股份公司公開發行股票，應按照證監會規定的格式製作招股說明書。招股說明書由封面、目錄、正文、附錄和備查檔案五部分組成，其中封面必須載明“發行人保證招股說明書的內容真實、準確、完整。政府及國家證券管理部門對本次發行所作出的任何決定，均不表明其對發起人所發行股票的價值或對投資人的收益作出實質性的判斷或者保證。”的陳述。
招股說明書的正文應包括：
1. 公司的名稱、住所；
2. 發起人發行人簡況；
3. 籌資的目的：
4. 公司現有股本總額，本次發行的股票種類、總額，每股面值、售價，發行前的每股淨資產值和發行結束時預期每；股淨資產值、發行費用和佣金；
5. 初次發行的發起人認購股本的情況、股權結構及驗資證明；
6. 承銷機構的名稱、承銷方式和承銷數量；
7. 發行的對象、時間、地點及股票認購和股款繳納的方式；
8. 所籌資金的運用計畫及收益、風險預測；
9. 公司近期發展規劃和經註冊會計師審核並出具審核意見的公司下一年度盈利預測檔案；
10. 重要契約；
11. .涉及公司的重大訴訟事項；
12. 公司全體董事、監事名單及其簡歷；
13. 近3年來或者成立以來的生產經營狀況和有關業務發展的基本情況；
14. 經註冊會計師事務所審計的公司最近3年來或者成立以來的財務報告和由二名以上的註冊會計師及其所在事務所簽字、蓋章的審計報告；
15. 增資發行的公司前次公開發行股票所籌資金的運用情況；
16. 證監會要求載明的其他事項。
除上述內容外，招股說明書的正文部分還應包括釋義和緒言兩個部分。其中釋義部分要對招股說明書中具有特定含義的辭彙作出明確的定義和解釋，緒言部分則必須申明說明書編寫所依據的法律法規，所經批准的部門，發行人董事會成員已經批准該招股說明書，確信其中不存在任何重大遺漏或者誤導，並對其真實性、準確性、完整性負個別和連帶的責任。