現契約管理與預算管理、收支管理、採購管理相結合。

第三十四條醫療業務內部控制

（一）醫院應當建立健全診療規範和診療活動管理制度，嚴格按照政府主管部門批准範圍開展診療活動，診療項目的收費應當符合物價部門、醫保部門政策;明確診療項目和收費的審查機制、審批機制、監督檢查機制。

（二）醫療業務活動應當實行歸口管理，明確內部醫務管理部門、醫保部門、物價部門在醫療活動和診療項目價格政策執行方面的職責。

（三）醫院應當合理設定診療項目管理崗位，明確崗位職責許可權;明確診療項目的內部申請、審核和審批許可權，確保診療項目的申請與審核、審核與審批、審批與執行等不相容崗位相互分離。

（四）醫院應當加強對臨床科室診療活動的監督檢查，嚴格控制不合理檢查、不合理用藥的行為;診療活動的收費應當與物價項目內涵和醫保政策相符合;建立與醫保部門、物價部門溝通協調機制，定期分析診療服務過程中存在的執行醫保、物價政策風險，對存在的問題及時組織整改。

（五）醫院應當設定行風管理崗位，定期檢查臨床科室和醫務人員在藥品、醫用耗材、醫療設備引進過程中的行為規範以及各臨床科室是否嚴格執行本部門的申請機制，建立與紀檢監察部門的協調聯動機制，嚴厲查處藥品耗材設備購銷領域的商業賄賂行為。

（六）醫院應當建立與醫療業務相關的委員會制度，明確委員會的組織構成和運行機制，加強對藥品、醫用耗材、醫療設備引進的專業評估和審查，各臨床科室應當建立本部門藥品、醫用耗材、醫療設備引進的內部申請和決策機制。

第三十五條科研業務內部控制

（一）醫院應當建立健全科研項目管理制度，建立項目決策機制、工作機制、審核機制和監督機制。

（二）明確科研項目歸口管理部門及其職責許可權，明確科研項目組織部門、財務部門、審計部門、採購部門、資產部門等內部相關部門在科研管理中的職責許可權。

（三）合理設定科研項目管理崗位，明確崗位職責許可權，確保項目預算編制與審核、項目審批與實施、項目資金使用與付款審核、項目驗收與評價等不相容崗位相互分離。

（四）最佳化科研項目申請、立項、執行、結題驗收、成果保護與轉化的工作流程、業務規範，建立溝通配合機制，加強科研項目研究過程管理和資金支付、調整、結餘管理，鼓勵科研項目成果轉化與套用;建立橫向課題和臨床試驗項目立項審批和審查制度，加強經費使用管理。

第三十六條教學業務內部控制

（一）醫院應當建立健全教學業務管理制度，建立教學業務工作的決策機制、工作機制、審核機制和監督機制。

（二）明確教學業務歸口管理部門及其職責許可權，明確教學業務管理部門、財務部門、審計部門、採購部門、資產部門等內部相關部門在教學管理中的職責許可權。

（三）合理設定教學業務管理崗位，明確崗位職責許可權，確保教學業務預算編制與審核、教學資金使用與付款審批等不相容崗位相互分離。

（四）最佳化教學業務管理的工作流程、工作規範，建立部門問溝通配合機制;按批覆預算使用教學資金，專款專用，加強教學經費使用管理。

第三十七條網際網路醫療業務內部控制

（一）開展網際網路醫療業務的醫院應當建立健全網際網路診療服務與收費的相關管理制度，嚴格診療行為和費用監管。

（二）醫院應當明確網際網路醫療業務的歸口管理部門及其職責許可權。明確臨床科室、醫務部門、信息部門、醫保部門、財務部門、審計部門等內部相關部門在網際網路醫療業務管理工作中的職責許可權。

（三）建立網際網路醫療業務的工作流程、業務規範、溝通配合機制，對網際網路醫療業務管理的關鍵環節實行重點管控。

第三十八條醫聯體業務內部控制

（一）醫聯體牽頭醫院負責建立醫聯體議事決策機制、工作機制、審核機制、監督機制;建立健全醫聯體相關工作管理制度，涵蓋醫聯體診療服務與收費，資源與信息共享，績效與利益分配等內容。

（二）各成員單位要明確醫聯體相關業務的歸口管理部門及其職責許可權。建立風險評估機制，確保法律法規、規章制度及醫聯體經營管理政策的貫徹執行，促進醫聯體平穩運行和健康發展。

第三十九條信息化建設業務內部控制

（一）醫院應當建立健全信息化建設管理制度，涵蓋信息化建設需求分析、系統開發、升級改造、運行維護、信息安全和數據管理等方面內容。

（二）信息化建設應當實行歸口管理。明確歸口管理部門和信息系統建設項目牽頭部門，建立相互合作與制約的工作機制。

（三）合理設定信息系統建設管理崗位，明確其職責許可權。信息系統建設管理不相容崗位包括但不限於:信息系統規劃論證與審批、系統設計開發與系統驗收、運行維護與系統監控等。

（四）醫院應當根據事業發展戰略和業務活動需要，編制中長期信息化建設規劃以及年度工作計畫，從全局角度對經濟活動及相關業務活動的信息系統建設進行整體規劃，提高資金使用效率，防範風險。

（五）醫院應當建立信息數據質量管理制度。信息歸口管理部門應當落實信息化建設相關標準規範，制定數據共享與互動的規則和標準;各信息系統應當按照統一標準建設，能夠完整反映業務制度規定的活動控制流程。

（六）醫院應當將內部控制關鍵管控點嵌入信息系統，設立不相容崗位賬戶並體現其職責許可權，明確操作許可權;相關部門及人員應當嚴格執行崗位操作規範，遵守相關業務流程及數據標準;應當建立藥品、可收費醫用耗材的信息流、物流、單據流對應關係;設計校對程式，定期或不定期進行校對。

（七）加強內部控制信息系統的安全管理，建立用戶管理制度、系統數據定期備份制度、信息系統安全保密和泄密責任追究制度等措施，確保重要信息系統安全、可靠，增強信息安全保障能力。

第六章內部控制報告

第四十條本辦法所稱內部控制報告，是指醫院結合本單位實際情況，按照相關部門規定編制的、能夠綜合反映本單位內部控制建立與實施情況的總結性檔案。

第四十一條醫院是內部控制報告的責任主體。單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。

第四十二條醫院內部控制報告編制應當遵循全面性原則、重要性原則、客觀性原則和規範性原則。

第四十三條醫院向上級衛生健康行政部門或中醫藥主管部門報送內部控制報告，各級衛生健康行政部門或中醫藥主管部門匯總所屬醫療機構報告後，形成部門內部控制報告向同級財政部門報送。

第四十四條醫院應當根據本單位年度內部控制工作的實際情況及取得的成效，以能夠反映內部控制工作基本事實的相關材料為支撐，按照財政部門發布的統一報告格式編制內部控制報告。反映內部控制工作基本事實的相關材料一般包括:會議紀要、內部控制制度、業務流程圖、風險評估報告、內部控制培訓材料等。

第四十五條醫院應當加強對本單位內部控制報告的使用，通過對內部控制報告反映的信息進行分析，及時發現內部控制建設工作中存在的問題，進一步健全制度，完善監督措施，確保內部控制有效實施。

第七章內部控制評價與監督

第四十六條本辦法所稱內部控制評價，是指醫院內部審計部門或確定的牽頭部門對本單位內部控制建立和實施的有效性進行評價，出具評價報告的過程。本辦法所稱內部控制監督，是指內部審計部門、內部紀檢監察等部門對醫院內部控制建立和實施情況進行的監督。

第四十七條醫院內部控制評價工作可以自行組織或委託具備資質的第三方機構實施。已提供內部控制建設服務的第三方機構，不得同時提供內部控制評價服務。

第四十八條醫院內部審計部門和紀檢監察部門應當制定內部控制監督制度，明確監督的職責、許可權、程式和要求等，有序開展監督工作。

第四十九條醫院內部控制評價分為內部控制設計有效性評價和內部控制運行有效性評價。

（一）內部控制設計有效性評價應當關注以下幾方面:內部控制的設計是否符合《行政事業單位內部控制規範(試行)》等規定要求;是否覆蓋本單位經濟活動及相關業務活動、是否涵蓋所有內部控制關鍵崗位、關鍵部門及相關工作人員和工作任務;是否對重要經濟活動及其重大風險給予足夠關注，並建立相應的控制措施;是否重點關注關鍵部門和崗位、重大政策落實、重點專項執行和高風險領域;是否根據國家相關政策、單位經濟活動的調整和自身條件的變化，適時調整內部控制的關鍵控制點和控制措施。

（二）內部控制運行有效性評價應當關注以下幾方面:各項經濟活動及相關業務活動在評價期內是否按照規定得到持續、一致的執行;內部控制機制、內部管理制度、崗位責任制、內部控制措施是否得到有效執行;執行業務控制的相關人員是否具備必要的許可權、資格和能力;相關內部控制是否有效防範了重大差錯和重大風險的發生。

第五十條醫院內部控制評價報告至少應當包括:真實性聲明、評價工作總體情況、評價依據、評價範圍、評價程式和方法、風險及其認定、風險整改及對重大風險擬採取的控制措施、評價結論等內容。

第五十一條醫院向上級衛生健康行政部門或中醫藥主管部門報送內部控制評價報告，各級主管部門匯總所屬醫療機構報告後，形成部門內部控制評價報告向同級財政部門報送。醫院內部控制職能部門或牽頭部門根據內部控制評價報告的審批結果組織整改，完善內部控制，落實相關責任。

第五十二條醫院依法依規接受財政、審計、紀檢監察等外部門對本單位內部控制工作的監督檢查，要及時整改落實，完善內部控制體系，確保內部控制制度有效實施。

第八章附則

第五十三條本辦法由國家衛生健康委和國家中醫藥管理局負責解釋。

第五十四條本辦法自20xx年1月1日起施行，《衛生部關於印發〈醫療機構財務會計內部控制規定(試行）的通知>》(衛規財發〔20xx〕227號)中相關規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

內控管理制度 篇8

一、總則

第一條

為了加強公司財務會計管理，規範公司財務會計行為，保證和維護公司全體員工的合法權益，實現公司財富最大化的目標，根據《中華人民共和國會計法》、《公司會計制度》的規定，結合本公司的實際情況，制定本制度。

第二條本制度適應於科技開發有限責任公司及下設的各分公司。

第三條公司財務會計管理體制為統一領導，歸口管理，財務會計工作在公司總經理的領導下開展日常業務工作。

第四條公司財務會計管理實行總經理負責制，依法行使公司的理財自主權，對公司的財產完整和盈虧負直接責任；全面負責公司財務決策、指揮、控制、監督，審批財務預算和投資預算方案；接受主管部門、財政、稅務、審計機關的監督和審計。總經理負責公司投入的各項資產的管理和經營管理，財務部門負責本公司成本計畫、費用和投資預算的申報，並按照公司財務管理規定及有關批准的計畫、預算執行。

二、財務會計機構與財務會計人員

第五條財務部由公司總經理直接負責，財務部負責本公司的財務管理和會計核算工作。

第六條財務部負責組織公司會計核算和財務管理日常工作，參加本公司經濟預測、計畫、控制、核算、分析、考核等會議，參與本公司重大經濟契約和經濟協定的研究、審查，參與本公司其他經營活動決策。

第七條公司財務部根據財務會計業務需要設定財務會計工作崗位和資金管理崗位。

（一）財務會計崗位分為：預算計畫、總賬、往來款核算、材料核算、工資核算、固定資產核算、收入、成本費用核算、報銷、稅務、稽核、檔案管理等。

（二）資金管理崗位負責公司資金的計畫、融資工作的具體實施。資金管理人員應具備財務會計工作人員應具有的素質和技能。

（三）會計工作崗位實行一人多崗，但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

（四）會計人員的崗位根據需要進行輪換。

第八條會計人員應具備以下基本條件：

（一）敬業愛崗，忠於職守；熟悉法規，精通專業知識；按照規章制度辦事；客觀公正，堅持原則，廉潔奉公；嚴守秘密；樹立熱情服務的意識；

（二）具有會計專業技術資格，大專以上學歷；

（三）熟悉國家財經法律、法規、規章和方針政策，掌握公司與會計有關的相關知識；

（四）有一定的組織協調能力；

（五）身體狀況能適應本職工作的要求。

第九條財務會計人員在財務會計工作中，應當遵守職業道德，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風、嚴守工作紀律、努力提高工作效率和工作質量，忠誠於公司，熱愛本職工作，努力鑽研業務，按照會計法律、法規和國家統一的會計制度規定的程式和要求進行財務會計工作，保證提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

第十條

公司財務會計人員由公司總經辦和行政人事部共同考核，提出意見，根據公司規定程式批准聘任或解聘。

三、會計事務管理

第十一條

各項會計事務的處理，都必須符合統一的《企業會計準則》、《企業會計制度》、《企業財務會計報告條例》、《會計基礎工作規範》和《會計檔案管理辦法》等的要求。

內控管理制度 篇9

一、物品進出庫堅持按單據收發，貨物相符、規格對，價格準，數量準，做到帳卡貨三相符，認真把好入庫物品驗收、養護、出庫覆核三關。

二、掌握物品性質、形態，用途和物品統計目錄及範圍，改進保管方法，合理利用倉容，做到分類堆碼，編號定位，標籤記量，整潔安全。

三、庫內物品堅持勤檢查、勤整理、勤打掃、先進先出、清潔衛生、墊高防潮、通風防霉、密封防鏽、降低物品損耗、保證物品質量。

四、認真執行物品管理制度，建立倉庫物品帳卡，進加出減，定期核對盤點，經常驗正度、量、衡器，做到帳物相符。

五、經常向領導匯報庫存物品餘缺情況，發現有問題物品及時反映處理。

內控管理制度 篇10

一、設備科在院長和分管院長領導下，負責全院醫療設備的管理、維修、計量。

二、設備科在科長領導下開展工作。設備科定期召開工作會議，定出工作計畫，做出工作總結，對不滿意的工作制訂整改措施。

三、設備科全體職工遵紀守法，遵守院規院記和勞動紀律，違者按醫院有關規定進行處罰。

四、牢固樹立為臨床一線服務，為病人服務的思想，搞好本部門工作。五、搞好儀器、設備的使用管理，減少投入，增大產出，同時杜絕浪費，做到經濟效益和社會效益並重。

六、萬元以上設備購置應由使用科室填寫購置申請報告交設備科，匯總後提交院設備管理委員會討論，報院長批准和組織實施。大型設備必須經設備管理委員會論證，報上級主管部門批准後實施。

七、購進的醫療設備必須嚴格驗收，辦理出入庫手續方可設入使用。八、全院各科醫療設備應合理配置。科室間的設備調配由設備科報院長批准後實施。

九、大型設備、貴重儀器由專人負責管理，設備科和使用科室共同落實負責人。大型設備使用科室主任為責任人。

十、加強醫療設備帳物管理，各科室主任和護士長為科室設備賬目管理責任人，設備科設醫院設備財產總帳，各使用科室設分帳，設備科不定期對各科的帳、物進行抽查，做到總帳與分帳相符，帳物一致。

十一、貴重大型設備應建立單機檔案，交檔案中心妥善保存。

十二、各科需維修的儀器，應認真填寫維修通知單，及時通知設備科或送設備科維修。維修技術人員應及時維修，做到常規設備完好率達100%，大型設備出現故障有專人負責維修。

十三、維修技術人員應認真填寫大型設備維修記錄，送檔案管理人員歸檔。十四、需外修的設備，維修技術人員應及時報告設備科科長，報院長同意後實施。

十五、嚴格配件出入庫制度，管好庫存配件，做到帳物相符，分類合理，標誌醒目，擺放整齊。

十六、加強醫院計量管理，執行《計量法》的有關規定，認真執行周期強檢制度。

十七、設備科各崗位工作人員應做好本崗位的各種記錄，各種報表，交設備科存檔。使用科室將設備使用登記，按時交設備科統計存檔。

十八、各使用科室應認真管理，使用好醫療設備，設備科每月進行考核與獎金掛鈎。

十九、設備、儀器維修技術人員嚴守操作規程，杜絕安全事故的發生。二十、設備科全體職工應認真履行崗位職責，服從工作安排，不折不扣地完成醫院和設備科交辦的工作，否則，根據醫院的有關規定進行處罰。

內控管理制度 篇11

為進一步規範我院招標公用物品採購活動，強化監督、節省開支，防範採購活動中的廉潔風險，根據我院廉潔風險防控管理有關精神，決定在招標採購公用物品活動中實行以下規定：

一、招標採購公用物品適用範圍

1、未納入或不適合集中招標、邀請招標、競爭性談判的零星、小額的後勤總務用品、辦公用品和低值耗材的採購。

2、在特殊情況下，無法實施集中招標採購的物品。

3、預算外小額度開支的獎品、禮品、紀念品、宣傳標識製作等相關物品的採購。

4、公務接待、餐飲、住宿等相關服務的定點選擇。

5、公務用車的燃油、維修、保養等相關服務的定點選擇。

6、其它物品和服務用品的採購。

二、招標公用物品採購的方法

1、“三家參與”：有關物品、服務用品的採購實施時，由使用部門(科室)、管理部門、監督部門共同參與。

2、“貨比三家”：有關物品、服務用品的採購活動過程中，要經過三家以上供應商或商家的詢價調查，從質量、價格等方面綜合比較進行取捨。

3、“三人同行”：所有招標外採購實施時，必須是三個人以上共同經辦。

三、招標公用物品採購的實施

1、招標公用物品的採購，由使用部門向管理部門填寫《*醫院招標物品購買申請單》，說明採購名稱、數量、不經過集中招標的理由，由院長批准實施。

2、醫院招標採購監督部門為紀檢監察室、審計科、財務科等部門。物品主管部門持院長批示，由院紀檢監察室視情況安排相關監督部門參與採購監督活動。

3、物品使用部門與管理部門為同一單位，或物品使用部門、管理部門和監督部門為同一單位時，院長批准後，由院紀委指定相關科室人員一道參加實施採購。

4、招標公用物品採購活動完成後，要有採購經手人和參與人共同簽字，才能按規定程式報銷。

四、招標公用物品採購的檢查考核

1、醫院紀檢監察室、審計科負責對“招標公用物品採購”執行情況進行考核，通過財務手續，每年對相關採購活動進行一次抽查。

2、對違反“招標公用物品採購”有關規定的科室、人員，按廉潔風險防控管理規定予以責任追究。

內控管理制度 篇12

第一章總則

第一條為規範集團行政採購行為,加強對採購過程的管理和監控,本著“保證質量、節約開支、堵塞漏洞、避免損失、提高效益”的原則，特制定本辦法。

第二條基本原則

一、遵循公開、公平、公正原則，維護公共利益，保證行政效率，最大限度地提高資金的使用效益。

二、採購應當符合節能和環境保護的要求，優先採購低能耗低污染的貨物和工程。

三、行政部作為採購工作的管理和執行部門，須詳細進行採購物資的成本核算，有權根據各部門的具體使用情況選擇產品的品牌、檔次及供貨渠道，從而控制產品價位，降低物資成本。

四、在物資採購過程中要做到採購經手人員、保管人員、審批人員分離制衡。

第三條適用範圍

一、本辦法適用集團及直屬全資子公司辦公用品、辦公設備、辦公家具及工程的採購管理(不包括生產材料及生產設備的採購)，集團控股公司參照執行。

二、集團行政採購實行集中採購和分散採購兩種形式。符合下列條件之一的，原則上實行集中採購：

1、單價在1萬元，批量在2萬元以上的辦公設備、辦公用品和家具；

2、契約價值5萬元以上公共工程按工程招標、投標辦法執行。

3、契約價值5萬元以上的服務項目。

第二章採購方式

第四條集中採購原則上統一到集團指定的採購定點單位實施採購；如果沒有集中的採購定點單位，則由各企業行政部與使用單位共同確定專人組成不少於3人的採購小組，按採購規定及程式實施採購，分散採購由各企業行政部根據本企業情況組織採購。

第五條行政採購以競爭性談判採購、詢價採購為主，同時，可根據實際，採取公開招標採購、邀請招標採購和直接採購等方法。

一、公開招標採購指招標人以公告的方式邀請不特定的法人或其它組織參與投標。

二、邀請招標是指招標人以投標邀請書的方式邀請特定的法人或者其它組織投標。

三、競爭性談判採購是直接邀請三家以上的供應商就採購事宜進行談判的採購。

四、詢價採購是對三家以上的供應商提供的報價進行比較，以確保競爭性價格的採購。

五、直接採購是指採購人向供應商(廠家)直接購買的方式。

第六條實行競爭性談判採購的項目，應當遵循下列基本程式：

一、確定採購談判小組成員、談判程式、談判內容、定標準等。

二、談判人擬定契約條款，提出邀請參加談判的供應商名單。

三、參加談判的所有供應商應在規定時間內提出最後報價及有關承諾，談判人據此確定中標供應商。

第七條實行詢價採購的項目，應當遵循下列基本程式：

一、定詢價小組成員、價格構成、定標準等。

二、詢價人擬定契約條款，提出報價供應商名單。

三、詢價活動必須公平進行，詢價人應要求供應商書面一次報出不得更改的價格，詢價人確定的中標人是符合採購要求且報價最低的供應商。

第八條採購員對於小額物品的採購,應儘量去正規商場採購,並做到貨比三家,嚴格控制採購物品的質量價格及售後服務。

第三章採購程式

第九條採購計畫與申請

一、屬行政採購項目，申請部門須擬訂本部門年度採購計畫，並附採購項目的名稱、數量、估計價值、供貨時間等有關材料，報行政部審核。

二、行政部對申請部門上報的年度採購計畫進行審核後，制定公司年度採購計畫預案。

三、公司年度採購計畫須經總裁批准方可實施。

四、根據採購計畫製作的採購預算表，分別需經行政部負責人、主管領導、總裁按許可權簽批核准。

五、屬於臨時採購項目，申請部門須提供按許可權簽批核准的申購單，並附採購項目的名稱、數量、規格、質量、性能、供貨時間等有關資料，報行政部辦理。

第十條採購實施

一、採購員收到被批覆後的請購單或採購計畫，立刻開展多方詢價、比價、議價，按照貨比三家的原則，詢價人員將三家以上候選供應商的品種、規格型號、報價、數量、性能指標等情況整理填寫報行政負責

人，行政部負責人填寫採購意見報財務部及主管領導審批。

二、對大宗、貴重、批量性的採購可採取公開競價、招標、產品訂貨會等方式進行採購。儘量提高每次採購批量，獲得批量折扣，降低採購成本。

三、報價審批獲準後，如需簽定契約，採購員即與供應商洽談買賣契約條款。契約文本經法律室審核後須經行政部負責人、財務部負責人、主管領導及總裁按許可權簽批核准。

四、採購契約經雙方簽章生效。生效後的採購契約交財務部備案，行政部留複印件。採購員按契約付款進度，向財務部申請借款，支付給供應方。

五、採購員按契約交貨進度，及時催促供應方按時發貨。

六、採購員對所有採購單位的基本情況(包括單位名稱地址辦公電話傳真聯繫人手機號碼營業執照複印件及資信情況等)應建立一個完整的供應商檔案,報行政部備案。

七、採購員要定期或不定期對市場辦公用品的價格行情進行調查了解,掌握市場信息,善於收集相關資料,及時採購到質好價廉的物品,建立各類辦公用品價格資料庫,做為核價的依據。

第十一條驗收與結算

一、貨到，採購員會同使用部門進行驗收,清點貨物品種、質量、數量或重量，相符後簽收並填寫驗收報告。

二、如發現貨物品種、數量或重量與契約不符，質量經檢測與契約約定標準不符，採購員將貨物退回供應方，並與供貨方就退貨、經濟補償、賠償和罰款事宜進行談判。

三、採購員對缺貨、供貨延遲、驗收不合格、貨款詐欺等問題，應及時上報主管領導處置。

四、驗收合格的貨物及時運抵倉庫，辦理移交入庫手續，行政部做好固定資產或低值易耗品的登記建賬工作。

五、採購員持請購單、入庫單及有關發票到財務部銷帳；財務部作好資產登記入帳工作。

六、實施大額(壹仟元或以上)物品採購原則上以支票形式支付。臨時採購或以支票形式支付不便時,需將情況予以說明並經部門經理批准後實施採購。

第四章採購監督

第十二條財務部結合採購付款、報銷及年度盤點實施監督；審計部結合財務審計或專項內部審計實施監督。

第十三條被檢查的人必須如實提供檢查所必需的材料和情況，不得拒絕。

第十四條有下列行為之一的，將根據有關法律法規，追究有關負責人的責任；觸犯刑律的，將移交司法機關追究法律責任。

一、採購活動中拒絕監督，或招標採取走過場，明招暗送，泄露標底的；

二、與投標者相互串通，阻撓、排擠其他投標者公平競爭或干擾招標活動，使招投標不能正常進行的；

三、與供貨單位相互溝通，高估冒算，有意多付貨款的；

四、採購過程中，接受供貨方的吃請、娛樂和旅遊等，私自參與供貨方組織的活動的；

五、接受供貨方的回扣或有價證券等各種好處而不上交的；

六、揮霍浪費或挪用、貪污、私分採購款的；

七、不履行或不正確履行職責，購進的貨物為以次充好、價高貨次、假冒偽劣產品的；

八、利用各種理由把採購款和採購物品化整為零進行採購，逃避上述條款約束的。

第十五條行政採購接受各部門的監督。任何部門和個人有權對採購活動中的違法行為進行控告和檢舉。

第五章附則

第十六條本辦法由集團行政部負責解釋，自發布之日起施行。

內控管理制度 篇13

為加強收費票據的管理，根據國家財政部、許昌市財政局票據管理的有關規定，結合我院的實際情況，制定本制度。

一、本制度所稱票據是指醫院進行各種經濟活動時，對外出據的收款憑證。收費票據是醫院財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。

二、收費票據由醫院財務部門統一管理，醫院其他部門不得自行領購、使用未經財務部門批准的票據。

三、醫院應使用財政部門監製的各種票據。並按財政部門規定的使用辦法、範圍使用。嚴格區分各種票據，不得混用。

四、財務科要明確專人負責收費票據的領購、保管、稽核、核銷。出納、收費人員不得兼管票據的管理、稽核等不相容工作。

五、醫院應建立收費票據專用帳簿，分種類登記票據的領購、結存數量，並登記起止號碼。

六、票據領用時，經管人和領用人要核對數量、號碼後簽字。醫院要根據票據的實際使用量，制定領用票據的數量，交舊領新。

七、分支機構領用票據，要經財務部門同意。票據使用完，經財務部門核銷後，才可領用新票據。

八、收費票據不得轉讓、代開。開出的收費票據要加蓋醫院專用章，內容要完整真實。

九、票據使用完後，要有專人稽核。存根應按會計檔案要求妥善保管，保管期滿後，要按市財政局訂的《財政票據存根核銷工作程式》核銷。

十、經管人員變更後要按會計移交制度，對票據進行盤點、移交，寫出移交清冊，經交接雙方及監交人簽字。

內控管理制度 篇14

一、在院長分管院長的領導下，負責本科各項工作。

二、提出工作計畫，做出工作總結。

三、審查各科提出的醫療設備購置申請，組織人員匯總，制訂採購計畫，報設備管理委員會和院長審批。

四、了解本院各科提出的醫療儀器設備的需要及使用管理情況，做好合理調配，發現問題及時處理。

五、組織人員對醫療設備進行驗收、建帳、建卡。

六、督促維修人員嚴格執行操作規程，組織技術人員共同解決維修疑難問題，本院無法維修時，提請院長批准組織外修。

七、負責本科的經濟管理和業務培訓及工作人員考核，向院長提出獎懲意見。

八、參加院內的有關會議，主持本科會議，傳達院周會內容，組織政治學習。

九、填寫本科的工作月報及審閱其它工作報表。完成醫院安排的其他工作。

十、設備科副科長在科長的領導下協助科長搞好本科工作，科長不在時代理行使科長職責。

內控管理制度 篇15

為了加強貨幣資金管理，防止被盜，違法違紀現象的發生，對貨幣資金收、支管理作如下規定：

一、凡現金管理人員，必須做到每日提取備用金，不得超過銀行規定限額。出納人員收到現金，每日必須交存銀行，不得坐支，不得以“白條”抵充庫存現金。保險柜鑰匙必須隨身攜帶。

二、出納員下班前必須將全部現金(包括找零備用金)存入保險柜，妥善保管，不得超過銀行規定的限額。轉賬支票，現金支票的使用必須經財務科長審批，印鑑必須交叉保管(或分開管理)。

三、嚴格控制簽發空白支票，特殊情況必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途、簽發日期、規定限額，由領用人在專設登記薄上籤章。作廢支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一併保存。對於空白收據的管理，專設登記薄登記，認真辦理領用註銷手續。

四、記銀行日記賬與對賬必須由兩人交叉負責，由對賬人制“銀行餘額調節表”。

五、門診、住院收款室貨幣資金的管理

1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人打出收入日報匯總表上報財務科，財務科由專人對上報的匯總報表進行審核，制單會計對審核無誤的匯總報表進行賬務處理。

2、收款室負責人、財務科應分別定期或不定期對門診收費處進行現金盤點，杜絕挪用現金現象的發生。

3、收費員不得藉故不列印病人姓名、科室等，列印項目要準確無誤，現金、印鑑、票據要妥善保管。

4、每個收費員必須設計算機密碼，並且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程式收費，電腦票據號與發票號必須保持一致。

5、收費員應備規定數額的找零備用金(應根據本醫院的實際業務量確定)，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用收費款，每日下班前必須將全部現金放入保險柜妥善保管。

六、住院結算處貨幣資金的管理

1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人(兼會計)打出收入日報匯總表與現金進行核對，對審核無誤的匯總報表進行賬務處理。

2、財務科應定期或不定期對住院結算處進行現金盤點，杜絕繳款不及時，挪用現金等現象發生。

3、收款室負責人(兼會計)對每日預收款收據、出院結算憑證票號進行核對檢查。

4、月末由收款室負責人(兼會計)與計算機預收款、應收在院病人醫療款進行核對，並與銀行對賬同時編制“銀行餘額調節表”。

5、辦理出院結算人員應備規定數額的找零備用金，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用公款。應將現金、印鑑、票據妥善保管，每日下班前必須將全部現金放入保險柜。

6、每個辦理出、入院結算人員，必須設計算機密碼，並且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程式，電腦票據號與發票號必須保持一致。

7、住院病人以轉賬支票交付預交款的，在辦理出院結算時，若有餘額必須以轉賬支票形式(銀行規定的轉賬起點)退回原出票單位，不得退付現金。

七、收款處、住院處退費管理

1、門診檢查，治療費的退費，必須經相關科室的主任、當事人簽字後，方可退費。

2、門診收費員項目打錯需要退費時，必須經收費處負責人核實並簽字後，方可退費。

3、住院處預交款的退費，必須經住院處負責人或財務科長簽字後，方可退費。

4、住院病人費用的退費，必須經科主任、住院部負責人簽字後，方可退費。

內控管理制度 篇16

為了加強會計基礎工作，建立健全內部會計管理制度，保證單位會計工作有序進行，根據《會計法》、《會計基礎工作規範》和《內部會計控制規範》，結合我院實際制訂本制度。

一、內部控制制度的原則：

1、所有會計事項必須經兩人以上經辦；

2、審批與經辦分管；

3、錢與賬分管；

4、賬與物分管；

5、錢與物分管；

6、對各項會計業務的處理必須進行稽核。

二、各會計崗位設定、職責和許可權劃分應遵守以上各原則。

三、凡涉及現金、銀行存款的收支及轉賬業務，在會計處理手續上必須做到：

1、醫院領導審批、醫院分管科室經辦，使上下級之間相互監督與牽制。

2、一個崗位經辦，另一個崗位覆核，使崗位之間受到監督與牽制。

四、凡涉及藥品、材料、物資、設備的進出業務，在經辦手續上必須做到：

1、審批、購買、驗收各環節獨立進行，專人負責，使各環節之間相互監督與牽制。

2、保管、領用、核算、財產清查各環節獨立進行，專人負責，使各環節之間相互監督與牽制。

五、出納崗位人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

六、審核結算崗位不得兼任工資、公積金和各項收費的管理工作。

七、醫院領導人的直系親屬不得擔任本院的會計負責人和會計主管人員。會計負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本院擔任出納工作。

八、各會計崗位嚴格履行其崗位責任制，嚴守工作紀律，按照會計法規制度和工作程式辦理會計業務，不得超越崗位職責許可權。一人多崗或一崗多人的情況下，必須符合上述各項原則。

九、會計人員依法行使財務監督權，對違反國家財經法規和紀律的行為，應當制止和糾正，對不真實不合法的原始憑證，不予辦理。對記載不準確不完整的原始憑證予以退回，要求更正補充。

內控管理制度 篇17

第一章 總則

第一條 為了強化內部會計管理，規範會計工作行為，根據《會計法》和財政部制定的《會計基礎工作規範》的有關規定，結合我校實際，制定本條例。

第二條 本條例適用於各級財務機構和財會人員。

第二章 內部牽制及稽核

第三條 牽制原則

（一）為合理組織會計工作，加強會計人員之間、會計崗位之間、各財務部門之間、財務部門和主管部門之間的相互牽制、相互制約、相互監督，防止核算與管理髮生失誤和舞弊行為，確保國家財產安全和會計信息的真實、準確、完整、可靠。

（二）任何一筆資金的收付或結算，任何會計資料的形成和報出，必須經兩人或兩崗以上，重要的會計事項要由會計人員和處（科）負責人分工掌管，不得只由一人或一崗完成。

第四條 組織和分工

（一） 財務處設以下崗位：

一般會計崗位：出納崗、審核記帳崗、覆核崗、工資管理崗、電算化崗、綜合管理崗、檔案管理崗等。

會計崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換。

（二）財務處的稽核工作由審核人員、覆核人員、會計主管人員分別從不同環節既相互制約、又相互配合共同完成。

1、審核人員的職責與許可權

負責審查、監督發生的經濟業務是否均取得或填制合法憑證；審查、監督發生的

經濟業務內容是否合法、合規；審查各項經濟業務批准手續是否完備；審查、監督用款單位或項目有無合法資金供給渠道。對不合法的原始憑證不予受理，應要求經辦人予以更換；對不合法、不真實的收支，應當制止和糾正，制止和糾正無效的，要向學校領導人提出書面意見，要求處理。

2、覆核人員的職責與許可權

負責複查原始憑證的真實性、合法性、準確性；審查各項收、付款業務的政策依據和批准手續是否齊備；審查記帳憑證的填制、科目運用、帳簿登記是否合乎規範要求，監督帳證、帳帳、帳實是否相符；負責監督計算機及會計軟體系統的運行，防止利用計算機進行舞弊。覆核人員發現記帳憑證填制的記錄內容和附屬檔案張數與原始憑證不相符、科目運用不正確或往來帳記載與債權人、債務單位（個人）不相符時，應當即要求審核制單人員予以糾正。

3、主管人員的職責與許可權

負責檢查憑證、帳簿、報表的合法性、合規性；

負責檢查各項資金收支計畫的合法性和可行性，並檢查計畫執行情況；發現不合法的收、支內容或收支計畫缺乏可行性的要立即向學校領導提出具體意見，要求予以糾正。

負責檢查各項經濟契約、協定的合法性和可行性，並監督其履行情況。發現經濟契約、協定不合法的，要立即向有關部門提出意見，要求糾正；發現契約、協定缺乏合理性或可行性，要向有關部門提出建議，要求修訂有關內容。負責檢查、監督全部會計檔案及有關資料保管及移交情況。

第三章 會計人員管理制度

第五條 堅持定編定崗制度，學校內部各單位和部門需要設會計崗位，必須經財務處會商人事處同意後方可設立。

第六條 經批准設立會計崗的單位和部門必須聘任會計人員兩人以上，記帳與出納不能一人兼任。

第七條 堅持持證上崗制度。經批准設立會計崗的單位和部門需要聘任、調換會計人員，必須報財務處進行資格認定（包括審驗會計從業資格證書、學歷證或進修合格證、技術職務證書等）並報人事處批准後方可聘任。

第八條 對經批准持證上崗的會計人員，每年要進行一次從業資格證書年檢，年檢合格繼續留任，不合格者或不參加年檢的要解聘

第九條 堅持技術職務考試制度，凡正式在編會計人員要取得各級技術職務除自然晉升外，一律參加全國統一考試，考試合格取得任職資格，報人事處確認，經學校批准聘任，方能取得正式技術職務。

第十條 學院各級財務機構和有會計人員的單位（部門）領導，要創造條件，支持會計人員參加各種技術業務培訓。

第十一條 財務部門的專職會計人員要定期進行崗位輪換。

第十二條 各級財務部門要堅持工作會議制度，討論業務處理及研究解決重點難點問題。

第十三條 要堅持會計人員離崗交接制度。會計人員離崗（含調動、輪換、退休等）要辦理會計交接手續，移交人要列出交接事項清單，如印章、支票、收據、憑單、帳、表等，接受人清點核對後，雙方在交接單上籤字，交接時要有財務處負責人監交並簽章，交接清單一式三份，三人各保留一份，會計事項未交接清楚不得離崗。

第十四條 要建立會計人員基本數據檔案。將全院在編和在崗會計人員的基本情況全部輸入計算機，供平時和年終報表使用。

第四章 附則

第十五條 本條例由財務處負責解釋。

內控管理制度 篇18

1、在分管院長的領導下，負責全院各類醫保及農村合作醫療的管理工作。

2、負責各級醫保、農合政策及各地相關規定在醫院的宣傳和貫徹落實。

3、起草制定全院醫保、農合工作流程和管理規定，並組織實施。

4、深入臨床科室，進行醫保、農合工作查房、檢查，監督臨床科室為參保、參合患者按合理診斷、合理治療、合理用*提供優質的醫療服務。

5、協調處理醫院各科室在執行醫保、農合政策中出現的問題，並做好與各級社保、農合管理部門的聯繫，促進醫院醫保、農合工作良好運行。

6、審批臨床科室提出的需轉外院診治的醫保、農合患者轉院申請，並報主管院長及社保、農合管理部門批准。

7、負責與各級社保、農合經辦機構和商業保險公司商談有關雙方合作事宜，簽訂定點醫療機構服務協定書，協調處理雙方爭議。

8、負責各地醫保、農合患者醫療費用和基金報銷費用月報表的審核及安排按時上報，定期掌握醫院墊付資金的回撥情況。

9、組織並實施本部門對臨床科室醫保、農合工作的監管、考核及情況反饋。

10、完成領導交辦的其他工作。

內控管理制度 篇19

為貫徹落實《中華人民共和國政府採購法》及其實施條例，進一步規範政府採購工作，提高政府採購效率，構建規範透明、公平競爭、監督到位、嚴格問責的政府採購工作機制，現就規範鎮人民政府、街道辦事處、區屬各行政事業單位(以下統稱採購人)政府採購工作有關事項明確如下，請遵照執行。

一、強化責任意識，建立有效制衡的單位政府採購內控機制。

1、落實應采盡采。採購人使用財政性資金(即納入預算管理的資金)採購集中採購目錄以內的或者採購限額標準以上的貨物、工程和服務都應納入政府採購。以財政性資金作為還款來源的借貸資金，視同財政性資金；採購項目既使用財政性資金又使用非財政性資金的，使用財政性資金採購的部分適用政府採購；財政性資金與非財政性資金無法分割採購的，統一適用政府採購。應當實行政府採購的項目而未依法實行政府採購的，財政部門一律不予支付採購資金，並依法追究相關單位和責任人的法律責任。涉及國家安全和秘密的採購項目由國家保密行政部門認定，採購人應及時報財政部門備案。

2、嚴格依法採購。採購人要樹立“法定職責必須為，法無授權不可為”的依法採購理念，嚴格遵照《政府採購法》及其實施條例和相關規章制度的規定開展政府採購活動，落實採購主體的相關職責。不得以化整為零的方式拆分政府採購項目，不得違法規避政府採購程式。

採購人應當嚴格按照年度政府集中採購目錄和政府採購限額標準的規定，依法實施政府採購。對集中採購目錄以外且在限額標準以下的項目，採購人應當按照內部採購管理制度的規定自行組織採購。

3、建立內控機制。採購人要按照“分事行權、分崗設權”的原則，明確採購、財務、業務、資產管理、內部審計、紀檢監察相關部門在政府採購活動中的崗位職責，分設需求制訂、採購檔案審核、組織評審、契約驗收等不相容崗位，嚴格政府採購內部流程控制。

採購人要強化主體責任意識，建立健全政府採購預算與計畫管理、政府採購活動管理、履約驗收管理、項目檔案管理等政府採購內部管理制度。

採購人應加強對採購項目採購檔案、採購契約、質疑答覆意見的審核，相關檔案應在本單位相對應部門進行合法性審核後作出。

4、建立糾紛處理工作機制。採購人應認真應對、妥善處理供應商詢問、質疑以及舉報案件，建立預防和溝通機制，依法化解糾紛，避免爭議升級；採購人在處理採購糾紛時應當依法依規並充分徵求本單位法制機構或委託律師的意見進行明確答覆，無正當理由不得拒絕供應商的詢問、質疑和舉報，答覆的內容不得迴避供應商詢問、質疑和舉報的實質性內容。委託採購代理機構答覆質疑的，須在答覆意見書發出前進行書面確認。

對供應商因答覆不滿意或未在規定期限內進行答覆而發生投訴事項的，採購人應當積極配合財政部門對供應商提出的投訴事項進行處理。

5、加強檔案管理。採購人應當按照相關要求妥善保管每項採購活動的檔案和資料。對委託採購代理機構代理的政府採購項目，採購活動完成後，採購人應督促採購代理機構將採購項目的檔案和資料移交其歸檔保存。

二、規範採購行為，健全透明高效的政府採購工作機制

6、強化預算管理。採購人應按照“應編盡編”的要求在部門預算中編列當年採購項目的政府採購預算，落實採購項目資金來源、明確採購需求、細化採購品目至《政府採購品目分類目錄》的最末一級。列入年初政府採購預算的採購項目，採購人應嚴格按照批覆的政府採購預算執行並依法對執行結果負責。

採購人更改、調整已批覆的政府採購項目採購品目、採購數量、預算金額或新增政府採購項目等，須在批准的部門預算支出總額內相應調整、追加政府採購預算，並填報《政府採購預算調整申請審批表》(附屬檔案一)。未納入年度政府採購預算或未進行調整或追加政府採購預算的，不得實施政府採購。

年終未使用的政府採購預算和部門預算同步結轉，預算指標被收回的，取消已批覆的政府採購預算；預算指標同意結轉使用的，採購人按照結轉後下達的政府採購預算執行，適用新預算年度的政府集中採購目錄和採購限額標準及公開招標數額標準。

7、嚴格計畫管理。採購人應根據經批覆的政府採購預算，適時申報政府採購計畫和組織實施政府採購，政府採購計畫的採購品目、數量、預算金額等內容應與批覆的政府採購預算保持一致。

採購人應當根據項目的實際需求，對項目進行充分的市場調查和論證，包括項目建設規模、產品配置標準、產品技術參數和合理市場價格等。並根據政府採購的相關法律、法規和政策規定，在申報政府採購計畫前詳實編制完整、真實、合理、有效的採購需求。

為保障需求制定的科學合理，政府向社會公眾提供的公共服務項目，應當就確定採購需求包括且不限於在望城區政府採購網公開徵求社會公眾意見。預算金額在500萬元以上的重大複雜項目可以就確定採購需求在望城區政府採購網上公開徵求意見。

採購人採購工程及與工程相關的服務項目，以及財政部門認為應對項目預算進行評審的項目，應當按照相關要求進行財政投資評審，並根據財政投資評審的結論確定項目政府採購計畫的預算金額。

8、嚴格審批管理。政府採購項目達到公開招標數額標準需要採用公開招標以外採購方式的，採購人應當在採購活動開始前，報經區政府採購領導小組同意後，按照財政部《政府採購非招標方式管理辦法》(財政部第74號令，簡稱財政部74號令)規定要求，向區財政部門提交《長沙市非公開招標方式審批表》(附屬檔案二)及相應材料進行審查並上報，獲市財政部門審批同意後方可實施。採購人提出的申請理由應當充分，資料應當齊全，擬採用的採購方式應當符合政府採購法律法規所列情形。

對公開招標後沒有供應商投標或者沒有合格標的，或者重新招標未能成立的，以及招標過程中提交投標檔案或者經評審實質性回響招標檔案要求的供應商不足3家的政府採購項目，擬採用非招標採購方式的，採購人在公開招標程式結束後，按照財政部74號令規定要求，提交《望城區非公開招標方式審批表》(附屬檔案三)及相應材料報區政府採購領導小組和區財政部門審批。政府採購應當採購本國貨物、工程和服務，確需採購進口產品的，採購人應按《政府採購進口產品管理辦法》(財庫[]119號)規定，向區財政部門提交相應材料進行審查並上報，獲市財政部門審核同意後方可實施。屬於國家法律法規政策明確規定限制進口產品的，在報財政部門審核時，應出具進口產品所屬行業市級主管部門意見和進口產品專家論證意見。

9、規範代理行為。採購人納入平台管理的項目，需要採用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源、詢價、競爭性磋商等採購方式的，採購人一律委託經財政部門登記入庫的政府採購代理機構組織採購。採購人選擇委託採購代理機構時應綜合考慮委託對象的執業能力、管理水平和收費情況。

採購人應當在項目採購計畫下達後2個工作日內與採購代理機構簽訂委託代理協定，依法明確委託代理事項及項目履約驗收的方式，約定雙方權利與義務。確認採購檔案、推薦供應商、確認評審報告、確認中標(成交)供應商等採購人的法定職責不得委託採購代理機構行使。

採購人應當在簽訂委託代理協定的同時向採購代理機構提供明確的項目採購需求，代理機構依法依規對採購需求提出書面修改建議或意見的，採購人應當在規定時限內進行書面回復。

政府採購項目代理服務費由採購代理機構向中標(成交)供應商收取的，採購人應在招標(供應商邀請)公告和項目採購檔案中將代理服務費的限額和收取方式明確告知潛在供應商。

10、規範專家抽取。除財政部規定的情形外，評審專家應從政府採購專家庫中抽取，項目評審專家抽取人數應當符合政府採購法律法規的規定。

對重大項目或技術複雜、專業性極強的項目，政府採購評審專家庫難以滿足評審要求的，由採購人提出申請，按照參加評審專家人數不低於1：3的比例推薦相應專業類型專家，經市財政部門審核後隨機抽取使用。

招標檔案論證、進口產品論證、單一來源採購論證，不需在政府採購專家庫抽取，自行委託的專家應當具備相應專業水平和相應資質。對進行單一來源採購論證的，項目預算在300萬元以下的，項目論證專家人數為3人；項目預算在300萬元以上的，項目論證專家人數為5人。

11、公平設定準入條件。採購人應嚴格按照《政府採購法》第22條第一款和《政府採購法實施條例》第17條第一款的規定明確參與政府採購供應商的基本資格條件，法律法規強制規定或者為實現政府採購政策功能而設定的條件才可作為特定資格條件。

採購人不得以任何理由要求供應商提供基本資格條件和特定資格條件之外的證明材料，不得將註冊資本、資產總額、營業收入、從業人員、利潤、納稅額以及生產廠商的授權等條件設定為供應商資格條件，不得阻撓和限制中小企業自由進入本地區和本行業的政府採購市場。

在依法實施非招標採購活動中，對外發布邀請公告或推薦供應商、資格審查、確定參加採購活動供應商和評審等環節，不得以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇。

12、嚴格採購檔案審核。採購人應當嚴格按照政府採購相關法律法規的規定對採購檔案審核把關，並對採購檔案的真實性、合法性和合規性承擔法律責任。採購檔案不得指定特定供應商或者特定品牌產品，不得制定指向特定供應商和特定品牌產品的技術規格，不得以任何不正當理由限制和排斥供應商參加政府採購活動。

對實施招標的政府採購項目，採購人應根據項目的具體情況，嚴格按照《政府採購法實施條例》第三十四條的規定採用相應評標方法。技術、服務等標準統一的貨物和服務項目應當採用最低評標價法；採用綜合評分法的，評審標準中的分值設定應當與評審因素的量化指標相對應。

內控管理制度 篇20

第一章總 則

第一條 為強化集團內部管理，有效落實公司各職能部門專業系統風險管理和流程控制，保障公司經營管理的安全性和財務信息的可靠性，在公司的日常經營運作中防範和化解各類風險，提高經營效率和盈利水平，根據深圳證券交易所《上市公司內部控制制度指引》、深圳證監局《加強上市公司內部控制工作指引》及《中糧地產(集團)股份有限公司章程》等有關規則，制定本制度。

第二條 本制度所稱內部控制是指公司董事會、監事會、高級管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：

(一)遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定;

(二)提高公司經營的效益及效率;

(三)保障公司資產的安全;

(四)確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。

第三條 職責：

(一)董事會：全面負責公司內部控制制度的制定、實施和完善、並定期對公司內部控制情況進行全面檢查和效果評估;

(二)總經理：全面落實和推進內部控制制度的相關規定，檢查公司各職能部門制定、實施和完善各自專業系統的風險管理和控制制度的情況;

(三)公司總部各職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業系統的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業系統風險管理和控制情況的檢查。

第二章 主要內容

第四條 本制度主要包括以下各專業系統的內部風險管理和控制內部：包括環境控制、業務控制、會計系統控制、電子信息系統控制、信息傳遞控制、內部審計控制等內容。

第五條 環境控制包括授權控制和員工素質控制。

(一)公司建立合理的法人治理結構和科學的組織架構，有健全的逐級授權制度，確保公司的各項規章制度得以貫徹執行。各級授權基本適當，對已獲授權的部門和人員建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權能夠及時修改或取消授權。

1、股東大會：《公司章程》明確股東大會是公司的權力機構，以下事項須由股東大會討論：

(1)決定公司的經營方針和投資計畫;

(2)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監事，決定有關董事、監事的報酬事項;

(3)審議批准董事會的報告;

(4)審議批准監事會報告;

(5)審議批准公司的年度財務預算方案、決算方案;

(6)審議批准公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;

(7)對公司增加或者減少註冊資本作出決議;

(8)對發行公司債券作出決議;

(9)對公司合併、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;

(10)修改本章程;

(11)對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議;

(12)審議批准第四十一條規定的擔保事項;

(13)審議公司在一年內購買、出售重大資產超過公司最近一期經審計總資產30%的事項;

(14)審議批准變更募集資金用途事項;

(15)審議股權激勵計畫;

(16)審議法律、行政法規、部門規章或本章程規定應當由股東大會決定的其他事項。

上述股東大會的職權不得通過授權的形式由董事會或其他機構和個人代為行使。

2、董事會：《董事會議事規則》明確董事會是公司的經營決策機構，對股東大會負責。董事會行使下列職權：

(1) 召集股東大會，並向股東大會報告工作;

(2) 執行股東大會的決議;

(3) 決定公司的經營計畫和投資方案;

(4) 制訂公司的年度財務預算方案、決算方案;

(5) 制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;

(6) 制訂公司增加或者減少註冊資本、發行債券或其他證券及上市方案;

(7) 擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合併、分立、解散及變更公司形式的方案;

(8) 在股東大會授權範圍內，決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項、委託理財、關聯交易等事項;

(9) 決定公司內部管理機構的設定;

(10)聘任或者解聘公司經理、董事會秘書;根據經理的提名，聘任或者解聘公司副經理、財務負責人等高級管理人員，並決定其報酬事項和獎懲事項;

(11)制訂公司的基本管理制度;

(12)制訂公司章程的修改方案;

(13)管理公司信息披露事項;

(14)向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務所;

(15)聽取公司經理的工作匯報並檢查經理的工作;

(16)法律、行政法規、部門規章或公司章程授予的其他職權。

董事會應當嚴格按照股東大會和公司章程的授權行事，不得越權形成決議。

3、監事會：《監事會議事規則》明確監事會行使下列職權：

(1)對董事會編制的公司定期報告進行審核並提出書面審核意見;

(2)檢查公司財務;

(3)對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議;

(4)當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正;

(5)提議召開臨時股東大會，在董事會不履行《公司法》規定的召集和主持股東大會職責時召集和主持股東大會;

(6)向股東大會提出提案;

(7)依照《公司法》第一百五十二條的規定，對董事、高級管理人員提起訴訟;

(8)發現公司經營情況異常，可以進行調查;必要時，可以聘請會計師事務所、律師事務所等專業機構協助其工作，費用由公司承擔。

(9)公司章程規定的其它職權。

4、總經理：《總經理工作細則》明確規定總經理全面負責公司日常生產經營和管理工作，對董事會負責，可以行使下列職權：

(1) 主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議，並向董事會報告工作;

(2) 組織實施公司年度經營計畫和投資方案;

(3) 擬訂公司內部管理機構設定方案;

(4) 擬訂公司的基本管理制度;

(5) 制定公司的具體規章;

(6) 提請董事會聘任或者解聘公司副經理、財務負責人、總經理助理、總經濟師、總會計師等;

(7) 決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員;

(8) 在董事會授權範圍內代表公司購買或出售資產、對外投資(含委託理財、委託貸款等)、租入或租出資產、簽訂管理方面的契約(含委託經營、受託經營等)。

(9) 簽發公司日常行政、業務和財務檔案。

(10)公司章程或董事會授予的其他職權。

同時《總經理工作細則》還明確規定副總經理、財務負責人、總經理助理、總經濟師、總會計師經總經理授權在管理分工上各有側重，在分管或協管領域對總經理負責，並在授權範圍內簽署有關檔案、契約。總經理可以根據工作需要調整副總經理、財務負責人、總經理助理、總經濟師、總會計師的職責和分工。

5、總部職能部門：根據公司戰略規劃要求，中糧地產總部設立戰略管理部、人力資源部、財務部、審計部、項目發展部、工程管理部、契約管理部、設計管理部、市場行銷部、工業地產部、物業管理部、證券事務部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個職能部門，統一管理和協調中糧地產在全國的地產業務，確保公司戰略的有效執行和戰略目標的最終實現。各部門均有明確的部門職責、部門權力、部門組織結構和部門崗位設定。

6、子公司控制：公司對所屬各子公司實行扁平化的直線管理，各職能部門對各子公司的相應對口部門進行專業指導、監督及支持。各子公司必須統一執行公司頒布的各項規範制度，必須根據公司的總體經營計畫進行土地儲備及項目開發經營等，公司對各子公司的機構設定、資金調配、人員編制、職員錄用、培訓、調配和任免實行統一管理，以此保證公司在經營管理上的高度集中。

(二)公司已建立起科學的聘用、請(休)假、加班、辭退、培訓、退休、晉升、薪酬計算與發放、社會保險繳納等勞動人事制度，由公司人力資源部負責制定相關細則並負責具體實施和改善。

第六條 業務控制指經理層及其授權部門根據公司自身的行業特點及生產經營活動內容，制定各項業務管理規章、操作流程和崗位手冊，以及針對各個風險點制定必要控制程式等。公司各業務管理部門負責制定相關業務管理規定，並負責實施和改善，主要包括工程管理類、項目發展類、公司辦公類等。

第七條 會計系統控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要包括：

(一)依據《會計法》、《會計準則》、《企業會計制度》、《財務通則》、《會計基礎工作規範》等法律法規制定公司會計制度、財務管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，並針對各風險控制點建立嚴密的會計控制系統，在崗位分工基礎上明確各會計崗位職責，嚴禁需相互監督的崗位由一人兼任。

(二)建立嚴格的成本控制制度、業績考核制度、財務收支審批制度、費用報銷管理辦法等控制制度。

(三)制定完善的會計檔案保管和財務交接制度，嚴格會計資料的調閱手續，防止會計數據的毀損、散失和泄密。

(四)針對印鑑使用管理、票據領用管理、預算管理、財產管理、實物資產盤點、背書保證、負債承諾及或有事項管理、職務授權及代理、會計電算化信息管理等與保障財務安全有關的活動制定相應的控制程式。

會計系統控制由集團財務部負責制定相關細則並負責具體實施和改善。

第八條 集團綜合辦公室負責對公司計算機管理信息系統管理維護，並負責制定相關業務細則。除了明確劃分職責許可權外，至少還應包括針對以下活動的控制：

(一)電腦維護部門的職能及職責劃分

(二)開發電腦系統及修改程式的控制

(三)電腦程式及資料的存取控制

(四)基礎數據的輸入輸出控制

(五)資料備份、檔案及設備的安全控制

(六)硬體及軟體系統的購置、使用及維護的控制

(七)系統復原及測試程式的控制

第九條 信息傳遞控制分為內部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括：

(一)建立內部信息傳遞體系，規範信息傳遞流程，針對各部門間信息溝通的方式、內容、時限等制定相應的控制程式。

(二)建立信息披露責任制度，將信息披露的責任明確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息並及時、準確、完整地對外披露。

信息傳遞控制由公司董事會辦公室和綜合辦公室負責制定相關細則並負責具體實施和改善。

第十條 審計部負責獨立承擔監督檢查內部控制制度執行情況、評價內部控制有效性、提出完善內部控制和糾正錯弊的建議等工作。

(一)審計部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監督。

(二)審計部內部配置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業務相關專業等任一方面的專業知識。

(三)內部審計部門負責人的任免，應經董事會決議通過。

(四)內部審計部門應根據公司實際情況制定內部控制審計實施細則，該實施細則至少應包括下列項目：

1、對內部控制制度設計的完整性、科學性進行檢查或評估的程式和方法。

2、對內部控制制度執行情況進行檢查、評估的程式和方法。

3、對檢查、評估發現的內部控制缺陷及異常情況的處理程式和方法。

(五)審計部每年擬定年度內部控制審計計畫，據以檢查、評估公司的內部控制制度，並編制工作底稿、收集相關資料，出具內部控制審計報告;內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議後加以追蹤，並定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、內部控制審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。

(六)審計部應於每年四月底前向董事會提交上一年度內部控制審計總結報告，內部控制審計總結報告應據實反映內部審計部門在上一年度中所發現的內部控制的缺陷及異常事項、對發現的內部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內容。

第三章 內部控制效果的評估

第十一條 公司建立內部控制的自我評估制度，定期對公司的內部控制進行自我評估，以協助董事會、監事會及經理層及時了解公司內部控制的有效性，及時應對公司內、外環境的變化，確保內部控制的設計及執行持續有效。

第十二條 公司內部各部門應定期自行檢查其內部控制，並由內部審計部門對各部門內部控制執行效果進行考核。

第十三條 審計部應從以下幾個方面，對公司總體內部控制的有效性進行評估：

(一)控制環境——指影響內部控制效果的各種綜合因素。控制環境是其他控制要素髮揮作用的基礎，直接影響到內部控制的貫徹執行及內部控制目標的實現。主要包括：董事會的結構;經理層的職業道德、誠信及能力;經理層的管理哲學及經營風格;聘僱、培訓、管理員工及劃分員工權責的方式;信息溝通體系等。

(二)風險評估——指公司對可能導致內部控制目標無法實現的內、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發生的可能性，其評估結果可協助公司制定必要的內部控制制度。

(三)控制活動——指協助經理層確保其指令已被執行的政策或程式，主要包括核准、驗證、調節、覆核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產安全及與計畫、預算、與前期效果的比較等內容。

(四)信息及溝通——內部控制必須能產生規劃、監督等所需的信息，並使信息需求者能適時取得相關信息，主要包括與內部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內部的傳遞及向外傳遞。

(五)監督——指對內部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環境是否良好，風險評估是否及時、準確，內部控制活動是否適當、確實，信息及溝通系統是否良好順暢等。監督可分為持續性監督及專項監督，持續性監督是經營過程中的例行監督，包括經理層的日常管理與監督，員工履行其職務時所採取的監督等;專項監督是由公司內部相關人員或外部相關機構就某一特定目標進行的監督。

第十四條 審計部應針對上述五個方面的內容，制定具體的評估項目(參見附屬檔案)。

第十五條 審計部應於每年四月底前完成對上一年度內部控制的評估工作並向董事會提交內部控制評估報告。評估報告至少應包括對附屬檔案所列五個方面的評價及對公司內部控制總體效果的結論性意見。

第十六條 公司內部控制效果的結論性意見，可分為有效的內部控制或有重大缺陷的內部控制。所謂有重大缺陷的內部控制，是指附屬檔案所列五個方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導致內部控制目標無法實現。

第十七條 董事會應就上述內部控制報告召開專門的董事會會議並形成決議。

第四章 附則

第十八條 本制度由董事會辦公室負責解釋

內控管理制度 篇21

第一條目的

為規範公司及各項目部物資的採購工作，為規範採購部的部門管理行為，管理依據,管理標準,做到“非人管人，制度管人，流程做事”的管理方式，提高工作效率，降低採購成本，特制定本制度。

第二條適用範圍

本制度適用於公司所有物資採購工作。

第三條權責

（1）採購部負責本制度的執行監督。

（2）採購部有權根據本制度對違反制度的人員進行處罰和提出處理意見。

（3）項目部及公司各相關部門具體執行此制度的要求。

第四條材料計畫

1、材料上報：公司及項目部的所需材料均需按照標準版本上報至公司採購群，由總經理審閱批示。在無特殊批示後視為同意採購。其他形式均不認可，視為無效計畫。材料上報日期按規定日期上報,不按時間節點上報材料（領導特殊批示的除外），視為無效計畫。在材料相關標準不確定就上報，視為無效計畫。為統一採購以節省最大成本，現將材料上報做如下規定：

2、計畫類別

（1）材料總計畫。

（2）月度材料計畫。

（3）周材料計畫。

（4）急需材料採購計畫。

（5）特殊材料計畫。

3、具體計畫及時間節點說明

（1）材料總計畫：指項目部接到工程後，項目部製作出該工程所需材料名稱，數量，規格，標準，要求，做出計畫，動工前10天上交採購部，採購部接到總計畫後，進行材料的比對，做出市場分析，制定出材料內部計畫.做出材料價格資金預算。提前尋找供應合作商，出成本表。採購部經理合理分配採購人員的對接工作。

（2）月度材料計畫：每個月25號到30號，項目部根據倒排工期的情況，根據時間節點，上報次月材料需求計畫給採購部，採購部根據此計畫，聯繫供應商，制定出材料價格，同時對大型材料做到提前考察價格，核算加工周期。做出月度資金使用計畫，每月1號到5號上交財務，做到有計畫支付。如果項目工期短，能夠在當月完成的，只需上報材料總計畫，不需要上報月度計畫。

（3）周材料計畫：指以四天為一個周期，每個周期項目部上報近期的材料,材料上報時需按預算編制的科目編制上報需求計畫。周六提交周採購計畫，周日、周一完成詢價並提交詢價表；周二前一般材料進場,大宗材料,加工類材料,甲定類材料,附樣品類材料,不明確類材料完成定價、採樣和確定進場日期。周二提交周採購計畫，周三、周四完成詢價並提交詢價表；周五前一般材料進場,大宗材料,加工類材料,甲定類材料,附樣品類材料,不明確類材料完成定價、採樣和確定進場日期。

（4）急需材料採購計畫；指項目部施工中遇到特殊情況，需要購買的材料。項目部電話說明急需類材料的購買的具體原因，通知採購部經理、總經理，經批准以後，採購部方可進行採購,及時補報材料計畫。

（5）特殊材料計畫.有總經理簽字特別批示的材料，按需求日期優先購進。

第五條材料採購

1、材料詢價

針對材料計畫，對應負責的採購員在拿到材料採購計畫後，首先明確相關材料的具體型號數量和具體要求。倉庫有的材料優先套用到項目中,沒有的材料在與項目部確認好最終的相關要求後開始詢價。本著“貨比三家，物美價廉”的原則，對詢價供應商數量要求至少三家以上。具體規定和要求如下：

（1）採購員在詢價時，原則上可以找任何滿足條件的供應商詢價，但針對詢價中供應商隨意找人代替或者頂包，對相關責任人每次500元處罰，並承擔相應責任。

（2）在詢價單中，對供應商所報的價格隨意增大或更改來鎖定某個供應商或者謀取個人利益，對相關責任人做開除處理，並承擔相關法律責任。

（3）所有採購人員不得向供應商泄露公司信息或機密，不得將物資的底價或競爭方的信息透露，一經發現，對責任人處以1000元的處罰。

（4）針對材料價值一萬元以下，五千元以上或者單項過千的出具詢價單由採購部經理審批同意後購買；一萬元以上（含一萬元）的材料出具詢價單後由預算部領導核實,總經理審批同意後方可購買，詢價單必須貨真價實，發現弄虛作假，對責任人處以1000元罰款，採購部經理對其負責抽查落實，公司抽查。

（5）詢價單針對材料，不針對個人或項目，可共享使用。針對詢價單的時效性，一個月之內，在價格無變動的情況下同一種材料無需再出具詢價單；

（6）針對簽訂契約的長期供貨商，在詢價時優先考慮；針對開具專票的供應商，在詢價時優先考慮；針對廠家源頭類供貨商，詢價時優先考慮。

2、材料對比

（1）材料價格確定後，數量較大的材料與預算清單材料價格對比，發現材料價格差異大或高於預算價格時，有詢價單的在詢價單上註明,簽字時進一步說明，沒詢價單的要首先上報領導。

（2）材料數量較大的材料，累計數量超過預算量時，協助項目查清原因並上報領導。

3、材料採購工作

（1）樣品確認。由採購員聯繫供應商提供多家相應樣品，由項目部或者甲方確認。在樣品確認後，項目部更改或取消，造成損失的.由項目部負責並向總經理匯報,採購部協助退貨或退至倉庫。

（2）甲方指定材料。指定材料由採購部和項目部一起向總經理匯報，包括價格和付款方式等問題。在總經理批覆後按相應採購流程購買。

（3）採購員在供應商樣品確認後上報詢價單批覆，由採購員與之簽訂契約（公司統一版本）。契約要求保密，在契約中必須註明單價、材料型號及發票的類型和開具發票的時間，資料完善,契約的其他具體要求按公司制度執行。

（4）針對材料採購，採購員需在4天的採購周期內完成一般材料採購，未進場的，首先由採購部經理詢問延遲進場的原因，並催促儘快進場，對進一步未進場的材料，每項對採購員處100元罰款，並隨時間的延長進行累計。若因其他部門的原因導致採購計畫落後而延誤交期的，採購部門不以受到處罰；若因其他部門申報清單出錯，並沒有及時變更導致採購錯誤的，採購部不以受到處罰；若因生產中，材料清單發生臨時變更未及時給予通知導致採購錯誤的，採購部不以受到處罰。

（5）針對大宗材料,加工類材料,甲定類材料,附樣品類材料,採購員需在4天的採購周期內完成材料採樣,詢價,結合項目部材料使用情況制定出進貨時間,結點.未能按時供貨的給與100元處罰,對於項目上剩餘材料過多,或由於變更造成材料剩餘,由項目部負責,採購部協助辦理退貨或退倉庫手續.

（6）採購材料的價格。針對採購的材料，採購員需對材料價格負責。在審批過程中或在以後查核中明顯高於現市場價20％的，一次性罰款500元；高於現市場價30％的，一次性罰款1000元；累計3次以上或此項累計罰款金額在1000元以上的對工作安排作調整。在採購過程中對價格下降做出巨大貢獻的獎勵100-1000元.若因生產進行中出現的突發採購計畫，採購部應盡力保證以‘為公司節約成本的理念’進行採購，若在急需的採購中價格略高於市場價的，公司採購部應以實際情況考慮，不對採購人員進行懲罰。

（7）採購材料的數量。採購員需根據項目上所報計畫來確定採購數量，原則上不得大於項目上所報材料的數量標準（砂石料或者磚等地材因湊車增加數量的經項目部確認同意後的除外）。在項目材料驗收入庫時發現數量弄虛作假，查明原因後如是採購員弄虛作假，每次處200元經濟處罰，並追究相關責任；如是供應商弄虛作假，採購員首先要通知供應商本批次貨物按實際到貨數量結算，並根據實際情況作出部分經濟處罰。

（8）採購材料的質量。採購員需根據項目要求的質量標準來確定採購質量，在項目材料驗收入庫時發現質量弄虛作假，以次充好，查明原因後如是採購員弄虛作假，每次處200元經濟處罰，並追究相關責任；如是供應商弄虛作假，採購員首先要通知供應商退貨或更換，並根據實際情況作出部分經濟處罰。

（9）材料進度跟催。由供應商送貨材料，加工類材料等有送貨周期的材料，採購員需及時跟進，掌握送貨進度，保證工地正常施工。

第六條材料入庫

（1）每個項目部由公司指定具體的材料收料員，每一項材料入庫必須由收料員本人驗收，及時開具相應的材料入庫單；收料員不在場時，由他指定相應人員臨時驗收入庫，後期本人核實無誤後開具相應的材料入庫單。不能滯後採購部的單據手續工作。

（2）相關資料務必貨到資料到,資料要真實有效,,對隨貨帶去的材料相關資料（包括但不限於合格證、檢驗報告等）統一隨材料交付材料員保管，資料不全的由收料員向採購員通知補全，後期項目部丟失的，採購部不在負責，由項目部自行解決。相關的資料一定是廠家蓋章或者供應商蓋章，否則視為無效資料，需重新提供。

（3）項目部對驗收後的材料數量和初步的材料質量負責。收料員接到材料到貨通知後,對應清單數量進行清點,發現問題做出記錄,需要測量的進行測量,同時對材料表面質量進行初步檢測,需要通知技術員的有技術員檢測,無異議,在清單上籤字或開證明,材料清單或收據上必須有章或供貨商簽字,否則視為無效票據,再辦理入庫手續,有異議的由採購員協調退貨或其它方式處理,原則上後期發現材料數量不對或者損壞的情況由項目部負責，採購部協助解決。內在質量問題有採購員，項目部，供應商共同分析，協商解決。

（4）收料員根據實際收貨數量和質量開具入庫單，採購員根據實際驗收的材料數量和質量與相關供應商結算。

（5）採購部單據按預算編制材料分類初步統計與預算量對比,做出預警,給項目及領導提供參考依據.

第七條材料賬款

1、材料預付款及定金

（1）針對部分材料需要預付款的情況，採購員儘量採用預付款方式,預付款時手續要齊全(手續見財務制度),減少個人借款,卻有需要通過借款的方式，在公司統一版本的借條上面需要寫明錢數，借款項目部和用途（如能寫清楚單價數量也要寫明）。部門經理簽字，財務經理簽字，總經理簽字。如借款金額大於或者等於十萬還需要董事長簽字。簽字完成後交到財務部。

（2）借款需要在財務規定的時間內及時沖減，具體要求見財務部規章制度。

2、對賬支付

（1）每項購買的材料應和預算編制對應由採購員詳細的記錄購買時間、材料數量、型號、價格、供應商名稱、付款方式、是否開具發票及發票類型；採購部統計人員對相關材料對應計畫按實際貨單做出詳細統計，做後期對賬核帳使用。

（2）相關簽字手續

（3）個人報銷

針對由採購員個人報銷的材料單據，採購員應提供相應的支付憑證，包括小票，微信截圖等。其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。

（4）供應商轉賬

針對由財務部直接轉賬的材料單據，採購員應根據其開具的發票準確的提供相應的收款帳號，因帳號提供錯誤而延遲支付的，針對情況，由供應商或者採購員承擔相關責任。嚴禁將供應商的款項報銷個人等挪用公司款項的情況出現，一經發現，每次處100元的罰款，並追究相關法律責任。其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。

（5）供應商掛賬

針對掛賬支付的材料單據，採購員填寫單據時應寫明掛賬單位（與開具發票單位一致，其他特殊情況需提前向財務部說明）和詳細的工程名稱。與公司長期合作的供應商在工地出現退貨的情況時，退貨單同樣需附上掛賬單並寫明為退貨，掛賬金額為負數，掛賬聯為掛賬單第3聯。採購員每月與合作供應商核對賬目一次，確保無漏帳，重帳，錯賬。其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。

（6）供應商掛賬付款

在掛賬的供應商滿足付款條件後，由供應商開具相應的收款收據，採購員在收款收據後貼上對應的掛賬單第二聯，執行付款手續。付款採用少付勤付,有採購人員,或財務人員主動通知供應商方式,提高公司信用度,增加掛賬額.減少不必要的手續.其他要求需按財務部和公司相關的規章制度執行。

第八條剩餘物資處理

（1）項目部出現的剩餘材料,數量大的由項目部向領導做出回報,同時由材料員提出退貨申請,由採購人員聯繫供應商退貨,並開具退貨單,由項目部簽字認可,以付.賬的由供應商將貨款打回財務帳戶或以現金退款,具體方法按財務要求辦理手續.掛賬的,退貨單需附上掛賬單並寫明為退貨，掛賬金額為負數，掛賬聯為掛賬單第3聯。

（2）項目部出現的剩餘材料,數量較小的(能退則退),不能退貨的材料,由材料員辦理退庫手續,與採購員一同將材料退至倉庫內,按進貨價的50%-70%價退出項目成本.

（3）多次能利用的材料,由材料員辦理退庫手續,與採購員一同將材料退至倉庫內,辦理入庫手續.

第九條其他工作

1、材料售後質保

在相關的材料在購買時，如燈具，機械等需在單據上註明保修期限。在保修期內由採購人員聯繫供應商進行維修保養；在保修期外由項目部和採購部協商解決。

2、發展定點供應商

（1）發展優質供應商，簽訂聯營協定。

（2）盡力做到供應商直接供貨到施工現場，由項目部直接驗收、入庫。

（3）發展聯營供應商的數量和質量，堅持每月每個採購員增加一名長期合作掛賬供應商,也作為採購部月度考核的重要內容。

3、契約

採購部的材料契約均採用公司同一版本，採購員在簽訂契約時應該注意以下幾點：

（1）契約一定要註明開具發票的類型和開具發票對應的時間節點。

（2）契約對相關的進場時間，進場質量作出明確的要求，針對要求要有相關的制約措施。

（3）契約相關附屬檔案一起準備齊全後申請蓋章，附屬檔案主要包括但不限於供應商的營業執照，開戶許可證，法人或者代理人的身份證複印件，代理人的委託書等，附屬檔案上面一定要有供應商的公章認可。

內控管理制度 篇22

為加強對政府採購活動的內部控制管理，規範政府採購活動中的權力運行，強化內部流程控制，促進本局政府採購提質增效，制定本制度。

一、適用範圍

局機關及局屬單位使用財政性資金購買貨物、工程及服務。

二、職責分工

本局政府採購管理機構分為：政府採購決策機構、政府採購日常管理機構、政府採購執行機構和政府採購監督機構。

（一）本局政府採購決策機構為政府採購工作領導小組以下簡稱領導小組）。領導小組下設辦公室，由辦公室、財務股、內審等相關股室負責人組成（名單見附屬檔案1）。

其主要職責包括：審議本局政府採購管理政策和政府採購管理內部控制體系；審議政府採購管理內部控制機構設定情況；審議本局重大採購項目的採購預算、採購需求的確定；審議本局內部採購目錄、內部採購預選供應商庫，審議確定採購代理機構和採購方式、中標（成交）供應商、履約驗收報告等；督促政府採購歸口管理部門按照本制度規定辦理政府採購業務，協調解決政府採購中的重大問題。領導小組辦公室具體落實採購事宜。

（二）本局政府採購歸口管理部門為局辦公室和財務股，負責政府採購過程中的聯繫協調及領導小組授權的日常性工作的開展。

辦公室主要職責包括：會同相關股室負責採購活動的組織實施；組織審定本局內部預選供應商資質，會同相關政府採購需求部門建立本局內部預選供應商庫，匯總內部預選供應商預中標情況報領導小組審批後備案；組織審定單位採購項目的採購(招標)檔案；負責會同相關政府採購需求部門審核採購契約；組織辦理採購活動中所需要的意向公開、需求公示、契約公示和驗收公示；負責採購資料的歸檔與備案；組織處理政府採購質疑投訴與糾紛；接受審計檢查、巡視巡察等，並組織整改。

財務股主要職責包括：牽頭組織制定採購內控管理制度；匯總編報政府採購預算；負責辦理政府採購計畫審核報批；落實政府採購預算，審核支付手續；決算信息公開；填報政府採購報表。

（三）各業務股室為採購業務活動的執行機構。

其主要職責包括：在採購項目提報前做好可行性、必要性研究，重大項目可委託第三方出具可行性研究報告；負責向財務股申報本股室政府採購預算，編制採購需求和採購檔案；負責與採購代理機構簽訂委託契約；會同辦公室開展需求論證和檔案會審，簽定採購契約；負責本股室採購項目履約和驗收，申請採購資金支付等事項；提供採購活動中所需要的意向公開、需求公示、契約公示和驗收公示等材料；對政府採購契約的相關檔案及契約進行備案；協助受理採購質疑與投訴事項。

（四）政府採購應當實行管采分離，內審應切實履行政府採購的監管職責，不得從事政府採購執行事務。

其主要職責包括：負責監督本局政府採購管理內部控制機構建設及職責運行情況；監督檢查政府採購需求部門執行政府採購法律法規的相關情況；參與本局政府採購業務質疑投訴答覆的處理；監督檢查本局政府採購活動是否實行歸口管理並得到有效執行；監督檢查本局政府採購管理等部門之間是否建立溝通協調機制並得到有效執行；監督檢查本局政府採購申請的審核是否嚴格；監督檢查本局驗收制度是否建立並得到有效執行；負責監督檢查本局是否妥善保管政府採購業務相關資料等。

三、流程控制

（一）申報政府採購預算。在編報下一年度部門預算時，列入局機關運轉預算的貨物、工程和服務採購由辦公室報財務股；列入專項預算的貨物、工程和服務採購由各股室（單位）申報項目預算的同時申報政府採購預算，報財務股。

（二）編制政府採購預算。財務股對各股室（單位）申報的採購預算進行匯總，並在編制部門預算的同時編制政府採購預算。

（三）組織實施政府採購。根據預算批覆結果和實際需要按項目類別組織實施。

1.自行採購。對採購限額以下的項目由辦公室牽頭組織實施自行採購。

預算金額在1萬元以下（含）的項目，填寫《鄒平市衛生健康局採購申請表》（詳見附屬檔案2）經辦公室分管局領導審批並報局主要領導同意後執行。質量和價格同等條件下，優先從商城採購。

預算金額在1萬元以上的採購經局黨組會議審議通過後實施。

其中：預算金額在1萬元以上10萬元以下的項目，填寫《鄒平市衛生健康局採購申請表》（詳見附屬檔案2）並附會議紀要，經局主要領導審批後執行。質量和價格同等條件下，優先從商城採購（電子類必須通過電子商城採購）。

預算金額在10萬元以上（含）且在政府採購限額（具體限額見濱州市政府採購目錄及限額標準）以下的項目，履行採購審批手續後，參照政府採購法律法規規定的採購方式及流程進行自行組織採購。採購方式：一是組成不少於三人的採購小組自主實施採購或使用第三方機構代理採購，也可直接邀請兩家（含）以上供應商參與採購活動，做好採購記錄備查。二是選擇商城競價採購。

符合下列情形之一的10萬元以上（含）自行採購項目，經局黨組會議或採購領導小組審議通過，履行採購審批手續後可直接實施：

（1）經政府確定的應急項目或者搶險救災項目；

（2）經保密機關認定的涉密項目；

（3）為保證與原有政府採購項目的一致性或者服務配套的'要求，需要向原供應商添購的；

（4）上級行政主管部門指定唯一供應商的項目。

（5）適用於單一來源採購的項目。

2.政府採購限額以上貨物、工程和服務採購。限額以上貨物採購、服務採購要嚴格依照政府採購各項法律法規規定實施。各股室應當將編制採購需求論證後報分管局領導審批，辦公室匯總報局黨組會議審批，並列入政府採購計畫。如需代理機構編制採購檔案的項目，各股室配合代理機構編制採購檔案、採購公告。由代理機構編制採購檔案的應當進行檔案會審，做好會審記錄。各股室會同辦公室根據中標公告公示結果與中標供應商簽訂契約。

（1）採購意向。採購意向由辦公室定期或者不定期公開。政府採購預算批覆後儘可能一次性公開全年採購意向。預算執行中新增採購項目應當及時公開採購意向，原則上不得晚於採購活動開始前30日公開採購意向（需求股室必須採購活動開始前60日將採購意向報辦公室）。

（2）採購需求。提出採購需求的股室負責組織確定採購需求和編制採購實施計畫，並實施相關風險控制管理，採購需求要嚴格按照《政府採購需求管理辦法》及相關規章制度編制。編制需求時應當進行可行性分析，需求論證結果報分管領導審批。

（3）投標（採購）條件和評審辦法。採購檔案不得以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視性待遇，不得設定政府採購法律法規禁止性條款。評審因素應當與採購需求對應，採購需求相關指標有區間規定的，評審因素應當量化到相應區間。採購檔案採用綜合評分法的，業績分原則上不超過2個，分值不超過5分；價格分在評審中要占主導優勢，分值原則上在允許範圍內的最高值（貨物項目的價格分值占總分值的比重（權重）不得低於30%，不得高於60%；服務項目的價格分值占總分值的比重（權重）不得低於10%，不得高於30%。），如需調整分值，須報領導小組批准。提出採購需求的股室對投標條件的公平合法負完全責任。

（4）採購契約。採購契約的具體條款原則上按照政府採購契約範本執行。採購需求、項目驗收標準和程式應當作為採購契約的附屬檔案。在中標（成交）通知書發出10個工作日內與中標成交供應商簽訂政府採購契約，並在契約簽訂後兩個工作日內進行公示。

（5）採購檔案會審。由提出採購需求的股室牽頭組織實施，辦公室以及相關人員參加會審。會審必須形成會審記錄，由參加人員簽字，對會審有異議的應當簽署不同意見，拒絕簽字又不署意見的視為同意。

（6）項目評審。需求股室委派人員作為採購人代表參與評審活動，並向採購代理機構出具授權函。

（四）履約驗收。由提出採購需求的股室（單位）負責組織，出具履約驗收意見書。辦公室組織對驗收結果進行公示。列入專項預算的採購履約驗收結果作為專項資金績效評價的依據。

（五）支付資金。根據契約約定的支付條件，準備必要要件，按照本單位支付流程辦理支付手續。

（六）信息公示。各股室（單位）按照時間要求提供政府採購信息資料，及時協助辦公室辦理採購意向公示（不少於30天）、需求公示、契約公示（簽約後2日內）和驗收公示（驗收後7日內）。辦公室按要求填報政府採購統計信息，落實政府採購預算和決算信息公開。

（七）檔案管理。與採購相關的採購檔案、契約等原件在階段成果出具後三個工作日內正本（原件）交由辦公室統一存檔管理，各股室（單位）留存副本（或複印件）備查。

四、制度要求

（一）崗位分設。按照“分事行權、分崗設定、分級授權”為主線，辦公室設政府採購專管員。採購需求制定與內部審核、採購檔案編制與覆核、契約簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離（不相容崗位相互分離原則）。作為評審委員會成員的採購人代表不得參加開標活動。參與項目採購評審的人員不得作為項目履約驗收人。

對於單一來源採購項目議價、契約簽訂、履約驗收等相關業務，原則上應當由三人以上共同辦理，並明確主要負責人員。

（二）迴避制度。各股室（單位）相關人員、採購代理機構、評審專家與供應商之間有利害關係的，應當迴避。參與論證、會審的專家不得參加本項目政府採購評審工作。

本制度從印發之日起實施。

內控管理制度 篇23

根據工作需要，結合單位實際，特制定以下內部控制制度：

一、崗位工作責任制

政府採購中心的工作主要包括負責人、採購受理、採購操作、履約驗收四個崗位。

1.負責人崗位的主要工作是：人員管理，制度建設，崗位培訓，業績考核，簽批對外文書，審核報告。

2.採購受理崗位主要工作是：接受採購人委託、審核項目資料、根據項目的特點、類別、合理確定項目負責人、協調採購會議時間安排、採購檔案審核、傳送中標通知書等。

3.採購操作崗位主要工作是：溝通採購人、發布採購信息、製作並發售採購檔案、組織評標活動、整理已辦結項目檔案等。

4.履約驗收崗位主要工作是：督促、指導和服務採購人簽訂採購契約；對重大的集中採購項目，與採購人共同組織有關技術專家進行驗收、製作驗收報告；一般項目由採購人驗收並填制契約履行情況表作為驗收報告；受理質疑和投訴。

工作崗位相互分離，各負其責，互相制約與制衡。即採購受理崗位不負責採購操作和檔案管理；採購操作崗位不負責履約驗收和檔案管理，履約驗收崗位不經辦採購受理和檔案管理。

二、迴避和輪崗制度

1.建立迴避制度。在政府採購活動中，採購人員及相關人員(包括招標採購中評標委員會的組成人員、競爭性談判中談判小組的組成人員、詢價採購中詢價小組的組成人員)與供應商有利害關係的，必須迴避；

2.建立輪崗制度。採購中心受理業務後，對中心人員工作分配要全面，工程、貨物和服務類都要經手，大、小項目儘量平均，促進全體人員都能掌握採購操作的全流程業務。

三、文明辦公制度

1.實行政治和業務學習制度。每周除參加區政府辦公室統一組織的政治學習外，每月還安排兩個下午，組織全體人員進行業務學習，特別是學習與政府採購相關的法律、法規，進一步提高工作人員的政策業務水平。

2.提倡文明用語，對來電來訪者，應做到熱情、大方、得體，一律使用文明語言，樹立良好服務觀念。

3.嚴格執行考勤制度。全體人員應遵守作息時間，堅守崗位，做到不無故遲到、早退和曠工，請假須按規定辦理。工作期間一律不得從事與工作無關的事情，比如上網淘寶、炒股、打遊戲、看電視劇等等。

4.注意安全和保密。平時注意保管檔案、資料和辦公用品，重要檔案及時歸檔，對涉及國家機密、工作秘密、供應商的商業秘密，必須妥善保管，不得泄露。

5.厲行節約，反對浪費，杜絕一切不必要的開支，自覺愛護公共財物，努力減低採購成本。

四、印章管理制度

1.日常工作所需，比如招標檔案、中標通知書等，需啟用印章，經辦人在“公章使用登記表”上籤字並填寫清楚檔案材料名稱、份數、時間和需要說明的事項，確保無誤後方可蓋章。

2.凡涉及到財務、人事、工資等內容的各類型報表、檔案、報告、申請、便函、介紹信等必須由單位負責人簽字後方可蓋章，否則，不予蓋章。

3.凡涉及個人事項需加蓋公章的材料，如貸款、擔保、落戶口等一律由單位負責人同意簽字後，方可蓋章。

4.外單位需採購中心出具證明等之類情況，需經單位負責人簽字後方可蓋章。

5.單位公章由專人負責管理，財務印章由財務人員負責管理，未經單位負責人批准不得私自轉交他人代管，凡是出現未經單位負責人同意後蓋章的情況，責任由公章管理人員自行承擔。

五、檔案管理制度

1.文書檔案和專業檔案應按照檔案資料的內容進行收集整理，編寫歸檔目錄，交由檔案室登記裝訂保存。文書檔案一般在每年年底全部收集完整，次年三月底前完成全部整理、立卷、歸檔工作，專業檔案一般在項目完成後一周內歸檔。聲像檔案隨時歸檔。

2.檔案人員要嚴格執行檔案的查借閱制度，任何單位或個人借閱、複印檔案資料，均需填寫《檔案查詢申請表》，經單位負責人簽字批准方可查閱，借出的檔案要及時歸檔、核實。

3.檔案人員要增強保密觀念，經常檢查設施安全保密情況；離開檔案室時，必須鎖好檔案資料櫃，關好門窗。

4.銷毀檔案要登記造冊，須經單位負責人簽字批准後方能進行，銷毀時要有監銷人，並履行簽字手續。

5.檔案人員熟悉檔案庫藏情況，完善檔案檢索工具，對庫藏檔案和資料的保管情況定期進行檢查核對，切實做好防盜、防火、防潮、防塵、防高溫、防強光、衛生等工作，室內禁止存放易燃易爆等危險物品。

六、財務管理制度

1.財務報銷程式

①.報銷人需把報銷的票據整理完整。

②.報銷票據上應由承辦人用鋼筆或碳素筆簽字，標明經手人。

③.會計人員必須認真審核原始票據的合法性，大小金額是否一致，戳記是否清晰等。對不真實、不合法的原始憑證，有權拒絕辦理，並向單位負責人說明情況。

④.財務人員審核領導簽字、財務印章及報銷金額，據實予以報銷。

⑤.聘請的專家在參加政府採購中，如需申請工作用餐、去現場勘察或制定技術參數所發生的費用，必須如實的填報審批單、報銷單，由項目負責人簽字確認，經主任審批後，財務人員方可報銷。

⑥.所有報銷票據、財政受權支付票據、報銷審批單，均需單位負責人簽字後加蓋財務公章及法人私章，方可生效使用。

2.收取、退付保證金工作程式

①.投標及履約保證金的收取

供應商前來交納保證金時，要核實繳款人公司名稱及辦理人員身份證明、開具湖北省非稅收入一般繳款書，進行收款、蓋章，並將票據交給交款人。不接受以個人名義和現金形式交納的保證金。

②.投標及履約保證金的退付

根據申請退款人提交的領款單，核實項目負責人、檔案管理人員簽字及退款信息(注意核實退款信息必須與繳款人一致，否則有權拒絕辦理)，且核實並完善相關手續後辦理退款事宜。一律以轉賬方式退還，不退付現金。

七、廉政管理制度

嚴格實行工作人員廉政八不準：

1、不準違反工作程式，違規操作；

2、不準濫用權利、謀私、玩忽職守、假公濟私；

3、不準在工作中扯皮、推諉或無故拖延；

4、不準在政府採購過程中替供應商向招標代理機構、採購人或評標人員說情、打招呼。

5、不準將招標保密事宜透露給他人；

6、不準利用職務之便接受採購人和供應商的財物或其他好處；

7、不準與採購人或供應商串通進行損害第三方利益的活動；

8、不準從事有損於政府採購形象的一切活動。

內控管理制度 篇24

為加強對政府採購活動的內部控制管理，規範政府採購活動中的權力運行，強化內部流程控制，促進政府採購提質增效，根據《財政部關於加強政府採購活動內部控制管理的指導意見》（財庫〔20xx〕99號）、《關於全面落實採購人主體責任的通知》（盱財購〔20xx〕8號）等檔案精神，制定本制度。

一、適用範圍

縣醫療保障局機關及醫保中心使用財政性資金購買貨物及服務。

二、職責分工

各科室及醫保中心：負責申報政府採購預算，編制採購需求和採購檔案；會同局辦公室開展需求論證和檔案會審，簽定契約；組織履約和驗收，會同財務科辦理支付手續；提供採購活動中所需要的需求公示、契約公示和驗收公示材料。

辦公室：牽頭組織制定採購內控管理制度；初審採購需求和採購檔案；負責採購項目的具體實施；辦理政府採購報告審核報批；審核支付手續和驗收結果；牽頭辦理採購活動中所需要的需求公示和驗收公示。

財務科：負責匯總申報政府採購預算；編報政府採購預算和計畫；落實政府採購預算和決算信息公開；填報政府採購報表；接受審計檢查並組織整改。

縣紀委監委派駐紀檢監察組：對採購活動進行監督，發現違規違紀問題依規依法進行查處。

三、流程控制

（一）申報政府採購預算。在編報下一年度部門預算時，列入運轉預算的貨物、服務採購由辦公室申報政府採購預算，列入專項預算的貨物、服務採購由各科室（醫保中心）申報政府採購預算。

（二）編制政府採購預算。財務科對各科室（單位）申報的採購預算進行匯總，並在編制部門預算的同時編制政府採購預算。

（三）組織實施政府採購。根據預算批覆結果和實際需要按項目類別組織實施。

1.自行採購。對採購限額以下的項目由辦公室牽頭組織實施自行採購。

預算金額在5萬元以下（含）的項目，填寫採購申請表（詳見附屬檔案1）、固定資產填寫固定資產購置（更新）申請表（詳見附屬檔案2），經局分管領導審批後報局黨組會議審議確定後執行；

預算金額在5萬元以上、10萬元以下的項目，填寫採購申請表（詳見附屬檔案1）、固定資產填寫固定資產購置（更新）申請表（詳見附屬檔案2），經局主要領導審批後報局黨組會議審議確定後執行；

預算金額在10萬元以上（含）且在政府採購限額（具體限額見《江蘇省20xx年政府集中採購目錄及標準》）以下的項目，經局黨組會議審議通過，履行採購審批手續後，參照政府採購法律法規規定的採購方式及流程進行自行採購。應組成不少於三人的採購小組實施，在網站發布採購公告，也可直接邀請兩家（含）以上供應商參與採購活動。對於指定品牌或型號的項目，原則上以最低報價的供應商為成交供應商。沒有指定品牌型號或以最低價法進行評審無法滿足項目需求的，採購人可以價格、質量、資信、業績、售後服務等為綜合評價指標，擇優確定供應商。項目成交後，需將成交結果在網站進行公示，公示時間不少於三個工作日。

符合下列情形之一的10萬元以上（含）自行採購項目，經局黨組會議審議通過，履行採購審批手續後可直接實施：

（1）經政府確定的應急項目或者搶險救災項目；

（2）經保密機關認定的涉密項目；

（3）為保證與原有政府採購項目的一致性或者服務配套的要求，需要向原供應商添購的；

（4）上級行政、業務主管部門指定唯一供應商的項目；

（5）適用於單一來源採購的項目。

2.政府採購限額以上貨物採購、服務採購。限額以上貨物採購、服務採購要嚴格依照政府採購各項法律法規規定實施。各科室（醫保中心）編制採購需求，論證後報局分管領導審批，辦公室審核後，匯總報局主要領導審批，並列入政府採購計畫。各科室（醫保中心）配合採購機構編制採購檔案、採購公告。其中，由代理機構採購的須進行檔案會審。各科室（醫保中心）會同辦公室根據中標公告公示結果與中標供應商簽訂契約，辦理契約見證。

（1）採購需求。事前應充分調研規劃，制定項目需求和管理考核制度，經集體研究、合法性審查、需求論證後報局分管領導審批。採購需求應當符合國家法律法規規定，執行國家相關標準、行業標準、地方標準等標準規範。必要時，應當就確定採購需求徵求相關供應商、專家的意見。採購需求應當包括採購對象需實現的功能或者目標，滿足項目需要的所有技術、服務、安全等要求，採購對象的數量、交付或實施的時間和地點，採購對象的驗收標準等內容。採購需求描述應當清晰明了、表述規範、含義準確，能夠通過客觀指標量化的應當量化。同一採購項目不得向供應商提供有差別的項目信息，採購需求中的技術、服務等要求不得指向特定供應商。各科室（醫保中心）對採購需求的真實有效、公平合法、清晰完整負完全責任。

（2）投標條件。不得規定含有傾向性或者排斥潛在供應商的特定條件，不得設定與採購項目的具體特點和實際需要不相適應或者與契約履行無關的資格、技術、商務條件。各科室（醫保中心）對投標條件的公平合法負完全責任。

（3）評審辦法。應當完整反映採購需求的有關內容。評審因素應當與採購需求對應，採購需求相關指標有區間規定的，評審因素應當量化到相應區間。各科室（醫保中心）對評審辦法（評標方法、評標標準）公平合法、規範嚴謹負完全責任。

（4）採購契約。採購契約的具體條款應當包括項目的貨物、服務內容和質量要求、契約價格、驗收標準、與履約驗收掛鈎的資金支付條件及時間、爭議處理規定、採購人及供應商各自權利義務等內容。採購需求、項目驗收標準和程式應當作為採購契約的附屬檔案。各科室（醫保中心）對採購契約制定、簽訂、履約、驗收負完全責任。

（5）檔案會審。由提出採購需求的科室（醫保中心）牽頭組織實施。會審必須形成會審記錄，由參加人員簽字，對會審有異議的應當簽署不同意見，拒絕簽字又不署意見的視為同意。

（6）審核內容。採購需求論證、採購檔案會審主要從合法性、公平性、清晰性、完整性等方面對需求描述、投標人條件、評審辦法、契約條款等進行審核。主要內容包括但不限於：需求描述是否清晰完整；標準的法規依據是否充分；需求是否公平、合理，有無缺陷和傾向性；投標人條件設定是否合法合理；投標方法、評標標準等是否科學公平規範；供應商的建議和要求是否合理；採購檔案是否存在違反法律法規的.地方等。

（四）履約驗收。由各科室（醫保中心）負責驗收，出具履約驗收意見書或考核結果通報檔案，辦公室對履約驗收結果進行審核，審核後進行資產登記。列入專項預算的採購履約驗收結果作為專項資金績效評價的依據。

（五）支付資金。根據契約約定的支付條件，經辦人填寫支付申請，支付申請包括發票、契約、清單附屬檔案、驗收意見或考核檔案等，科室（醫保中心）負責人對採購行為和結果簽字確認，辦公室負責人審核簽字，列入專項預算的經局分管領導審核後報局主要領導審批。財務審核支付要素（摘要、金額、簽字）後按政府採購支付流程辦理支付手續。

（六）信息公示。各科室（醫保中心）提供政府採購信息資料，協助辦理需求公示、契約公示和驗收公示。辦公室按要求填報政府採購統計信息，財務科落實政府採購預算和決算信息公開。

四、制度要求

（一）崗位分設。辦公室、財務科各設1名政府採購專管員，實行AB崗制度，進行政府採購各項流程時採購專管員應當參與。採購需求制定與內部審核、採購檔案編制與覆核、契約簽訂與驗收等崗位原則上應當分開設定。對於單一來源採購項目議價、契約簽訂、履約驗收等相關業務，原則上應當由兩人以上共同辦理，並明確主要負責人員。執行政府採購政策，遵守廉潔紀律，遵守保密規定，增強採購計畫性，加強關鍵環節控制，做到公正廉潔、誠實守信，確保採購工作公開、公平、公正。

（二）迴避制度。各科室（醫保中心）相關人員、採購代理機構、評審專家與供應商之間有利害關係的，應當迴避。參與論證、會審的專家不得參加本項目政府採購評審工作。除單一來源採購項目外，為採購項目提供整體設計、規範編制或者項目管理、監理、檢測等服務的供應商，不得再參加該項目的其他採購活動。

（三）檔案管理。採購涉及科室及單位應根據實際項目情況對項目全套資料進行收集整理，保證資料的完整、真實、有效。採購專管員應對經辦的採購操作中形成的審批表和材料等採購記錄按照規定妥善保管，整理歸檔。採購科室和採購專管員應確保採購檔案資料的真實性、完整性和有效性，不得偽造、變造、隱匿或者擅自銷毀。

（四）廉潔規範。嚴禁利用職務上的便利與供應商、政府採購代理機構串通投標；嚴禁利用職務上的便利為供應商謀取中標或者幫助政府採購中介代理機構承攬業務；嚴禁違法插手和干預政府採購項目的評審、談判、驗收等具體商務活動；嚴禁利用職務上的便利在供應商、政府採購代理機構以及其他與行使職權有關係的單位報銷任何因公因私費用。

五、本制度從印發之日起實施，縣醫保中心參照執行。

內控管理制度 篇25

一、大型醫用設備的範圍：應以國家相關部門頒布的甲類乙類大型醫用設備目錄為基準。

二、大型醫用設備的申請應按照國家和省市規定的程式辦理，獲得批准後，應通過嚴格的採購招標，在獲得《大型醫用設備配置許可證》後方能投入運行。

三、大型醫用設備使用人員實行技術考核、上崗資格認證制度。

四、大型醫用設備投入使用後，使用科室應責成專人負責日常管理。

五、要充分發揮大型醫療設備的作用，提高利用率，在使用中積極開展功能開發工作。

六、醫學裝備科技術人員應積極配合和監督廠方維修工程師做好設備的定期保養、定期校正，保證儀器設備處於良好的運行狀態。

內控管理制度 篇26

第一章 總 則

第一條 為加強公司財務管理和內部控制，規範企業財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業發展的需要，根據有關的規定，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條 本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計畫、控制、核算、分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經營投資決算、有效利用公司各項資產，努力提高公司的經濟效益。

第三條 建立和健全公司的內部控制制度。

第四條 本公司內部控制的基本原則。

1.權力分隔，每一項經濟業務的處理程式，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現差錯和弊端。

2.合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑑分管及鑰匙分管等。

3.審批稽核，任何經濟業務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。

4.責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。

5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程式，直到會計資料歸檔。

6.例行核對，對每一項經濟業務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。

第二章 財務收支內部控制

第五條 實行財務收支預算控制。

1.在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現金(包括銀行)收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。

2.在財務部的指導下，公司所屬企業要編好月份和年度資金上繳與下撥及業務往來的財務收支預算。月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。?

3.財務部和所屬企業財務收支預算匯總，加上公司現金和轉賬部分，即為全公司的財務收支預算，經總經理批准後執行。

4.凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經理批准後辦理。

第六條 建立定額備用金制度。

1.各部門零用現金定額規定如下：

生產部 元

經銷部 元

綜合部 元

工程部 元

辦公室 元

2.對各部門零用現金實行限額開支審核報銷辦法。

(1)各部門單項支出低於1 000元的，先備用現金開支，然後匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發票單據附在後面，經本部門負責人簽批後，再到財務部辦理審核報銷手續，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領取現金，以補充部門備用金。

(2)各部門單項支出高於1 000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請款單”，經歸口的負責人簽批後，到財務部辦理預支款手續，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領取支票或現金。

(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業務手續後，應及時將取得合法的發票單據(在發票背面要註明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯後面，到財務部辦理單項報銷審核手續。如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款(或少補款)手續。

(4)單項低於1 000元的零用金支出，所取得的發票單據要在月末之前及時報銷，不得跨月。單項在1 000元以上的支出，所取得的發票單據要及時報銷，不得掛賬。

第七條 執行按簽批金額許可權審批付款。

1. 2 000元以上支出，由各部門負責人審核後報總經理審核批准。

2. 2 000元以下辦公支出，由財務部審核批准。

3.專項用途資金支出，在確定的金額內，由總經理或分管副總經理審核批准。

4.因經營需要代收、代付款項，由財務部審核批准，必須堅持先收後付，不改變原款形式及用途原則。

第三章 貨幣資金內部控制

第八條 建立會計和出納職責分工制度。財務部應設定專職出納員，負責辦理貨幣資金(現金、銀行存款)的收付業務。會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業務工作。除登記現金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。

第九條 加強對現金的稽核管理。所有現金(包括銀行存款)業務收入，應憑收入憑證和收入日報表，並經內部稽核和兌換外幣。

第十條 控制現金的使用範圍。依照有關部門現金管理規定，庫存現金只能用於工資支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況需經總經理和財務部批准後方可使用現金。

第十一條 嚴格付款審批和支票的簽發。所有付款均應按審批金額許可權及兩人以上有關人員辦理。付款支票必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。財務和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。

第十二條 收付款項要通過會計填制記賬憑證。所有現金和銀行存款的收支，均須通過經辦會計審核原始憑證無誤後填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備後辦理收付款，並在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第十三條 遵守核定的現金庫存限額和銀行結算紀律。按日常3～5天開支的現金需要核定現金庫存限額，不得超額，不準以白條抵庫存;企業單位間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算;不準出借銀行賬戶和套取現金。

第十四條 及時登記現金、銀行存款日記賬和結賬。現金日記賬按幣種設定，銀行日記賬按賬號分別設定，每日均須結出餘額。由出納每日核對庫存現金賬面餘額與實際庫存現金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面餘額與銀行對賬單，並調節其相符。

第四章 對外投資內部控制

第十五條 長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。

1.長期投資項目要在市場預測的基礎上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風險，經過經理辦公會研究決定後方可實施。財務部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務手續，督促、檢查項目的執行和效益情況。

2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。除無記名證券外，企業購入的應登記於企業名下，切忌登記於經辦人員名下。

3.對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。對投資企業，每隔半年(經營年度)清點(清理)一次資產負債和檢查經營情況;對非控股企業必須每年檢查一次投資收益情況。對股票和債券投資，由財務部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設立明細賬，並記錄其名稱、面值、證券編號、數量、取得日期、經紀人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。對個別其他投資應設定明細賬，核算投資及其投資收回等業務。每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。

4.如長期投資出現虧損或總經理認為有必要時，公司視具體情況授權財務部或委託會計師事務所，對虧損單位或項目進行審計，並據此對虧損予以確認，並做出相應處理。

第十六條 短期投資。

1.短期投資業務，要由總經理授權的主管業務部門和主要負責人辦理。一般按照經辦提出—主管審核—總經理批准—實際投資—驗收登記—到期收回的程式辦理。

2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。

3.短期投資如出現虧損時，公司應授權財務部對業務部門經營情況進行審計，並呈報總經理批准列虧。如虧損較大，公司可委託會計師事務所對該項目進行審計。

第十七條 對外大額存款。

1.對外大額存款業務，由總經理授權財務部負責辦理。一般按信用調查—利息比較—主管審查—總經理批准—對外存款—到期收回的程式辦理。

2.對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細記錄，及時入賬。

第五章 銷貨與收款內部控制

第十八條 銷貨業務應統一歸口由營業部辦理，其他部門及人員未經授權不得兼辦。銷售業務一般按接受訂單—通知生產—銷貨通知—賒銷審查—發(送)貨—開票—收票結算等程式辦理。

第十九條 營業部根據生產經營目標和市場預測，編制營業收入計畫，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產部門組織生產、加工等業務工作。

第二十條 銷售發票由財務部專人登記保管，營業部負責開票，發出銷貨通知給倉庫發貨和運輸部門發運或送貨。

第二十一條 銷貨業務的貨款，應全部通過財務部審核結算收款，在發票上加蓋財務收款專用章。賒銷業務應經過信用審查，財務部應相互核對銷貨發票、銷貨單、訂貨單、運貨單。

第二十二條 由營業部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規定，由財務部進行審核監督。

第二十三條 銷貨業務發生的退貨、調換、修理和補件等三包事項，由營業部按規定辦好業務手續後，憑證到財務部辦理結算或轉賬手續。

第六章 購貨與付款內部控制

第二十四條 企業的購貨業務應統一歸口由供應部負責辦理，其他部門人員未經授權不得兼辦。購貨和付款業務一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程式辦理，按契約承付貨款有據，拒付有理。

第二十五條 供應部應根據生產經營需要和庫存情況編制採購供應計畫，對計畫採購訂貨要簽訂契約或訂貨單。契約訂單要求條款清楚、責任明確、內容全面。

第二十六條 市場臨時採購，由使用部門根據需求提出“請購單”，報經供應部審批後辦理，較大採購項目須報總經理審批。

第二十七條 所有購貨業務須做到情報準、質量好、價格低、數量清、供貨及時、運輸方便等。

第二十八條 採購到貨，要由倉庫和質量檢驗部門進行驗收，並由倉庫保管員、質量檢查員及有關負責人在驗收單上籤章。

第二十九條 不論是計畫契約訂貨還是市場臨時採購，購貨付款手續均由供應部辦理。

第三十條 到貨驗收付款後，由供應部請款經辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發票賬單附在請款單第一聯後，經有關業務主管審批，到財務部辦理審核報銷轉賬手續。

第三十一條 財務部核對從倉庫簽收的驗收單和供應部報銷轉來的發票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業務的請款、報銷及在途物資的情況。

第七章 生產與費用內部控制

第三十二條 有關生產業務由生產部負責。對於原材料的消耗及成本費用的發生和控制，應由生產部和財務部及所有有關部門建立成本責任制，嚴格管理成本費用的開支範圍和開支標準。

第三十三條 建立嚴格的領退料制度，按技術消耗定額發料，按實際消耗計算材料成本。

第三十四條 加強人事和工資管理，核實工資的計算與發放，正確處理工資及福利費的核算與分配。

第三十五條 重視製造費用發生的核算與分配。注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設定等是否合法合理。

第三十六條 生產成本、運輸成本、營業成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。要劃清在產品與完工產品和本期成本與下期成本及各種產品成本之間的界限。

第三十七條 對期間費用、管理費用、財務費用、營業費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支範圍和開支標準，憑證手續要合規。

第八章 存貨與倉庫內部控制

第三十八條 加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經濟核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。

第三十九條 對存貨數量較大的企業，應實行“永續盤存制”。建立收發存和領退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結存核對的辦法。其本期耗用或銷貨成本，按領發貨憑證計價確定。

第四十條 對存貨實行“永續盤存制”有困難的企業，可實行“實地盤存制”。

第四十一條 存貨計價方法。

1.按實際成本進行日常核算的，採用加權平均法計價。

2.按計畫成本進行日常核算的，採用計畫價格計價，期末分攤價格差異。

第四十二條 低值易耗品，採用一次攤銷。如一次領用數額較大，影響當期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。

第九章 工資與人事內部控制

第四十三條 職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應由人力資源部及時以書面憑證通知財務部和員工所在單位，作為人事管理和計算發放工資的依據。

第四十四條 工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工時產量記錄、工資標準及有關規定進行。並根據工資總額和有關部門規定的標準，正確計提應付職工福利費、職工教育經費、工會經費。

第四十五條 對職工的責任賠款，應由有關業務部門和人力資源部依據有關法規，並經職工本人簽字同意後，方可轉財務部扣款。

第四十六條 領取工資均應由本人簽章。本人不在應由其指定人員或其同組人員代領並簽章。在規定期限內未領取的工資，應退回財務部記入“其他應付款”賬戶。

第四十七條 根據成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產量統計和單位工資標準，合理分配計入產品直接工資成本、製造費用、銷售費用和管理費用等有關賬戶。

第十章 收入利潤內部控制

第四十八條 當期實現的主營業務收入包括銷售收入、運輸收入、營業收入和經營收入，要全部及時入賬，並和與之對應的銷售成本、運輸成本、營業成本和經營成本相互配比，減去當期應變的營業稅金及附加和期間費用後的餘額，即為主營業務利潤。

第四十九條 當期實現的其他業務收入要全部及時入賬，並和與之對應的其他業務支出相配比，求出其他業務利潤。

第五十條 按規定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權責發生制，計算要合規、入賬要及時、處理要恰當;對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。

第五十一條 對營業外收支項目的設定要合法、合理，收支項目的數額要真實、正確，賬務處理要恰當。

第五十二條 企業利潤總額依照有關部門規定作相應調整後依法繳納所得稅，再按規定的順序和一定比例進行分配。

第五十三條 企業發生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內延續彌補。5年內仍不足彌補的，用稅後利潤等彌補。

第十一章 固定資產內部控制

第五十四條 實行財產主管部門、財產使用部門和財務核算管理部門綜合核算管理的分工負責制。

1.財產主管部門，系指本公司工程部，負責固定資產登記管理、建設和購置、處置和報廢等業務。

2.財產使用部門，是指占有、使用固定資產的各部門，負責固定資產的合理使用，保管維修。

3.財產核算管理部門，指本公司財務部，負責固定資產的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。

第五十五條 固定資產的建設與購置，一般按下列程式辦理。

1.申請購建：由各使用部門提出增加固定資產的報告，交工程部進行可行性研究後，提出購建報告。

2.審核批准：呈報總經理審核批准。

3.對外訂貨：由工程部負責對外訂貨，簽訂建設安裝工程契約。

4.建設安裝：由工程部負責監督施工單位施工，按工程進度付款。

5.驗收使用：由工程部組織驗收，交付使用部門使用。

6.結算付款：根據固定資產購建報告，以訂貨、驗收單、工程契約、完工交接單、竣工決算、發票收據等憑證單據，經工程部審核無誤後報總經理批准，到財務部辦理付款結算手續。

第五十六條 固定資產的處理與報廢。

固定資產的停用、出售或報廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報總經理批准後進行處理，並報財務部審核後作財務處理。

第十二章 分析和考核

第五十七條 本公司和所屬企業，可按照行業的特點，使用下列財務評價指標：

1.流動比率=流動資產/流動負債100%

2.速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債100%

3.應收賬款周轉率=賒銷收入/應收賬款平均餘額100%

4.存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨100%

5.資產負債率=負債總額/資產總額100%

6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額100%

7.營業收入利稅率=利稅總額/營業收入100%

8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額100%

第五十八條 本公司和所屬各分公司內部，實行分部核算。核算單位實行自定目標、核定收入、控制成本、責任考核、資產承包及超額有獎的辦法。

第十三章 內部審計

第五十九條 公司設專職內部審計機構和人員，負責公司各部門和所屬各分公司的內部審計工作。

第六十條 公司每年對所屬企業進行一次年度例行審計。

第六十一條 如董事會或總經理認為有必要，可隨時對所屬公司進行專項審計。

第十四章 附 則

第六十二條 本制度經公司董事會批准，於公布之日起實行。

第六十三條 本制度解釋和修訂權歸公司財務部。

內控管理制度 篇27

第一章總則

第一條為加強交通部行政事業單位政府採購管理，規範政府採購行為，提高政府採購資金的使用效益，促進廉政建設，根據《政府採購法》及國家有關法律、法規和規章，制定本辦法。

第二條納入交通部部門預算管理的部機關、部屬行政事業單位和部管社會團體(以下統稱採購人)，使用財政性資金以及與財政性資金相配套的單位自籌資金實施的政府採購，適用本辦法。

財政性資金包括預算內基本建設資金、國債專項資金、車購稅交通專項資金、各項行政事業經費、政府性基金、預算外資金等各項財政撥款和國家有關部門撥入的專項經費。

與財政性資金相配套的單位自籌資金是指採購人以對外創收等形式取得的各種資金，包括經營收入，非稅收入以外的事業收入，其他收入等單位可支配資金。

第三條本辦法所稱政府採購，是指採購人按照國家有關法律、行政法規和制度規定的方式和程式，使用財政性資金和與之配套的單位自籌資金，採購國務院公布的政府集中採購目錄內或者採購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。

第四條政府採購應當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。

第五條政府採購實行集中採購和分散採購相結合的組織形式。

集中採購分為政府集中採購和部門集中採購。

政府集中採購，是指採購人將屬於政府集中採購目錄中的政府採購項目委託集中採購機構代理的採購活動。政府集中採購目錄和政府採購限額標準，按國務院確定公布的範圍、標準執行。

部門集中採購，是指由交通部統一組織實施部門集中採購項目的採購活動。部門集中採購項目和部門採購限額標準，按國務院確定公布的範圍、標準執行。

分散採購是指採購人實施政府集中採購和部門集中採購範圍以外、採購限額標準以上的政府採購項目的採購活動。

第六條政府採購工程進行招標投標的，適用《招標投標法》以及部屬單位基本建設項目招標投標管理規定。

第七條交通部政府採購的信息應當按照法律、行政法規和國家財政主管部門有關規定，在國家財政主管部門指定的政府採購信息發布媒體上公告。但涉及國家機密和商業秘密的除外。

第八條政府採購項目評審專家的確定，應當按照《政府採購評審專家管理辦法》規定，由採購人或交通部委託的集中採購機構從國家財政主管部門建立的中央單位政府採購評審專家庫中抽取。

本單位從事政府採購的工作人員不得以評審專家身份參加本部門政府採購項目的評標、談判或詢價工作。

第二章機構設定與職責分工

第九條交通部設立部政府採購領導小組，作為政府採購的領導機構，由主管副部長和相關司局的領導組成。主要職責是：

(一)審定交通部政府採購管理辦法及相關規章制度；

(二)根據國務院規定，審定調整部門集中採購項目；

(三)審定部門集中採購代理機構；

(四)審定部門集中採購年度預算和實施計畫；

(五)對政府採購管理工作中遇到的重大問題進行決策和協調；

(六)研究處理政府採購工作中重大違紀違規問題。

第十條部財務主管部門是交通部政府採購工作的具體管理部門，負責交通部政府採購的管理和監督工作。主要職責是：

(一)研究制定交通部政府採購管理辦法及相關制度；

(二)指導和監督採購人和交通部委託的集中採購機構的政府採購工作；

(三)編報交通部年度政府採購預算和實施計畫，並監督實施；

(四)匯總編報交通部政府採購執行情況和政府採購信息統計報表；

(五)按法律規定許可權受理採購活動中的投訴事項；

(六)負責辦理政府採購資金的撥付和資金使用的監督管理工作；

(七)交通部政府採購領導小組交辦的其他事項。

第十一條部內相關部門根據職能分工和預算管理許可權，履行政府採購相關工作具體職責。

第十二條部門集中採購項目應通過交通部委託的集中採購機構進行採購。

本辦法所稱交通部委託的集中採購機構是指：經國家有關部門同意設立的交通部集中採購機構和交通部委託辦理集中採購事宜的其他集中採購代理機構。

第十三條採購人的政府採購日常管理工作歸口各單位財務部門負責。採購人在政府採購中的主要職責是：

(一)研究制定本單位政府採購管理辦法並組織實施；

(二)編報本單位政府採購預算和採購實施計畫；

(三)提供採購清單及有關資料，參與集中採購的相關招標工作；

(四)按要求籤訂和履行採購契約；

(五)組織實施本單位的分散採購工作；

(六)編報本單位政府採購統計信息。

採購工作量比較大的採購人可根據實際需要，設立獨立的採購部門或在相關機構中配備專人，負責本單位的政府採購工作。

第三章採購方式

第十四條政府採購採用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源採購、詢價採購和國家財政主管部門認定的其他採購方式。

第十五條政府採購貨物和服務，單項或批量採購金額達到國務院規定公開招標數額標準的，應當採用公開招標採購方式。

各單位不得將政府採購項目化整為零或採取其他方式規避公開招標，有關人員不得利用職權干預和插手招投標工作。

第十六條符合下列情形之一的貨物或者服務，可以採用邀請招標方式採購：

(一)具有特殊性，只能從有限範圍的供應商處採購的；

(二)採用公開招標方式的費用占採購項目總價值的比例過大的。

第十七條符合下列情形之一，可以採用競爭性談判方式採購：

(一)招標後沒有供應商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的；

(二)技術複雜或者要求特殊，不能確定詳細規格或具體要求的；

(三)採用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的；

(四)不能事先計算出價格總額的。

第十八條符合下列情形之一，可以採用單一來源採購方式採購：

(一)只能從唯一供應商處採購的；

(二)發生不可預見的緊急情況不能從其他供應商處採購的；

(三)應當保證原有採購項目一致性或者服務配套的要求，需要繼續從原有供應商處添購，且添購金額不超過原契約採購金額百分之十的。

第十九條採購的貨物規格、標準統一，現貨貨源充足且價格變化幅度小，採購活動需要在短時間內完成的政府採購項目，可按國家法律規定採用詢價方式採購。

第四章備案和審批

第二十條政府採購備案和審批管理是指國家財政主管部門和部財務主管部門對採購人和部委託的集中採購機構按規定以檔案形式報送備案、審批的有關政府採購檔案或採購活動事項，依法予以備案或審批的管理行為。

除國家財政主管部門和部財務主管部門另有規定外，備案事項不需要國家財政主管部門和部財務主管部門回覆意見。

審批事項應經國家財政主管部門和部財務主管部門批准後，才能組織實施。

第二十一條下列事項應當經部財務主管部門審核後報國家財政主管部門備案。

(一)追加預算應當補報的政府採購預算、已經批覆政府採購預算的變更；

(二)政府採購實施計畫、增加的部門集中採購項目；

(三)經國家財政主管部門批准，採用公開招標以外採購方式的執行情況；

(四)集中採購招標公告、集中採購機構制定的採購項目操作方案，以及集中採購機構組織的協定供貨、定點採購協定書副本；

(五)政府採購項目的契約副本；

(六)法律、行政法規規定其他需要備案的事項。

第二十二條下列事項應經部財務主管部門審核後報國家財政主管部門審批，經批准後才能組織實施。

(一)部門預算中的政府採購預算；

(二)因特殊情況對達到公開招標數額標準的採購項目需要採用公開招標以外的採購方式的；

(三)因特殊情況需要採購非本國貨物、工程或服務的；

(四)集中採購機構組織實施協定供貨採購、定點採購，其實施方案、招標檔案、操作檔案、中標結果、協定內容需要變更的；

(五)集中採購機構制定的操作規程；

(六)政府集中採購的協定供貨協定書、定點採購協定書和財政直接支付項目採購契約的變更，涉及支付金額的；

(七)屬於政府集中採購目錄範圍但因特殊情況需要實行部門集中採購或單位自行採購的；

(八)法律、行政法規規定其他需要審批的事項。

第二十三條下列事項應報部財務主管部門備案。

(一)採購人按政府採購管理規定製定的具體管理辦法；

(二)法律、行政法規規定其他需要備案的事項。

第二十四條下列事項應當報部財務主管部門依法批准後才能組織實施：

(一)屬於部門集中採購目錄範圍因特殊情況需要實行單位自行採購的；

(二)法律、行政法規、規章規定其他需要審批的`事項。

第五章政府採購程式

第二十五條政府採購程式應根據政府採購有關法律、規章和制度要求進行。主要包括：編制政府採購預算和實施計畫，制定採購方案、確定採購代理機構，組織採購，確定中標或成交結果、簽訂採購契約，驗收和付款，結算記賬，統計信息編報，政府採購檔案的歸檔和管理等。

第二十六條採購人在編制單位年度預算時，應將政府採購項目及資金預算在政府採購預算表中單列，按規定程式逐級上報國家財政主管部門，經批准後組織實施。

在預算執行中，因工作需要以及因部門預算細化增加或變更政府採購預算的，採購人應於每年第二、三季度末10日以前按預算編報程式報部財務主管部門備案。

未列入政府採購預算或未辦理政府採購預算調整備案手續的政府採購項目，不得實施採購。

第二十七條部屬一級採購人應當自接到批覆的政府採購預算之日起30個工作日內，將政府集中採購和部門集中採購實施計畫上報部委託的集中採購機構，同時抄送部財務主管部門備案。

政府集中採購實施計畫、部門集中採購實施計畫分別指採購人編制的政府集中採購目錄內或部門集中採購目錄內採購項目的具體採購計畫。主要內容包括：項目構成、使用單位、採購數量、技術規範、使用時間等。

採購人調整或補報政府採購預算應按規定報備集中採購實施計畫。

第二十八條採購人根據政府採購實施計畫落實具體採購需求，制定具體採購實施方案，據以開展採購活動。

第二十九條列入政府集中採購目錄的採購項目，應該委託政府集中採購代理機構採購。

屬於政府集中採購目錄範圍，因特殊情況需要實行部門集中採購或單位自行採購的，採購人應當在採購活動開始前向部財務主管部門提出申請，經部財務主管部門審核轉報國家財政主管部門批准後方可實施。

第三十條列入政府集中採購目錄且以協定供貨形式採購的項目，採購人可按中央國家機關政府採購中心的規定，辦理具體採購事宜。

第三十一條政府集中採購應當遵循以下工作程式：

(一)採購人按規定程式和要求編制、調整集中採購預算和實施計畫。

(二)簽訂委託協定。採購人與集中採購機構應當在集中採購開始前簽訂委託代理協定，按照平等自願原則確定委託代理事項，約定雙方在編制採購檔案、確定評標辦法與中標標準、組建評標委員會、評標、定標等方面的權利與義務。

集中採購委託代理協定可以按項目簽訂，也可以按年度簽訂一攬子協定。按年度簽訂一攬子協定後，個別具體項目有特殊要求的，可另行簽訂補充協定。

(三)制定操作方案。採購人與集中採購機構應根據協定供貨或定點採購項目的具體情況協商制定操作方案。

(四)組織採購。集中採購機構應採用公開招標方式或經批准的其他採購方式，以及經備案或審批的操作方案開展採購活動。

(五)確定中標、成交結果。採購人應與集中採購機構協商確定中標或成交結果的處理事宜，並按相關規定發出中標或成交通知書、發布中標或成交公告。

(六)採購人應當自中標、成交通知書發出30日內，與中標、成交供應商簽訂採購契約。

第三十二條列入部門集中採購目錄的採購項目，由交通部委託集中採購機構採購。

屬於部門集中採購目錄範圍但因特殊情況需要實行單位自行採購的，應當報經部財務主管部門審核批准後實施。

第三十三條部門集中採購應當遵循以下工作程式：

(一)細化部門集中採購項目。採購人應當根據交通部下達的政府採購預算，將本單位、本系統實行部門集中採購的項目預算，逐級下達到所屬單位採購人。

(二)編制計畫。採購人按規定的程式和要求編制部門集中採購實施計畫逐級上報交通部委託的集中採購機構，同時報部財務主管部門備案。

(三)制定方案。交通部委託的集中採購機構匯總部門集中採購實施計畫後，制定具體操作方案。

(四)實施採購。交通部委託的集中採購機構根據委託代理協定，依法採用相應的採購方式組織採購活動。

(五)上述採購活動完成後，應當及時確定中標、成交供應商，向其發出中標或成交通知書，同時發布中標、成交公告。

(六)採購人在中標、成交通知書發出30日內，應與中標、成交供應商簽訂採購契約。交通部委託的集中採購機構與採購人應按採購契約組織驗收工作。

(七)集中採購項目採用協定供貨的，比照中央國家機關政府採購中心和交通部委託的集中採購機構的有關規定辦理。

第三十四條屬於單位自行採購的項目，採購人可以自行組織採購，也可以委託交通部委託的集中採購機構或其他政府採購代理機構代理採購。單位自行採購應當遵循以下工作程式：

(一)採購人按規定的程式和要求編制、調整自行採購預算。

(二)編制計畫。採購人按規定的程式和要求，編制自行採購實施計畫報上一級單位財務主管部門備案。

(三)實施採購。採購人依法採用相應的採購方式組織採購活動。委託集中採購機構採購的，應當簽訂委託代理協定。

(四)上述採購活動完成後，應當及時確定中標、成交供應商，向其發出中標或成交通知書，同時發布中標、成交公告。

(五)採購人應在中標、成交通知書發出30日內，與中標、成交供應商簽訂採購契約。

(六)按照國家有關法律和本辦法，採購人應對所屬單位自行採購工作進行監督。

第六章政府採購契約和信息管理

第三十五條政府採購應當依法簽訂政府採購書面契約，採購契約應當由採購人與中標、成交供應商簽訂。也可以根據具體組織形式委託相關集中採購機構與中標、成交供應商簽訂。

第三十六條採購契約應當明確採購商品或接受服務的名稱、數量、規格、質量、性能、價格(酬金)以及履行契約的時間、地點、方式和違約責任等內容。

第三十七條採購人委託中央國家機關政府採購中心、交通部委託的集中採購機構或其他政府採購代理機構進行採購的，應當簽訂委託代理協定，確定委託代理事項，約定採購人和採購代理機構的權利和義務。

採購代理機構以採購人名義簽訂採購契約的，委託代理協定作為採購契約附屬檔案。

第三十八條在政府採購契約履行過程中，採購人需追加與契約標的相同的貨物或者服務的，在不改變契約其他條款的前提下，可以與供應商協商簽訂補充契約，但所有補充契約的採購金額不得超過原契約採購金額的百分之十。

第三十九條除經政府採購契約的雙方當事人協商一致，已簽契約不得擅自變更、中止或者終止。

第四十條採購人、集中採購機構和其他政府採購代理機構應當按照契約約定，對履約情況進行驗收。重大採購項目應當委託國家專業檢測機構辦理驗收事務。

履約驗收應當依據事先規定的標準和要求，凡符合事先確定標準的，即為驗收合格。當事人對驗收結論有異議的，應當請國家有關專業檢測機構進行檢測。

第四十一條採購人應按契約約定支付採購契約款。納入財政直接支付範圍的採購項目，採購人按照確定的契約和國家財政主管部門有關要求，確認供應商已嚴格按照契約約定提供採購服務後，填報採購資金支付申請書，經國家財政主管部門審核無誤後，按照契約的約定將採購資金直接支付供應商。

未納入財政直接支付範圍的採購項目，由採購人按規定的資金管理渠道和契約規定付款。

第四十二條政府採購信息應當遵循"；信息發布及時、內容規範統一、渠道相對集中和便於獲得查找"；的原則，按照法律、行政法規和國家財政主管部門的有關規定，在國家財政主管部門指定的'政府採購信息發布媒體上向社會公開披露。

第四十三條採購人應在每年年末將本單位年度政府採購情況，按規定格式編制政府採購統計信息報表，並對政府採購預算執行情況進行統計、分析，按規定程式報經部財務主管部門匯總後上報國家財政主管部門。

第四十四條採購檔案應妥善保存，不得偽造、變造、隱匿或者銷毀。採購檔案的保存期限從採購結束之日起至少15年。

採購檔案包括採購活動記錄、採購預算、招標檔案、投標檔案、評標標準、評估報告、定標檔案、契約文本、驗收證明、質疑答覆、投訴處理決定及其他有關檔案、資料。

第四十五條採購人應加強對實施政府採購新增資產的核算和管理，對已交付辦理驗收手續的資產，應在驗收當月辦理新增資產的登記入賬手續。

第七章監督檢查

第四十六條各單位應當加強對本單位及所屬單位政府採購活動的監督檢查工作。

第四十七條監督檢查的主要內容：

(一)政府採購制度的制定及執行情況；

(二)單位內部政府採購職責分工及履行情況；

(三)政府採購人員職業素質和專業技能；

(四)政府採購預算和實施計畫的編制情況；

(五)政府採購項目具體實施情況；

(六)政府採購審批和備案事項的執行情況；

(七)政府採購信息統計上報及公告情況；

(八)政府採購檔案的保管情況；

(九)政府採購方式、採購程式和評審專家的選用情況；

(十)政府採購契約的訂立、履行和資金支付情況；

(十一)對供應商詢問和質疑的處理情況；

(十二)法律法規和制度的執行情況；

(十三)其他與政府採購工作相關的內容。

第四十八條採購人、採購代理機構和供應商對監督管理工作存在質疑的，可向部財務主管部門或直接向國家財政主管部門反映。

向部財務主管部門反映的，部財務主管部門應及時做出答覆，其中以書面形式提出質疑的，應在7個工作日內做出答覆和處理。

第四十九條有下列情況之一的，財務部門可不予支付資金：

(一)採購方式和程式不符合規定的；

(二)未按規定在指定媒體公告信息的；

(三)未使用國家財政主管部門監製的政府採購契約標準文本的，但有特殊規定的除外。

(四)列入集中採購目錄而未實行集中採購的。

第八章附則

第五十條船舶政府採購按部的現行有關規定執行，但採購進口船舶或設備以及達到公開招標數額標準的船舶採購項目，因特殊情況需要採用公開招標以外的其他採購方式採購的，應按規定通過部報財政部審批，並按規定程式報送政府採購預算及相關信息。

第五十一條採購人可依據本辦法制定本單位政府採購管理工作的具體規定，並報部財務主管部門備案。

第五十二條本辦法自發布之日起執行。

內控管理制度 篇28

**集團公司本著“以德修身，以才經營，以誠聚賢，以痴敬業”的宗旨，奉行“質量第一，信譽第一”的原則，向國內外客戶提供最優質的服務。為滿足本公司發展需要，特制定本實施細則。

基本守則

**集團公司(以下簡稱本公司)為健全管理制度和組織功能,特依據外商投資企業勞動人事法規和本公司人事政策制定本細則.公司持續健康的經營發展，取決於每一位員工的綜合素質、工作態度和行為符合公司的期望。全體員工都應身體力行本公司的基本守則。

(1) 恪盡職守，勤奮工作，高質量地完成工作任務。

(2) 奉行"奉獻精品、做高做強、持續創新"宗旨。

(3) 聽從上級的工作批示和指導。對工作職務報告遵循逐級向上報告的原則，不宜越級呈報。上下級之間誠意相待，彼此尊重。

(4) 正確、有效、及時地與同事、與其它部門溝通意見看法。遇到問題不推卸責任，共同建立互信互助的團隊合作關係。

(5) 嚴格遵守公司的制度規定、辦事程式，絕不泄露公司的機密。

(6) 鑽研業務知識的技能，開發自身的潛力，表現出主動參與、積極進取的精神。

(7) 愛惜並節約使用公司的一切財資物品。

(8) 注意保護自身和周圍人的安全與健康，維持良好的作業、辦公等區域的清潔和秩序。

(9) 掌握規範正確的職業禮儀，體現文明禮貌的形象舉止。

(10) 在工作時間之內，不兼任本公司以外的職務及工作。

(11) 牢記自已代表公司，在任何時間、地點都注意維護公司的形象聲譽。

實施細則

1.1 凡本公司所屬員工,除法律法規另有規定者外,必須遵守本細則規定.

1.2 凡本細則所稱員工,系指正式被聘於本公司並簽訂勞動契約或聘用契約者.

2.1 聘用關係

2.1.1 本公司招聘的對象是資格最符合的個人,無性別、地域、戶口等區別。

2.1.2

新員工聘用設有三個月的試用期，銷售人員的試用期為六個月。如果員工的工作表現不能令上司滿意，被證明不符合錄用條件，公司可以在試用期內終止聘用，或將試用期延長，以作進一步觀察，但延長期最多不超過十二個月。在試用期內，員工及公司任何一方都可提前十五個工作日通知對方，終止聘用關係。

2.1.3有下列情形之一者，不得聘用為本公司員工：

(1) 曾經被本公司開除或未經核准而擅自離職者;

(2) 被剝奪公民權利者;

(3) 通緝在案未撤銷者;

(4) 受有期徒刑之宣告，尚未結案者;

(5) 經指定醫院體檢不合格者;

(6) 患有精神病或傳染病或吸用毒品者;

(7) 未滿16周歲者;

(8) 政府法規定的其他情形者。

2.1.4 有下列情形之一者，本公司可以不經預先通知而終止聘用關係，並不給予當事人補償費。

(1) 在欺騙公司的情況下與公司簽訂勞動契約，致本公司誤信造成損失者;

(2) 違反勞動契約或本細則規則經本公司認定情節重大者;

(3) 營私舞弊，收受賄賂，嚴重失職，對公司造成損害者;

(4) 對本公司各級管理者或其他同事實施暴行或有重大侮辱之行為而使之受到傷害者;

(5) 故意損耗本公司物品，或故意泄露公司技術、經營機密者;

(6) 無故曠工3日以上，或一年內累計曠工6日以上者;

(7) 被判有期徒刑以上的刑事責任者;

(8) 本公司制度規定的其他嚴肅紀律處分而開除的情形。

2.1.5 有下列情形之一的，本公司應提前30天書面通知當事人終止聘用關係：

(1) 員工有病或非因工負傷，醫療期滿不能從事原工作，或不能從事公司另行安排的工作的;

(2) 員工不能勝任工作，經過培訓或者調整工作崗位後，仍不能勝任工作的;

2.1.6 本公司為適應生產、經營業務的需要，可以在員工能力所及的範圍內調整工作崗位，員工對此不得拒絕。

2.2 勞動契約

依據勞動法，外商投資企業勞動人事管理的規定和公司的人事政策，本公司與員工訂立"勞動契約書"。以正式確認並保證雙方在聘用過程中的權利的義務。

勞動契約期限：分為有固定期限勞動契約(期限至少為一年)和無固定期限的勞動契約兩種。

勞動契約期滿，契約即行終止。員工與公司雙方同意續約的，雙方應於契約期滿前一個月續簽"勞動契約書"。

契約期滿雙方未續簽的但勞動聘用關係仍然存在，即視為原契約續延1年。

2.3 工作時間

員工的工作時間按政府的有關規定，每周工作五天，每天八小時。

2.4 培訓

進入本公司的員工，必須通過下列內容的培訓：

(1) 公司的規章制度、安全生產、培訓;

(2) 崗位的專業知識、技能的培訓;

(3) 崗位的職責和操作規程的培訓;

(4) iso9002質量體系的知識培訓。

員工的培訓及其成績記錄由企劃部(人事)放入員工個人檔案。對培訓合格的員工，公司發給上崗證，員工必須持證上崗。

2.5 調職

公司根據生產、經營業務的需要和員工的技能，可安排員工調動職位。員工也可以根據公司企劃部公布的空缺職位申請調動。職位的調動應先徵得本部門主管、經理的同意。一般情況下，新員工在試用期內不得申請調職。

2.6 離職

員工申請辭職的，一般應提前30天以書面形式通知公司。離職程式：違反離職程式，或擅自離職的員工將承擔由此引起的不良後果。

2.7 員工檔案

員工檔案分為工作檔案和人事(歷史)檔案。工作檔案在員工進入本公司後建立，人事檔案要員工被錄用後一個月內轉至本公司或公司指定的檔案管理機構。若故意不轉移人事檔案的，公司可終止聘用關係。

2.8 人事記錄

2.8.1 員工需就下列事項或身份的改變通知企劃部(人事)：

(1) 住址和電話號碼;

(2) 婚姻狀況;

(3) 小孩誕生及家庭人員的變化;

(4) 身份證號碼。

2.8.2 公司上崗證：

(1) 簽發：

員工加入公司時一律應獲簽發的上崗證。憑此證進入公司上班。員工離職前將上崗證交回。

(2) 遺失和補發上崗證：

員工遺失上崗證的，應及時通知企劃部，由企劃部補辦上崗證，並收取補發證件的費用。

2.8.3 鑰匙

公司交給員工的所有鑰匙必須妥為保管，不得複製，不得借與他人，在上班的最後一天交還給企劃部。員工遺失鑰匙的應立即報告。

2.8.4 公物

員工在公司工作期間應愛護一切公物，員工若離開公司，必須按登記的分物清單進行移交給各有關部門，若有遺失或損壞，應照價賠償。

2.9 薪酬政策

公司實行考核工資制度，效益與工資掛勾，按月發放考核工資。業務或銷售未完成月計畫的____%時，員工發______元，中層幹部發元，副總經理級發______元的生活費，到年終按考核實績結算。個人收入所得稅由員工承擔，公司按有關規定代為扣繳。

3.0 發薪日

公司的發薪日為每月的____日發上一個月的工資。如遇休息日可提前或順延。在外地辦事處工作的員工由部門負責郵寄。

3.1 加班費

公司按法定假的__天假(春節__天、元旦__天、五一節__天、國慶節__天)發放加班人員的加班

費。加班員工每人每天發加班費____元。除此以外的加班計入考核工資。

4.1 法定假

員工每年可享受有薪法定假__天:

元旦 __天、春節 __天、勞動節__天、國慶節 __天

4.2 公司假

每年有__天的有薪公司假。由公司根據實際可能，具體安排日期。通常情況公司假與春節等休假安排在一起，以使員工有寬裕的時間安排活動。

員工在享受公司假無故超假的，將作為曠工處理。

4.3 病假

4.3.1

員工因病假不能上班，應提前通知部門經理，以便安排工作。急症病假也應儘早與部門經理聯繫。病假須遞交公司指定許可醫院一某些人病假單，並經部門經理批准，企劃部(人事)認可為有效。急診病假不受醫院限制。

4.3.2 病假的工資待遇根據員工的工齡的在本公司服務的不同年限作享受工資待遇，如下計算：

(1) 工作年限不滿__年，發本人基本工資的____%;

(2) 工作年限滿__年，不滿__年，發本人基本工資的____%;

(3) 工作年限滿__年或__年以上的，發本人基本工資的____%;

計算公式： 月薪______%__病假天數__比例

4.3.3 長病假

當員工因嚴重疾病(需經公司確認)連續病假__個月或年內累計病假____天,並在契約期內的員工,參照國家規定,停發基本工資,適當給予生活補助費,標準為本地區最低工資的____%.

4.4 工傷假

工傷主要指員工在工作時間、地點且因公(包括在社會上見義勇為、搶險救災等)所遇的負傷、致殘、死亡。被公司經管確認為工傷的假期，其薪資按100%發給。

4.5 事假

4.5.1 員工在用完公司假後，因有重要私事仍需請假的，可申請無薪事假。

4.5.2 任何原因的事假最多不能連續超過____天。超過____天以上的事假將不被批准。

4.5.3 員工事假期間的工資被扣除，年終獎或考核工資也會按比例扣除。

4.5.4 員工因違反制度而被暫時停職、停工的，按事假處理。

4.5.5 試用期內的員工，一般不得請事假。

4.5.6 事假的審批許可權：

請假__天，由部門經理批准;請假__-__天，由部門經理簽字後報企劃部(人事)批准;請假__天以上的，逐級上報，由公司總經理批准。

4.6.績效評估

依據公司各部門生產、經營及管理的考核制度，對工作績效、專業技能、工作態度、計畫目標的完成情況以及全年的功過記錄等，以客觀的態度，對所有員工予以評定。每年的績效評估在__月份實施。同時，公司鼓勵管理人員在日常工作中多與員工進行溝通，輔導員工取得優良績效。

4.7 考績標準

a、傑出，工作成績優異卓越，對公司作出較大貢獻。

b、優秀，全面完成工作，成績在大多方面超出標準。

c、勝任， 工作完成合乎要求，達到標準。

d、需改善，尚有未達標準方面，但經努力可以改進。

e、不合格，工作差等，經過提醒教導也未改善。

績效評估，可結合年終考核、評選同步進行。

4.8 紀律規定

員工行為如不符合適當的規範，違反公司制度，一經查實，將受到根據過失程度而執行不同的紀律處分。下面所列舉的過失行為並非包括所有的應採取紀律處分的過失。

(1) 擅自不按規定出勤上班，擅離職守、崗位;

(2) 工作懈怠，不按規定和要求完成工作任務;

(3) 無理拒絕的工作安排、指令;

(4) 收受任何種類的賄賂;

(5) 利用職權貪污，侵害公司的經濟利益;

(6) 偽造和塗改公司的任何報告或記錄;

(7) 未經領導允許，擅取公司的任何數據、記錄或物品;

(8) 滋事干擾公司的管理和業務活動;

(9) 弄虛作假，違反公司的管理規定;

(10)散布謠言，致使同事、主管或公司蒙受不利;

(11)疏忽職守，使公司財務、設備等遭受不利;

(12)違反安全規定，或其行為危害他人安全;

(13)擅自出借公司的場地、物品、設施;

(14)在工作時間內乾私活;

(15)擅自從事公司以外的"第二職業";

(16)利用職務營私舞弊，損公利已;

(17)偷盜公司的財款、資源;

(18)遺失經管的財物、重要檔案、數據等;

(19)侮辱、恐嚇、毆打同事、主管等;

(20)在公司賭博、酗酒或出現有傷風化道德的行為;

(21)其他違反公司政策、程式、規定的不良行為。

4.9、安全與健康

4.9.1 本公司員工的安全和健康是公司的首要之事。公司依照有關安全、衛生法規和政策管理安全衛生工作，建立整潔有序及安全衛生的工作環境;

4.9.2 員工應遵守公司安全規章、安全操作程式、維護工作場所及生活環境的安全衛生，並防止盜竊、火災及其他災害。

4.9.3 生產設備或生活設施發生故障時，應立即報告，不得擅自修理。

4.9.4 不得在滅火器、消防栓前堆置物品，隨時保持暢通。

4.9.5 員工應遵守通規則，做到安全行車，開車者要按規定使作安全帶。

4.9.6 在公司禁菸區內禁止吸菸，在車間設一固定吸菸點，供員工吸菸。

4.9.7 員工應保管好個人財物，不要將錢包等私人貴重物品放在公司的工作及公共場所。

4.9.8 任何意外事故或自然災害的處理，統一由企劃部和經管部負責對內或對外發布。

4.9.9 員工違反安全衛生規定，依照公司懲罰規定處理。

備註

(1) 本細則規則未盡事宜，均按政府有關法規和本公司的規定處理。

(2) 國務院、地方政府或本公司如有新頒布的政策規定與本細則則相悖時，以前者為準。

(3) 本細則的解釋、修訂和發行由公司企劃部負責。

附錄：

使用電話須知

1、電話鈴響起時，迅接電話，旁桌無人而電話鈴響時，也必須儘快代接電話，妥善處理。

2、通話時語言保持簡短扼要，通話前計畫好通話內容，避免重複。

3、工作時間儘量避免打私人電話。如有必須處理的私事，儘可能放在午餐時間。

4、通話態度和氣熱情，多使用文明禮貌用語。切勿大聲喧譁。

5、任何員工接到有關公司重要事項的電話，在不清楚應有認負責的情況下，要做好電話記錄(來電者姓名、回電號碼、單位、事項)，並及時交企劃部處理。

6、電話費列入各部門的考核費用，電話費由部門承擔。打私人國內外長途電話需個人付費

內控管理制度 篇29

一、辦公室物品主要指用於後勤服務與管理等方面的物品，包括辦公設備、日常用品、接待物品和後勤服務工具等。

二、辦公室物品的採購，按照先批准後購買的原則，由各科室將擬購物品清單報文書科登記，由文書科報辦公室領導審批同意後統一購買。一次性辦公室物品採取金額在20xx元以內的，報辦公室分管財務副主任審批；一次性辦公室物品採購金額在20__元以上（含20__元）的，報辦公室主任審批。

三、經審批，由文書科負責採購。一次性辦公室物品採購金額在200元—20__

內控管理制度 篇30

為建設“資源節約型，環境友好型”校園，進一步開源節流，規範辦公用品管理，特做如下規定：

1、各班所需購買物品先填寫申請單，經部門負責人審批後統一提交園長簽字，確認是否需要採購。園長審核，批准後進行採購、入庫。

2、幼稚園新到教師的辦公用品，後勤處根據需要為其配備必要的辦公用品，以保證正常工作。

3、除正常配給的辦公用品外，若還需用其它日常辦公用品的，由使用部門提出書面《申請》，須經園長批准方可領用。

4、採購人員要以做到辦公用品齊全、質優價廉、庫存合理、開支適當為原則。

5、辦公人員要做到使用好，保管好，辦公用品，在使用中，做到勤檢、勤修，如個別不能修理，及時上報到管理部門進行維修。

6、公共財物，任何人不得轉借，轉給他人。

7、開學初，一次配齊辦公用品，指定專人領取。辦公用品按指標配備，嚴格控制超支。

8、領取各種物品，不得隨意入庫內，遵守管理制度。

9、管理人員帳、物、票相符，日清、月結、採購貨物不壓支票，當日取出，當日返回，做到不拖，不欠。

內控管理制度 篇31

一、凡屬醫院計畫購置的儀器、器械、元件、材料，都必須按標準驗收。驗收後分別進行建帳，入庫、存檔。使用單位辦理領用手續後方可使用。

二、凡計畫購置或經領導簽字直接購置的儀器設備，由設備科負責組織技術人員與使用部門和使用人員共同驗收，金額萬元以上的貴重儀器應有院領導主持或參加驗收。

三、購置元件、器械、材料由設備科指定技術人員與購買人、保管人共同驗收。

四、入庫的儀器、設備、器械的發放或調動應進行交接驗收。此項驗收工作由設備科指定專人匯同交接雙方共同驗收。

五、驗收方式：

（1）開箱驗收；

（2）性能測試驗收。驗收儀器、元器件、材料均在驗收單上或驗收證明書上，按規定項目正規書寫清楚，並簽字。

六、驗收精密貴重儀器設備，對購置契約、裝箱單，儀器設備使用說明書，產品合格證、註冊證、產品檢定證、準銷證、產品結構原理圖紙，進口設備的報關單、商檢證、本口岸商檢證等，都必須詳細清點，記錄和驗收，上述資料是唯一的驗收憑據，任何人無權塗改資料內容。資料不全，購置契約、裝箱單等與實物不符，驗收人可拒絕驗收。資料原件全部存檔，複印件（二級檔案）交使用科室保管。

七、精密貴重儀器應在使用現場進行驗收，驗收工作開始時，先熟悉儀器工作場地，環境是否適合，不具備驗收條件應推遲驗收。契約規定供方到使用現場交貨驗收，供需方不得單方開箱驗收。包裝箱損壞嚴重，購方拒絕驗收。

內控管理制度 篇32

一、各班必須在每學期開學第一周制定出本班一學期所需的辦公用品計畫，園長審批後，由後勤副園長統一安排購買。

二、購買急用物品時，必須先寫一份申請報告，經園長批准購買。

三、保育員必須在每周一將本周的幼兒生活用品計畫交保管員，由保管員統計後交後勤副園長簽字，統一登記收發。

四、領取用品有多餘時應及時退回，不能在班上積壓甚至挪做私用。

五、借用幼稚園財產（包括圖書等）須寫借條或簽名，並在規定時間內歸還。如有損壞或不按時歸還者，視情節輕重照價賠償或加倍賠償。賠償金從本月工資中扣除。

內控管理制度 篇33

會計電算化制度是對會計人員操作計算機進行會計核算工作的制度，具體內容如下:

1.會計電算化微機是會計電算化專用機器，只能財會人員使用，進行有關記賬、統計、做工資等整理會計資料工作使用，禁止非指定人員操作計算機，會計電算化應專機專用，計算機內不得安裝與財務管理無關的軟體。

2.未經授權的人員，一律不準進入會計電算化系統，由系統管理員授權的人員也只能在所給定的許可權內使用電算化系統，不得越權操作。

3.經授權使用電算化的人員，必須嚴格按照操作說明書的規定進行操作，必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉，並定期或不定期修改本人“口令”。

4.經授權使用電算化的人員，不得用本人的密碼進入系統而由他人代為操作。在離開工作崗位時必須逐級退出電算化系統，不允許在沒有退出系統的情況下離開工作室。未經系統管理人員許可，任何人員不得對資料庫檔案進行修改、刪除等操作。

5.定期保養計算機硬體設備及周圍環境整潔，注意通風、防火、防磁、防雷擊、防鼠害、防靜電，保證硬體系統正常運行。

6.計算機在運行過程中出現硬體故障時，應做好登記並及時通知計算機維護人員處理。

7.健全必要防病毒措施，安裝防病毒卡或使用防病毒軟體，並定期進行版本升級。使用所有外來軟碟時，必須先對軟碟進行病毒檢測，防止病毒感染。

發生數據丟失、混亂等情況，應使用會計軟體中的索引功能，或備份數據進行數據恢復。無法自行解決時，做好故障記錄，及時通知計算機維護人員解決。

內控管理制度 篇34

為了規範幼稚園大宗物品的採購，提高幼稚園教育經費的使用效益，根據市事業單位購制大宗物品的暫行辦法，制定我園大宗物品採購制度。

一、園後勤部門具體負責幼稚園物品的採購工作。

二、所購物品必須由相關部門提出申請，經主管領導批准後交採購辦購買。

三、全園所需物品均由採購辦負責購買，其它人員無特殊情況不得擅自購買。

四、大宗物品必須按規定和程式招標採購，招標必須有二家以上單位參加競標才能視為有效，並做到監督有力、公開、公平、公正。

五、數量較小的物品或臨時性購物需兩人以上，採購過程中，必須進行反覆比較，做到貨比三家。

六、購回物品必須嚴格驗收，票據需保管員和相關人員簽字，經園長批准後方可報支。

七、採購人員要經常深入市場調研、諮詢物品價格、掌握市場信息，以保證所購物品價廉物美。

八、採購人員拒收當事人的物品或回扣拒絕當事人的吃請，如發生此類問題嚴肅處理。

內控管理制度 篇35

一、就醫管理

1、嚴格執行首診負責制和因病施治的原則，合理檢查、合理治療、合理用藥，不斷提高醫療質量。

2、堅持“以病人為中心，以質量為核心”的思想，熱心為參保病人服務。最佳化就醫流程，為就診病人提供優質、便捷、低廉、高效的醫療環境。

3、嚴格執行陝西省基本醫療保險藥品目錄、診療項目、醫療服務設施標準，做到因病施治、合理檢查、合理治療、合理用藥、不斷提高醫療質量。

4、診療中，凡需提供超基本醫療保險支付範圍的醫療服務，需由參保人員承擔費時，必須事先徵得病人或家屬的同意並簽字。未徵得病人許可，擅自使用目錄外藥品及診療項目、醫療服務設施，引起病人投訴，除承擔一切費用外，按投訴處理。

5、嚴格掌握各種大型儀器設備的檢查和治療標準，需要檢查大型儀器設備的病人，按醫保要求辦理相關手續，由醫保辦審批後，方可有效。

6、嚴格掌握醫保病人的入、出院標準。醫保病人就診時，應核對醫保手冊，進行身份驗證，嚴格把關，禁止交通事故、打架鬥毆、工傷等非醫保基金支付範圍的病人列入醫保基金支付。對新入院的醫保病人，應通知病人必須在24小時內將醫保卡及醫保手冊由醫保辦保管。

7、門診及住院病歷，應書寫規範齊全，各種檢查治療、用藥及出院帶藥需符合病情及相關規定。門診處方及住院病歷，應妥善保存備查，門診處方至少保存2年，住院病歷至少保存15年。

8、病人住院期間需轉上級醫院門診檢查（不包括治療項目），應告知病人事先辦理轉院核准手續。病人需轉院治療的，科室主管醫師先填寫轉院申請表，科主任、主管院長簽字，醫保辦審核蓋章，由病人到醫保中心辦理批准手續。

9、嚴格按照《陝西省醫療收費標準》收費，不得擅自立項，抬價、巧立名目。

10、特檢特治審核表或有關檢查治療申請單及特材單據須留存備查。

11、一年醫保考核年度內，所有參保病人超基本醫療支付範圍的醫療費用控制在其醫療總費用的5%以內，所有參保病人醫療費用個人自負控制在其醫療總費用的30%以內。自費藥品占參保人員總藥品費用的10%以內。

二、醫保用藥管理

1、嚴格按《基本醫療保險藥品目》及《醫保考核》有關備藥率的要求，根據醫院實際情況配備好醫保目錄內中、西藥品，滿足醫保病人就醫需要。

2、及時向醫保機構提供醫院備藥清單，包括藥品商品名、通用名和劑型等詳細資訊。

3、嚴格按照急性病人不超過七日量，慢性病人不超過十五日量，規定疾病（肝炎、肺結核、精神並癌症、糖尿並冠心病）不超過一個月量，並應在處方上註明疾病名稱。患者出院帶藥，與病情相關藥品不超過半個月量，輔助用藥限帶一般劑量的原則掌握處方量，並在醫保病歷中作好記載。治療項目不屬於出院帶藥範圍。

4、醫保病人要求處方藥外配時，應使用專用處方，併到掛號處醫保視窗，加蓋外配處方專用章，為病人提供方便。

5、醫務人員應熟悉《藥品目錄》的有關內容，對控制用藥應嚴格《藥品目錄》規定的適應症使用。使用蛋白類製品應達到規定生化指標，並經醫保科審批方可使用，有效期最長為5天。門診病人使用營養類藥品一律自費。

6、使用中藥飲片應嚴格按規定劑量控制，嚴禁開變相複方（二味或二味飲片）。

7、特殊病種病人的門診檢查、用藥必須查看由醫保中心核准的特殊病種申請單，並按申請單中核准的檢查、用藥範圍，按規定使用特殊病種專用處方，個人付30%，統籌付70%。

三、費用結算管理

1、嚴格按《城鎮職工基本醫療保險定費用結算試行辦法》的有關規定，按時上報核對無誤有費用結算《申報表》，要求各類報表內容項目齊全、數據正確、保存完整。

2、參保病人日常刷卡就醫和出院結賬過程中，如出現異常數據，應及時與醫保中心結算科或信息科聯繫，查明原則保證結算數據的正確性。

3、門診人次計算標準：同一手冊編碼一天內多次刷卡，只算一個人次；住院人次計算標準：同一手冊編碼十天內以相同病種再次刷卡住院的，算一個人次。

4、掛號視窗計算機操作員應先培訓後上崗，掛號、計費應直接用醫保卡讀卡操作，絕對不允許採用輸入保障號操作。刷卡操作時要保證對卡操作成功後，才能把卡取出來，藥品輸入要慎重，不要輸錯，不要隨便退藥。

5、特殊病種病人刷卡記賬要慎重，必須查看由醫保中心核准的特殊病種治療建議書及門診治療卡，非建議書中核准的檢查、用藥範圍，和超過治療卡有效期的。絕對不準進入特殊病種刷卡記賬系統進行操作。一經查出，所扣費用由當班操作人員支付。

6、出院操作要確定所有的項目全部錄入完畢，並核對無誤後才能辦理出院手續，以保證上傳的數據完整正確。

7、遇刷卡障礙時操作人員應做好解釋工作，並及時報告機房管理人員，或醫院醫保管理人員，嚴禁擅自進行非法操作，或推諉病人。

8、外地醫保病人及農村合作醫療管理參保人員發生的住院醫療費用，出院時由參保病人結清醫療費，醫院提供醫療費用清單、入院錄和出院錄和住院發票。

四、計算機系統維護管理

1、重視信息管理系統的開發和建設，醫保新政策出台時，按統一要求及時下載和修改程式，使其符合規定，為參保病人提供全天候持卡就醫服務。

2、要妥善維護醫保中心提供的終端軟體，不得出現人為原因導致數據篡改、丟失或設備損壞。醫保系統出現故障時應及向醫保中心信息處報告，並限期排除，以保證系統的正常運行。

3、每天檢查上傳下載的進程是否正常，如當機要進行進程重啟動。

4、醫院上傳下載的時間間隔不能設定太長（一般為20分鐘），更不能關掉上傳下載進程，導致數據不能及時上傳下載，影響參保人員個人賬戶。嚴禁修改資料庫中的索引和觸發器。